上市公司財務(wù)總監的工作內容

　　財務(wù)總監，是指對企業(yè)和單位財務(wù)活動(dòng)和會(huì )計活動(dòng)進(jìn)行管理和監控的企業(yè)和單位高級管理人員。下面是小編整理的上市公司財務(wù)總監的工作內容，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

　　【上市公司財務(wù)總監的工作內容】

　　目前，在我國大多數公司制企業(yè)中，財務(wù)總監在董事長(cháng)�？偨�(jīng)理的直接領(lǐng)導下，擔當著(zhù)公司財務(wù)管理主要負責人的角色。該職位需要具有較高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和思想品質(zhì)，并應具有較強的協(xié)調企業(yè)內外(財務(wù))關(guān)系的能力。為此，筆者認為，新時(shí)期要當好公司財務(wù)總監必須行使好以下幾項職能。

　　1、積極、主動(dòng)地為公司董事會(huì )科學(xué)決策和經(jīng)營(yíng)班子加強企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理提供咨詢(xún)參謀意見(jiàn)

　　無(wú)論是公司的經(jīng)營(yíng)決策還是投資決策，都需要有一個(gè)強有力的決策支持系統，即會(huì )計信息系統。在決策中，對于像機會(huì )成本、差別成本等成本概念的應用、量一本一利相互關(guān)系的分析、投資回報率與內部收益率等指標的應用以及現金凈流量及其現值的衡量計算，特別對于EVA(經(jīng)濟增加值)理念的引入，等等，都是財務(wù)總監在董事會(huì )作出決策前可以提供的專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)參謀意見(jiàn)。除此之外，還可提供可用于決策的非財務(wù)信息。如投資項目對環(huán)境保護的影響程度及其產(chǎn)生的為保護環(huán)境而發(fā)生的有關(guān)成本、決策實(shí)施后市場(chǎng)占有率的狀況以及對其會(huì )產(chǎn)生影響的有關(guān)困素、決策前企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新與管理創(chuàng )新的現狀及作出決策后的發(fā)展趨勢、國家有關(guān)經(jīng)濟政策的變化走向等。這些財務(wù)信息與非財務(wù)信息，對于保證決策的科學(xué)性是極其有用的。

　　在加強企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，財務(wù)總監可領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)向各級經(jīng)營(yíng)班子提供有關(guān)資金、成本、利潤等方面的信息，發(fā)現問(wèn)題，提出措施，糾正偏差，解決問(wèn)題。如資金信息，資金是企業(yè)的“血液”，資金從什么渠道取得?資金結構合理與否?資金的運用與分布狀態(tài)是否得當?債權債務(wù)的額度及期限如何?現金流動(dòng)的方向、結構和凈流量狀態(tài)怎樣?節約資金的有關(guān)途徑在哪里?等等。如成本信息，在市場(chǎng)經(jīng)濟條件下，競爭的要素首先是價(jià)格、質(zhì)量和服務(wù)水平等。價(jià)格的競爭，說(shuō)到底就是成本高低的競爭。因此，在企業(yè)中，固定資產(chǎn)購建的成本、材料采購的成本、產(chǎn)品生產(chǎn)的成本、商品銷(xiāo)售的成本和取得資金的成本，等等，都是財務(wù)總監可以提供而最高管理當局應十分關(guān)注的信息。

　　此外，財務(wù)總監還要“肯用心思去思考未來(lái)”，可在企業(yè)戰略決策管理、資本經(jīng)營(yíng)、新產(chǎn)品的選擇與投入以及人力資本的開(kāi)發(fā)與管理等方面發(fā)表許多有價(jià)值的看法。有作為才能有地位，財務(wù)總監在企業(yè)中的地位，既取決于領(lǐng)導的重視程度，又要看自身的水平高低。

　　2、向外融資并做好資金的調度與監控

　　只要是一個(gè)處在成長(cháng)發(fā)展中的企業(yè)，資金資源總是短缺的。再說(shuō)，從良好的財務(wù)管理技巧來(lái)說(shuō)，也有向外融資并做好資金的調度與監控的要求。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，資金存量太多不好，反之，資金不足也會(huì )影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常進(jìn)行。因此，作為財務(wù)負責人的財務(wù)總監，除負有向外融資的責任外，還義不容辭地負有領(lǐng)導財務(wù)部門(mén)進(jìn)行科學(xué)的資金調度與監控的重任。

　　拿集團性公司來(lái)說(shuō)，由于集團總部是子公司權益資本的出資人。作為出資人，其基本的權利就是要掌握全集團的資金流動(dòng)狀況，對子公司的資金占用靜態(tài)與使用動(dòng)態(tài)進(jìn)行了解(知情權)和必要的調控。我國的許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善或經(jīng)營(yíng)失敗，多數是由于對子公司的資金監控不力所造成的。而加強資金監控，重視對子公司的資金管理，一般都能使企業(yè)興旺發(fā)達，長(cháng)盛不衰。如日本的松下公司、美國的通用公司、德國的西門(mén)子公司、我國的海爾集團等等，都是資金管理的典范。

　　實(shí)施資金的統一管理與監控，還應注意以下有關(guān)問(wèn)題：①清理多余的銀行賬戶(hù)必須徹底，不允許存在賬外賬戶(hù)，不留隱患;②資金必須按期、有償調度使用;③應有科學(xué)、如實(shí)的資金預算，一切按資金預算辦事;④通過(guò)各單位資金的流入與流出情況，深入了解和掌握各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否正常、投入產(chǎn)出是否合理、經(jīng)濟效益是否顯著(zhù)、償債能力是否足夠、貨幣回籠是否正常，等等;⑤各子公司的董事會(huì )或其委托人要時(shí)刻關(guān)心本公司資金流量的方向、規模、結構和數量，從中發(fā)現與解決問(wèn)題，以提高本公司的經(jīng)營(yíng)管理水平。

　　3、向與公司利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整、正確、及時(shí)的財務(wù)信息并經(jīng)常與他們進(jìn)行各種方式的溝通、協(xié)調

　　財務(wù)總監要和法定代表人、會(huì )計機構負責人一起在財務(wù)報告上簽字和蓋章，向股東等與公司利益相關(guān)者提供真實(shí)、完整、正確、及時(shí)的財務(wù)信息，這是財務(wù)總監的基本任務(wù)之一，同時(shí)在信息提供過(guò)程中要與各方面的利益相關(guān)者協(xié)調處理好關(guān)系。

　　(一)與股東的關(guān)系。股東是公司的出資人和所有者，根據這一根本性質(zhì)，財務(wù)總監有責任和義務(wù)，真實(shí)、完整、正確和及時(shí)地向他們(現實(shí)的股東和潛在的股東)公開(kāi)披露公司的財務(wù)信息，“不做假賬”，原原本本地匯報公司的經(jīng)營(yíng)情況和財務(wù)狀況，以使他們作出準確的投資決策。心中時(shí)刻想著(zhù)股東的利益，想著(zhù)怎樣把股東們提供的資本安全地經(jīng)營(yíng)好(保值)，并使得資本效益最大化(增值)，以給股東滿(mǎn)意的回報。

　　(二)與債權人的關(guān)系。公司的債權人有各種類(lèi)型，但其中最主要的是與公司具有借貸關(guān)系的金融機構和擁有本公司債券的持有者。根據這一性質(zhì)，財務(wù)總監有責任真實(shí)、完整、正確和及時(shí)地向他們公開(kāi)披露公司的財務(wù)信息，即公司的長(cháng)、短期償債能力，以使他們做出正確的信貸決策。

　　(三)與其他利益相關(guān)者的關(guān)系。這一類(lèi)關(guān)系中有政府財稅部門(mén)、會(huì )計師事務(wù)所等社會(huì )中介機構、中國證監會(huì )及其派出機構，等等。財務(wù)總監向財稅部門(mén)提供經(jīng)營(yíng)過(guò)程及其結果等財務(wù)信息，以便他們檢查自己已依法納稅，履行光榮納稅義務(wù)的情況;向會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估公司等社會(huì )中介機構提供公司全面的財務(wù)信息，以便他們鑒證公司經(jīng)營(yíng)情況與財務(wù)狀況的合法性、公允性和一致性以及對公司資產(chǎn)價(jià)值的正確確認;向中國證監會(huì )及其派出機構提供財務(wù)信息，以便他們站在監管部門(mén)的角度和中小股東的立場(chǎng)上對公司的經(jīng)濟行為進(jìn)行有效的監督與幫助。

　　對這些利益相關(guān)者，除了為其提供真實(shí)、完整、正確、及時(shí)的財務(wù)信息外，還要通過(guò)提供信息的過(guò)程，與他們保持各種方式的溝通、聯(lián)系與協(xié)調，取得他們的理解、支持和幫助。這是極其重要的一個(gè)方面，財務(wù)總監必須傾注很大的精力、給予十分的重視。

　　4.做好企業(yè)內部財務(wù)管理和資本運作工作

　　(一)建章立制，加強企業(yè)內部控制，以科學(xué)、嚴密的管理制度來(lái)規范企業(yè)的財務(wù)行為。不能設想，沒(méi)有嚴格的規章制度和管理手段，怎能營(yíng)造管理有序的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)境?怎能確保經(jīng)營(yíng)管理的健康發(fā)展?對于上市公司，尤其要在遵守市場(chǎng)經(jīng)濟的游戲規則，遵守經(jīng)濟運行的客觀(guān)規律，遵守國家的有關(guān)法律、法規的前提下健康穩定地成長(cháng)。為此，財務(wù)總監首先要有清醒的認識，深諳規范經(jīng)營(yíng)是公司得以發(fā)展的生命線(xiàn)的真諦。要從公司規范的要求和長(cháng)治久安的戰略高度，制定包括資金管理、投資管理、成本管理、內部控制等在內的一系列規章制度來(lái)約束企業(yè)的各項財務(wù)行為。

　　(二)加強成本管理。對于一個(gè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，控制與降低成本是一個(gè)永恒的主題。作為財務(wù)總監，要督促各成本中心緊緊抓住降低成本這個(gè)牛鼻子，走技術(shù)與經(jīng)濟相結合的路子，不斷挖掘降低成本的潛力。要采用現代化的管理手段與方法，改善配比結構、提高材料利用率、降低能耗、減少各項費用。財務(wù)總監對此應提出自己的職業(yè)意見(jiàn)，發(fā)揮自己積極的作用。

　　(三)積極為資本運作出謀劃策。一是要研究影響資本運作成敗的各種因素，防范風(fēng)險。要計算投資的預期收益水平，預測投資的風(fēng)險、投資成本、融資條件、投資管理及投資環(huán)境等。二是預測最優(yōu)籌資方案，取得綜合籌資效益。三是合理配置和有效使用資金。四是實(shí)行財務(wù)分析，考評資本經(jīng)營(yíng)績(jì)效。財務(wù)管理是搞好資本經(jīng)營(yíng)的真正主角。因為規范化的財務(wù)管理可使資本經(jīng)營(yíng)邁向市場(chǎng)化、國際化.

　　【具體工作內容】

　　1. 財務(wù)核算與報告

　　財務(wù)報表編制：

　　負責組織公司財務(wù)報表（包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表等）的編制工作。確保財務(wù)數據的準確性和及時(shí)性，按照會(huì )計準則和相關(guān)法規的要求進(jìn)行會(huì )計核算。例如，在每個(gè)會(huì )計期末，監督會(huì )計人員對各項收入、成本、費用等科目的核算，核對賬目明細，如應收賬款的賬齡分析、存貨的計價(jià)等，以保證財務(wù)報表真實(shí)反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。

　　財務(wù)報告披露：

　　向公司管理層、董事會(huì )以及外部監管機構（如證券交易所、證券監管部門(mén)等）提供財務(wù)報告。除了定期報告（季報、年報）外，還包括臨時(shí)報告（如重大投資、關(guān)聯(lián)交易等事項的財務(wù)信息披露）。對于上市公司而言，準確、完整的財務(wù)報告披露是維護投資者信心的關(guān)鍵，財務(wù)總監需要確保披露的內容符合法規要求，并且能夠讓使用者清晰地了解公司的財務(wù)情況。

　　2. 財務(wù)管理與決策支持

　　預算管理：

　　領(lǐng)導公司的預算編制工作，包括年度預算和長(cháng)期預算規劃。與各部門(mén)協(xié)作，收集預算數據，制定合理的預算方案，并監督預算的執行情況。例如，在銷(xiāo)售部門(mén)制定銷(xiāo)售預算時(shí)，提供財務(wù)方面的建議，如考慮銷(xiāo)售成本、收款周期等因素。在預算執行過(guò)程中，通過(guò)財務(wù)分析及時(shí)發(fā)現偏差，并采取措施進(jìn)行調整，確保公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)在預算范圍內進(jìn)行。

　　成本控制：

　　分析公司的成本結構，包括生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本、管理成本等。尋找降低成本的機會(huì )，如優(yōu)化供應鏈管理以降低采購成本、提高生產(chǎn)效率以降低單位生產(chǎn)成本等。同時(shí)，建立成本控制體系，設定成本控制目標，并對各部門(mén)的成本控制情況進(jìn)行考核。

　　財務(wù)分析與決策支持：

　　進(jìn)行財務(wù)分析，為公司管理層的決策提供數據支持。例如，通過(guò)計算各種財務(wù)比率（如償債能力比率、盈利能力比率、營(yíng)運能力比率等），評估公司的財務(wù)健康狀況。在公司進(jìn)行重大投資決策（如并購、新建項目等）時(shí)，進(jìn)行財務(wù)可行性分析，包括投資回報率、凈現值、內部收益率等指標的計算，幫助管理層評估投資風(fēng)險和收益。

　　3. 資金管理

　　資金籌集：

　　根據公司的資金需求，制定資金籌集計劃。這包括選擇合適的融資渠道，如股權融資（增發(fā)股票、配股等）、債務(wù)融資（銀行貸款、發(fā)行債券等）。評估不同融資方式的成本和風(fēng)險，例如，比較銀行貸款的利率和債券的發(fā)行利率、期限等因素，確保公司能夠以合理的成本籌集到所需資金。同時(shí)，維護與金融機構的良好關(guān)系，以便在需要資金時(shí)能夠順利獲得融資。

　　資金運營(yíng)：

　　管理公司的資金運營(yíng)，合理安排資金的使用。例如，優(yōu)化現金管理，確定最佳現金持有量，避免資金閑置或資金短缺的情況。對公司的資金流動(dòng)進(jìn)行監控，確保資金能夠及時(shí)、有效地在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節中流轉，如及時(shí)支付供應商貨款以維護良好的合作關(guān)系，同時(shí)確保應收賬款的及時(shí)回收。

　　資金風(fēng)險管理：

　　識別和評估公司面臨的資金風(fēng)險，如利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險等。對于有外債的公司，匯率波動(dòng)可能會(huì )導致債務(wù)成本的變化，財務(wù)總監需要采取相應的風(fēng)險管理措施，如使用金融衍生品（遠期外匯合約、利率互換等）來(lái)對沖風(fēng)險。

　　4. 內部控制與風(fēng)險管理

　　內部控制制度建設：

　　建立和完善公司的財務(wù)內部控制制度，包括財務(wù)審批流程、資金管理制度、財務(wù)印章管理等方面。確保公司的財務(wù)活動(dòng)合法、合規，防止財務(wù)舞弊和錯誤。例如，規定超過(guò)一定金額的支出需要經(jīng)過(guò)多層審批，對財務(wù)印章的使用進(jìn)行嚴格登記和監管。

　　內部審計與監督：

　　組織內部審計工作，定期對公司的財務(wù)狀況和財務(wù)制度執行情況進(jìn)行檢查。對發(fā)現的問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改情況。同時(shí)，配合外部審計機構的審計工作，提供必要的財務(wù)資料和解釋?zhuān)�確保審計工作的順利進(jìn)行。

　　風(fēng)險識別與應對：

　　識別公司面臨的各種財務(wù)風(fēng)險，如市場(chǎng)風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險等。制定相應的風(fēng)險應對策略，如分散投資以降低市場(chǎng)風(fēng)險、建立信用評估體系以防范信用風(fēng)險等。定期對公司的風(fēng)險狀況進(jìn)行評估，調整風(fēng)險應對措施，以適應公司經(jīng)營(yíng)環(huán)境和業(yè)務(wù)發(fā)展的變化。

　　5. 稅務(wù)籌劃與合規

　　稅務(wù)籌劃：

　　制定合理的稅務(wù)籌劃策略，在合法的前提下，降低公司的稅務(wù)負擔。例如，利用稅收優(yōu)惠政策，如研發(fā)費用加計扣除、高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠等。通過(guò)合理安排公司的業(yè)務(wù)結構和財務(wù)活動(dòng)，如關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的定價(jià)策略等，優(yōu)化稅務(wù)成本。

　　稅務(wù)合規：

　　確保公司的稅務(wù)申報和繳納工作符合國家稅收法規的要求。及時(shí)了解稅收政策的變化，對公司的稅務(wù)處理進(jìn)行相應的調整。避免稅務(wù)違法行為，如偷稅、漏稅等情況的發(fā)生，因為這會(huì )給公司帶來(lái)嚴重的法律后果和聲譽(yù)損失。

　　6. 投資者關(guān)系管理

　　財務(wù)信息溝通：

　　與投資者（包括股東、潛在投資者等）進(jìn)行有效的財務(wù)信息溝通。在公司業(yè)績(jì)發(fā)布會(huì )上，向投資者解釋公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和財務(wù)指標的變化情況�；卮鹜顿Y者關(guān)于財務(wù)方面的疑問(wèn)，如公司的盈利增長(cháng)前景、分紅政策等，增強投資者對公司的了解和信心。

　　投資價(jià)值維護：

　　通過(guò)合理的財務(wù)管理和業(yè)績(jì)提升，維護公司的投資價(jià)值。例如，制定合理的股利分配政策，吸引投資者。同時(shí)，在公司進(jìn)行再融資等活動(dòng)時(shí)，向投資者展示公司良好的財務(wù)狀況和發(fā)展前景，確保公司能夠順利籌集資金。

　　【財務(wù)總監的崗位職責】

　　1、主持日常財務(wù)、會(huì )計及稅務(wù)管理工作，管理監督基礎財務(wù)的工作質(zhì)量;

　　2、優(yōu)化會(huì )計核算制度及財務(wù)管理制度，并監督執行、編制實(shí)施企業(yè)預決算、財務(wù)收支和資金籌措計劃，負責成本核算和控制;

　　3、主導季報、年報工作，保證按要求完成季報、年報等;

　　4、定期組織資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)，保證財產(chǎn)安全;

　　5、參與公司重要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等方面的決策和方案制定工作，進(jìn)行財務(wù)可行性預審、投資效果分析、參與重大經(jīng)濟合同或協(xié)議的研究、審查，參與重要經(jīng)濟問(wèn)題的分析和決策;

　　6、負責公司營(yíng)運資金的合理調配，確保資金需求量及流動(dòng)順暢;確保資金有效管理，加速資金周轉，規避風(fēng)險，保證財產(chǎn)安全;

　　7、完成各項財務(wù)結算、會(huì )計核算，上報財務(wù)執行情況，為管理層提供分析數據;

　　8、定期清理往來(lái)帳戶(hù)，及時(shí)催收和清償款項，做好帳務(wù)核對，組織審計工作;

　　9.負責公司納稅籌劃，合理調節企業(yè)稅負;

　　10、負責部門(mén)團隊建設及員工培養，制定財務(wù)內部相關(guān)指標，做好績(jì)效管理;

　　11、全面負責帳務(wù)問(wèn)題處理及稅務(wù)的協(xié)調工作，維系好政府、財稅部門(mén)及銀行之間關(guān)系;

　　12、領(lǐng)導交辦的其他工作。

【上市公司財務(wù)總監的工作內容】相關(guān)文章：

財務(wù)總監的主要工作內容07-31

財務(wù)總監職責及工作內容08-06

上市公司財務(wù)總監做些什么工作09-10

上市公司財務(wù)總監工作職責10-19

上市公司股權激勵管理辦法內容10-05

財務(wù)總監日常工作內容10-24

財務(wù)總監的日常工作內容09-28

上市公司財務(wù)總監要求10-10

財務(wù)總監工作職責和工作內容10-08