企業(yè)資金管理與控制途徑

　　企業(yè)的風(fēng)險歸根結底回歸到資金財務(wù)的風(fēng)險，為此，企業(yè)管理者應當足夠重視財務(wù)問(wèn)題，防止財務(wù)風(fēng)險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩定發(fā)展壯大提供可靠的保障。

　　摘要：資金管控是電力企業(yè)的一項重要工作。在分析電力企業(yè)資金運營(yíng)特點(diǎn)的基礎上，闡述資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性，并提出電力企業(yè)傳統資金管理與控制中存在的問(wèn)題及相應的對策，以期為電力企業(yè)的資金管控提供借鑒。

　　關(guān)鍵詞：電力企業(yè);資金管理與控制;重要性;問(wèn)題;對策

　　電力企業(yè)的資金問(wèn)題在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開(kāi)展精細化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。

　　1電力行業(yè)資金運營(yíng)特點(diǎn)

　　目前，隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應適當加快電網(wǎng)的建設速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買(mǎi)電賣(mài)電以及電網(wǎng)建造維護。前者是一個(gè)顯性的資金運營(yíng)系統，類(lèi)似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運營(yíng)環(huán)節，實(shí)際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過(guò)程。

　　2資金管理在電力企業(yè)管理中的重要性

　　2.1降低財務(wù)風(fēng)險

　　任何企業(yè)運行都有其存在的風(fēng)險，為降低資金運行的風(fēng)險性，必須對財務(wù)風(fēng)險加以評估，使其降至最低。隨著(zhù)國家對電力建設的不斷重視，電力企業(yè)在高速發(fā)展的同時(shí)也面臨著(zhù)很大的風(fēng)險。企業(yè)的風(fēng)險歸根結底回歸到資金財務(wù)的風(fēng)險，為此，企業(yè)管理者應當足夠重視財務(wù)問(wèn)題，防止財務(wù)風(fēng)險所造成的危險可能，為電力企業(yè)的穩定發(fā)展壯大提供可靠的保障。

　　2.2促進(jìn)市場(chǎng)化改革

　　電力能源是國家的基礎能源，是與所有人息息相關(guān)的生活必需品，而電力企業(yè)是其生產(chǎn)與營(yíng)銷(xiāo)的本體。目前，電力企業(yè)的生產(chǎn)與營(yíng)銷(xiāo)模式逐漸朝著(zhù)健康的方向發(fā)展。隨著(zhù)國有化特點(diǎn)的逐漸減小，企業(yè)正邁向市場(chǎng)化的需求管理，結合企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，由計劃經(jīng)濟向市場(chǎng)經(jīng)濟的管理模式轉變，資金的管控方式也得以改進(jìn)和提高，有效地促進(jìn)了電力企業(yè)的市場(chǎng)化進(jìn)程，降低了財務(wù)風(fēng)險，提高了企業(yè)的效益和市場(chǎng)競爭力。

　　2.3保障電力企業(yè)可持續發(fā)展

　　電力企業(yè)涉及的范圍廣泛，企業(yè)本身的基本資產(chǎn)龐大、數量多、流動(dòng)性也很大。電能作為企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)對象，屬于能源范疇，這決定了電力企業(yè)具有市場(chǎng)化和商業(yè)化的特點(diǎn)屬性，相對于其他各行企業(yè)來(lái)說(shuō)發(fā)生財務(wù)風(fēng)險的概率更大，而且一旦出現問(wèn)題，帶來(lái)的后果也是不堪設想的。為此，必須保障電力企業(yè)的穩定及可持續發(fā)展。

　　3電力企業(yè)傳統資金管理與控制中存在的問(wèn)題

　　3.1資金監管問(wèn)題

　　企業(yè)的運轉靠資金的流動(dòng)，在資金流動(dòng)過(guò)程中應注意其監管問(wèn)題。資金的使用和監管出現問(wèn)題，必然會(huì )導致資金損失或流散，影響企業(yè)的正常運轉。目前，國內的電力企業(yè)出現資金流動(dòng)問(wèn)題的主要原因是：對資金的管理過(guò)于松散，監督機制不夠健全，沒(méi)有形成有效的制度起到約束作用。雖然有些電力企業(yè)意識到了這些問(wèn)題，并提出了很多監督監管措施，但是在其執行過(guò)程中由于對財務(wù)信息掌握不足等原因，沒(méi)有得到理想的效果。

　　3.2資金管理問(wèn)題

　　受電力企業(yè)自身特點(diǎn)的限制，目前企業(yè)的資金管理模式粗放，一定程度上影響到企業(yè)的生產(chǎn)、管理與決策。企業(yè)內部的賬戶(hù)類(lèi)別較多，缺乏統一的、集中的資金管理體系，使得決策者不能獲取準確的資金信電力企業(yè)的資金問(wèn)題在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中占有非常重要的地位。企業(yè)資金屬于密集型產(chǎn)業(yè)，正確、有效地管理和使用企業(yè)資金，對于企業(yè)的正常發(fā)展、不斷壯大以及企業(yè)效益提高是非常關(guān)鍵的。在企業(yè)中開(kāi)展精細化的資金管控工作，能更好地服務(wù)于企業(yè)自身。1電力行業(yè)資金運營(yíng)特點(diǎn)目前，隨著(zhù)社會(huì )的發(fā)展，相對于居民生活水平的逐漸提高，電網(wǎng)建設發(fā)展速度稍有滯后。為此，電力企業(yè)應適當加快電網(wǎng)的建設速度。供電公司的業(yè)務(wù)職能主要包括買(mǎi)電賣(mài)電以及電網(wǎng)建造維護。前者是一個(gè)顯性的資金運營(yíng)系統，類(lèi)似于商業(yè)企業(yè)模式;后者可理解為生產(chǎn)運營(yíng)環(huán)節，實(shí)際上也可認為是資金投資使其升值的資金管控過(guò)程。

　　4電力企業(yè)資金集中管理與控制的對策

　　4.1健全資金組織機構

　　為了完善財務(wù)組織機構，資金結算中心的機構設置是必要的。關(guān)閉電力企業(yè)在外的開(kāi)戶(hù)權，使結算中心能夠清晰地劃分整體和細化的財務(wù)情況，同時(shí)設置收入、支出的項目，保證資金流動(dòng)的透明性以及做到有據可查，有效地對資金進(jìn)行合理調度，防止閑散資金的丟失。此外，還應加強資金的循環(huán)使用，提高效益，形成高層決策者與相關(guān)管理層的資金管理系統，對資金進(jìn)行及時(shí)監控，提高決策層對電力企業(yè)資金的把握、協(xié)調和監督能力。

　　4.2建立健全企業(yè)財務(wù)管理制度

　　完善的財務(wù)管理制度是資金運行的基本保障。為了提高電力企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益和發(fā)展水平，需要健全財務(wù)管理體系，規范經(jīng)營(yíng)管理，這樣才能有效地保證財務(wù)平穩運行。財務(wù)管理體系涉及到企業(yè)的每個(gè)角落，甚至是每個(gè)人，嚴格的制度和規范是財務(wù)系統穩定運行的基礎，可以使企業(yè)各個(gè)部門(mén)之間、管理活動(dòng)之間保持融合、貫通，保證企業(yè)優(yōu)良運作。

　　4.3加強資金的計劃管理

　　為了加強電力企業(yè)資金的計劃管理，需對資金的定額進(jìn)行合理核定，編制資金定額流動(dòng)計劃。對資金的使用情況進(jìn)行平衡的調度，對流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤(pán)點(diǎn)，明確企業(yè)的物資狀況，對資金的報銷(xiāo)制度設置支取的標準和報銷(xiāo)制度，確保相關(guān)人員在進(jìn)行資金使用時(shí)可以參照一定的制度進(jìn)行，促進(jìn)資金的有效循環(huán)。另外，對于企業(yè)內部各部門(mén)之間資金的流動(dòng)情況也需做出相關(guān)的要求，確定資金的清算方法，對資金的使用情況做詳細的記錄，尤其是電費收入款項。通過(guò)實(shí)時(shí)劃轉和壓縮存量資金的方式，促進(jìn)企業(yè)資金的正常流轉，促進(jìn)資金使用的規模效益。

　　4.4提高管理人員水平

　　目前我國國有企業(yè)市場(chǎng)化已進(jìn)入尾聲，電力企業(yè)也是如此。市場(chǎng)化的企業(yè)管理給企業(yè)帶來(lái)了新鮮活力，包括技術(shù)、人才等各個(gè)方面。傳統的技術(shù)人員和管理者應在原有的基礎上進(jìn)行新一輪的提高和進(jìn)步，這就要求財務(wù)相關(guān)人員和負責人對整個(gè)企業(yè)的資金問(wèn)題有一個(gè)新的認識和提高�？梢酝ㄟ^(guò)培訓學(xué)習的方式強化專(zhuān)業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)知識，對資金運轉和流動(dòng)進(jìn)行深入分析研究，為企業(yè)的穩定運轉提供良好的基礎性保障。

　　4.5實(shí)現資金合理控制

　　隨著(zhù)網(wǎng)絡(luò )技術(shù)的發(fā)展和電子支付手段的不斷更新，線(xiàn)上資金管理應用得越來(lái)越多，給電力企業(yè)的資金管理帶來(lái)了便捷。但是，對線(xiàn)上資金的使用應做好嚴格的管理，并通過(guò)網(wǎng)上銀行實(shí)現資金的統一調度及在線(xiàn)監控，使資金的管理趨于透明化，做到網(wǎng)上結算有效提升資金的管理效率與管理質(zhì)量，控制資金的實(shí)時(shí)流向，使電力企業(yè)的資金管理控制更具操作性與可控性，對資金侵占貪腐和貨幣挪用等現象做到有效安全防范，杜絕部門(mén)個(gè)人直接接手資金的行為。

　　5結語(yǔ)

　　電力企業(yè)應當充分了解和掌握自身的資金動(dòng)向，資金管理的負責人應清晰明了地掌握企業(yè)資金規劃。在了解自身問(wèn)題的基礎上，制定符合自身特點(diǎn)的資金管理規范，科學(xué)地進(jìn)行預算、控制風(fēng)險，并在實(shí)際生產(chǎn)運行中不斷改善，通過(guò)宏觀(guān)和微觀(guān)調控促進(jìn)電力企業(yè)的資金管理系統更加進(jìn)步。

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