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創(chuàng )業(yè)初期財務(wù)管理要注意的5個(gè)方面
創(chuàng )業(yè)不是那么簡(jiǎn)單的，特別是創(chuàng )業(yè)初期，會(huì )面臨許多問(wèn)題，財務(wù)問(wèn)題就是其中關(guān)鍵的一部分，那么創(chuàng )業(yè)初期財務(wù)管理該怎么做?下面是小編給大家整理的關(guān)于創(chuàng )業(yè)初期財務(wù)管理要注意的5個(gè)方面，歡迎閱讀！
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1.明確分工
在創(chuàng )業(yè)團隊搭建組織結構和進(jìn)行團隊分工時(shí)，需要有人負責資金和財務(wù)管理，這個(gè)人不一定要是專(zhuān)職，但一定要有這樣一個(gè)崗位。
創(chuàng )業(yè)初期會(huì )很忙，所以不建議創(chuàng )業(yè)者把什么都兼起來(lái)，找個(gè)人幫忙還是很必要的，比如每個(gè)月或每周報個(gè)資金計劃，為新項目寫(xiě)個(gè)預算書(shū)，審核一下合同條款，尋找融資渠道之類(lèi)。
2.建賬
是找個(gè)專(zhuān)人負責做賬還是請代賬公司全包了?這是很多創(chuàng )業(yè)者在初期面臨的一個(gè)重要抉擇，其實(shí)這還是成本效益的事。創(chuàng )業(yè)初期員工人力成本是很大的支出項，能省就省，代賬公司也是非常明智的選擇，不過(guò)我們要了解認清代賬能為我們做什么，替我們省下哪些成本。另外，還要注意對企業(yè)、項目的核心信息保密。
現在的代賬公司主要提供的就是代賬服務(wù)，對外為你報稅年審提供資料之類(lèi)，在外跑腿，還是挺能省時(shí)的;對內提供財務(wù)報表，不過(guò)管理方面的事是不管的，也不能管�；旧鲜悄闾峁┦裁丛紗螕�，他就做什么賬，這就意味著(zhù)財務(wù)監管、內部控制方面的'事(這是財務(wù)管理的主要職能)要創(chuàng )業(yè)公司的管理者自己完成。
所以是不是要找專(zhuān)職財務(wù)這個(gè)要看具體情況，不過(guò)如果選擇財務(wù)代賬服務(wù)就一定選擇正規公司，一旦遇到責任事故，也能為企業(yè)攔截風(fēng)險。例如企橙網(wǎng)就在其服務(wù)幫頻道推出代理記賬服務(wù)，篩選出優(yōu)質(zhì)服務(wù)機構，為企業(yè)財稅保駕護航。
3.資金管理
公司不論大小，不論規模，資金管理都是財務(wù)管理中最重要的一環(huán)。很多精通財務(wù)的人最重視的財務(wù)報表往往不是損益表或資產(chǎn)負債表，而是現金流量表，因為現金流量表是最不容易粉飾的。
對創(chuàng )業(yè)公司來(lái)說(shuō)盈利只是目標，活下去才是當前最重要的。所以創(chuàng )業(yè)者要管好資金，這包括怎么找怎么用二個(gè)方面。一方面是融資，融資不是錢(qián)越多越好，錢(qián)太多一時(shí)花不掉，存在那不用就是浪費，把股份賤賣(mài)是一方面，提前稀釋你的股權就更麻煩了。馬克·扎克伯格在公司上市時(shí)還掌握著(zhù)28.1%的股權，這與他只在合適的時(shí)間找合適的投資人有很大關(guān)系。
融到錢(qián)還要知道怎么花。一些創(chuàng )業(yè)公司一旦融到錢(qián)，就大批招兵買(mǎi)馬，租最大的辦公場(chǎng)所，買(mǎi)最好的設備，結果到最后錢(qián)花沒(méi)了、公司倒閉了�，F在的互聯(lián)網(wǎng)巨頭都是靠當初的精打細算熬過(guò)來(lái)的。所以一定要做好財務(wù)預算，主要是資金預算，要精確到月到周。有人統計完成一輪融資要半年的時(shí)間，因此，創(chuàng )業(yè)團隊要保證公司賬上有不少于6個(gè)月的現金儲備。一個(gè)現金管理良好的公司也會(huì )得到投資者的信任，畢竟，沒(méi)人希望自己的錢(qián)被人浪費。
4.內部控制
內部控制是公司所有部門(mén)的事，但如果一個(gè)企業(yè)財務(wù)管理做的不好，那它的內部控制也不會(huì )好到哪去。所以對于創(chuàng )業(yè)期的公司，內部控制一定要以財務(wù)為核心，調動(dòng)全員參與。
創(chuàng )業(yè)公司的內控為什么難，主要原因還是人少部門(mén)少，一人多崗，分工不明、職責不清、業(yè)務(wù)交叉過(guò)多，賬務(wù)處理不規范、隨意性大，事后又沒(méi)有監督，最后會(huì )計信息失真不說(shuō)，還會(huì )給公司造成很大損失。所以我們一定要找到公司內控的薄弱環(huán)節，有針對性地堵住實(shí)質(zhì)性漏洞。
1)不相容職務(wù)分離。俗話(huà)說(shuō)一人為私兩人為公，任何事集中于一人辦理都是危險的。當然，創(chuàng )業(yè)公司受規模人員限制，不可能所有崗位都是專(zhuān)人專(zhuān)職，所以增加崗位互相牽制就顯得尤為重要。出納負責現金收支，就一定不能兼任做賬、審核和檔案保管;法人章、公司章、財務(wù)章要分別交不同的人保管(交老板一個(gè)人手上當然也可以)，倉庫保管員就不能兼做商品明細賬，總之處理每項業(yè)務(wù)全程都要有二個(gè)以上的人員負責，起到互相制約的作用。
2)減少現金交易。所有交易力求用公司基本戶(hù)完成。因為通過(guò)銀行賬戶(hù)付款是有一定流程的，只要把印鑒章管好，一個(gè)人是無(wú)法把錢(qián)轉走的。同樣，收款也要走銀行，務(wù)必不能讓業(yè)務(wù)員經(jīng)手現金。要做到不收現金，不付現金(小額費用可以裝個(gè)POS機)，這樣年底就是不做賬，打個(gè)對賬單流水也能把企業(yè)現金流看個(gè)大概，還能保證真實(shí)性。
3)規范內部審批流程。所有簽批都按崗位走流程，哪怕讓一個(gè)人多簽兩回字也沒(méi)關(guān)系，這樣便于明確責任，事后監督。
4)重視會(huì )計檔案的保管。很多小企業(yè)不重視會(huì )計檔案的保管，結果出了事想查明真相，追究責任都不行。會(huì )計憑證只是一個(gè)記錄，真正重要的是憑證后的原始單據，要告訴會(huì )計人員，憑證后該有的東西一個(gè)都不能少。自制的單據同樣重要，要有專(zhuān)人保管，領(lǐng)收都要登記，單據要有單據號，且必須連號，這樣才能方便查詢(xún)，追蹤流向。
5)管好印鑒章。如果創(chuàng )始人不能把所有的印鑒章都抓在手里，那么至少公司章、財務(wù)章也要分別交給最可靠的人。財務(wù)章管的是錢(qián)，公司章管的責任和風(fēng)險。有了這兩個(gè)章，公司一般事務(wù)就不能繞過(guò)你，它們代表了權力。所以蓋章一定要登記，年底把登記表看一下，就知道今年干了哪些事情，責任人是誰(shuí)。
5.事后監督
事后監督有很多種形式，例如，可以找個(gè)審計事務(wù)所搞個(gè)年度審計;針對內控做個(gè)專(zhuān)項檢查;讓個(gè)別重要崗位互換一下;年終做個(gè)財務(wù)分析報告。
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一、創(chuàng )業(yè)公司同樣要建制度，定流程，否則就是草臺班子
創(chuàng )業(yè)公司通常都是以客戶(hù)為導向，以銷(xiāo)售為中心，而對于財務(wù)管理的制度、流程通常處于散、亂、差的狀態(tài)。
小企業(yè)雖小，但必要的制度必須建立起來(lái)，完善起來(lái)，關(guān)鍵的流程必須確定下來(lái)，如果沒(méi)有制度，沒(méi)有流程，那就是草臺班子，走不了太遠，早晚出亂子。作為財務(wù)管理者，要能夠快速梳理公司與財務(wù)有關(guān)的關(guān)鍵制度、關(guān)鍵流程。
通常情況，關(guān)鍵的流程有這樣幾個(gè)：?jiǎn)T工費用報銷(xiāo)流程、借款流程、對公付款流程、采購申請流程、發(fā)票開(kāi)具流程、合同審批流程等，如果發(fā)現流程環(huán)節不合理就要修改，如果發(fā)現流程缺失就要及時(shí)彌補。如果公司有OA系統，就將這些流程導入系統，固化下來(lái)，這樣員工執行起來(lái)就很方便。如果沒(méi)有OA系統，那就要走線(xiàn)下流程，每個(gè)流程節點(diǎn)的審批表單也要設計完善。
在財務(wù)制度方面，重點(diǎn)建立員工報銷(xiāo)借款制度、對公付款制度、發(fā)票的開(kāi)具、領(lǐng)用、收取制度、應收應付管理制度、固定資產(chǎn)管理制度、資金預算管理制度、員工出差報銷(xiāo)制度等。
定流程和建制度是做好財務(wù)管理的第一步。對于創(chuàng )業(yè)型公司來(lái)說(shuō)，流程和制度盡量簡(jiǎn)化，不要太復雜，否則執行的效率就下降，執行的成本就會(huì )提高，要找到關(guān)鍵點(diǎn)，對于業(yè)務(wù)不涉及的就無(wú)需建立。
另外一點(diǎn)，就是流程和制度建立之后，財務(wù)部務(wù)必要監督執行，要求全公司嚴格遵守，這是保證創(chuàng )業(yè)型公司財務(wù)工作規范化、不出亂子的非常重要的一環(huán)。如果流程、制度流于形式，失去權威性，那么財務(wù)管理的其他工作也很難做好。
二、預算管理這樣做：掰著(zhù)手指頭測算資金收支與結余
創(chuàng )業(yè)公司同樣要做預算管理，當然，小公司的預算管理就無(wú)需大公司那么復雜，無(wú)需建立預算委員會(huì )之類(lèi)的架構，只需要財務(wù)負責人和公司老板配合做好即可。
創(chuàng )業(yè)公司的資金預算編制盡可能準確，由于業(yè)務(wù)收支資金量不大，所以財務(wù)部門(mén)掰著(zhù)手指頭也要把測算數值做精、作準。而且要充分考慮到公司資金缺口情況，并制定相應的資金風(fēng)險應對計劃。
當然，預算的編制務(wù)必要摸清老板的戰略意圖，資金投向必須瞄準戰略。
另外，預算的執行方面，一定要定期評估資金支出方向是否符合公司戰略方向，是否達到資金使用的效率和效果。
創(chuàng )業(yè)公司全部重心都在開(kāi)拓市場(chǎng)、尋找客戶(hù)，創(chuàng )造收入，所以資金預算必須堅持“好鋼用到刀刃上”的原則。
但是創(chuàng )業(yè)公司做預算有一個(gè)通病，就是老板定目標、定任務(wù)一般會(huì )拔高很多，比如本來(lái)只有創(chuàng )造1000萬(wàn)的能力，老板往往定2000萬(wàn)。那么老板為什么總喜歡提出讓大家“蹦一蹦也夠不著(zhù)”的`目標呢？通常情況下，原因有這樣幾點(diǎn)：一是老板不愿意讓大家了解公司的真實(shí)能力，故弄玄虛，讓自己的員工，包括競爭對手摸不透自己的思路；二是融資的需要，是說(shuō)給投資方聽(tīng)的。如果你把目標定得很低，那么風(fēng)投公司自然會(huì )壓低你的估值。
那么對于財務(wù)負責人該怎么辦呢？?jì)煞N應對辦法：一是預算考核懲罰的力度要非常低，或者只獎不罰。二是財務(wù)重點(diǎn)控制資金支出流向。
三、財務(wù)分析這樣做：基礎數據準確性比花里胡哨的比率指標更有用
創(chuàng )業(yè)公司無(wú)需建立復雜的財務(wù)分析體系，無(wú)需將盈利能力、償債能力、發(fā)展能力、營(yíng)運能力等全套指標統統計算，財務(wù)分析首當其沖要做的是保證基礎數據的準確性。
那么基礎數據包括什么呢？第一是財務(wù)數據，包括利潤表、資產(chǎn)負債表、現金流量表的數據，首先保證這些數據真實(shí)準確，假如有替票行為，或者其他客觀(guān)原因導致數據為真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)實(shí)際的，要按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則進(jìn)行數據的調整。除了財務(wù)報表和賬套數據，財務(wù)部還有建立各種臺賬，包括應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款、其他應收款、其他應付款等，臺賬是對財務(wù)數據的補充，第二是經(jīng)營(yíng)數據，包括產(chǎn)量、銷(xiāo)量、采購量、采購額、生產(chǎn)量、原材料、半成品、產(chǎn)成品的數量金額等，這些數據一般可以通過(guò)ERP數據查詢(xún)，但首先要保證ERP數據真實(shí)、準確、完整。如果ERP系統數據不完善，那么就要做好線(xiàn)下臺賬的登記工作。
在保證財務(wù)數據、經(jīng)營(yíng)數據真實(shí)準確的基礎上，可以將一些非常重要的財務(wù)分析指標計算列示出來(lái)，比如毛利率、銷(xiāo)售凈利率、各種成本費用占收入的比重、收入及利潤增長(cháng)率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、資產(chǎn)負債率等等，然后定期對于整體財務(wù)狀況為老板做一個(gè)綜合的評估。這也是展示財務(wù)管理者的專(zhuān)業(yè)分析能力。
創(chuàng )業(yè)型公司不要對財務(wù)分析的成果抱太高的期望，就好比一條小溪，清澈見(jiàn)底，你還能從中發(fā)現鯨魚(yú)嗎？創(chuàng )業(yè)公司的財務(wù)分析的主要目的是了解公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果，關(guān)注公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，至于期望通過(guò)財務(wù)分析為公司指明發(fā)展方向，那有點(diǎn)緣木求魚(yú)。
四、內部控制這樣做：盯緊各部門(mén)花錢(qián)的手
創(chuàng )業(yè)型公司也需要內部控制嗎？回答是：當然需要。有很多創(chuàng )業(yè)型公司不重視內控，結果最后損失慘重。馬云在創(chuàng )業(yè)早期開(kāi)辦翻譯社的時(shí)候，曾經(jīng)有一個(gè)會(huì )計每天從公司拿走200塊，連續三四個(gè)月都沒(méi)被發(fā)現，給公司帶來(lái)幾萬(wàn)元的損失，在90年代幾萬(wàn)元也是不小的數字。所以創(chuàng )業(yè)公司也要做好內控。
但是創(chuàng )業(yè)公司的內部控制無(wú)需成立專(zhuān)門(mén)的內控部門(mén)，也無(wú)需像上市公司一樣制定一套非常復雜的內控管理體系。其實(shí)創(chuàng )業(yè)公司的內控，簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)就是要盯住各部門(mén)花錢(qián)的手。
那么怎么盯呢？
首先，要看各部門(mén)的采購支出、借款、報銷(xiāo)的用途、事由是否充分，是否存在小事情花大錢(qián)，或者虛列支出，要善于調查，進(jìn)行邏輯性判斷，對于一些金額較大的，可以從側面進(jìn)行核實(shí)，比如別的經(jīng)手人或直接從供應商那里了解情況。一個(gè)公司的財務(wù)負責人，必須認真審核每一筆報銷(xiāo)、借款、資金支付，并且具備識別異常資金支付的單據的能力。
其次，對于全部資金收款和付款的辦理，必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上知情，所以審批的流程必須完善，包括給客戶(hù)的回扣或者給居間人的傭金，必須有當事人之外的第二人參與，這樣可以形成一個(gè)制約。
再次，內控管理一個(gè)重要的原則叫職務(wù)不相容相分離的原則，也就是說(shuō)，如果兩個(gè)職務(wù)不能相容，必須分開(kāi)，比如采購詢(xún)價(jià)員與最終決定者不能是同一人，二者必須分開(kāi)。這個(gè)原則對于創(chuàng )業(yè)公司非常重要。
總之，創(chuàng )業(yè)公司的內控就是從管理制度、業(yè)務(wù)流程、日常財務(wù)審批等方面著(zhù)手進(jìn)行。當然，如果有條件，再進(jìn)行事后內部審計，這樣以來(lái)，一套簡(jiǎn)單實(shí)用的內控管理閉環(huán)就形成了。
五、稅收籌劃這樣做：稅收優(yōu)惠及財政補貼能享盡享
充分利用稅收優(yōu)惠政策，為公司節省稅費支出也是非常重要的一項工作。千萬(wàn)不要小看這項工作，如果做得好，即使對于年收入幾千萬(wàn)級別的小公司，每年也可以節省上百萬(wàn)的稅費。
那么通常創(chuàng )業(yè)型公司能享受哪些稅收優(yōu)惠呢？比如小微企業(yè)在增值稅、企業(yè)所得稅方面的稅收優(yōu)惠，對于銷(xiāo)售自主研發(fā)軟件產(chǎn)品增值稅即征即退政策，對于軟件企業(yè)、集成電路企業(yè)企業(yè)所得稅“兩免三減半”政策，對于研發(fā)費用加計扣除政策等等。當然，除了常規的國家統一規定的稅收優(yōu)惠政策之外，有些地方政府或者開(kāi)發(fā)區等也會(huì )有一些地方性的財政扶持政策，比如研發(fā)項目投入的返還、房租的減免、個(gè)人所得稅的返還等。
還有提醒一點(diǎn)的是，創(chuàng )業(yè)公司股權融資成功之后，股權轉讓的個(gè)人所得稅是一個(gè)很高的稅費（通常20%），這就需要尋找避稅洼地，降低股權轉讓個(gè)人所得稅。
因此，對于創(chuàng )業(yè)公司的財務(wù)負責人來(lái)說(shuō)，研究稅收優(yōu)惠政策，密切跟蹤國家、地方財稅政策也是非常重要的一項工作內容，往往能夠給公司帶來(lái)意想不到的收獲。
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