信用證在出口貿易中的風(fēng)險與防范

　　 [摘要] 信用證是一種國際貿易結算方式,它以銀行為中介，取代了商業(yè)信用，所以被廣泛使用，且對出口商來(lái)說(shuō)，其收匯有了較大保證。但在國際貿易中，使用信用證還是存在著(zhù)一定的風(fēng)險,一些進(jìn)口商為了謀取暴利，利用信用證的各種軟肋進(jìn)行詐騙，分析這些風(fēng)險帶來(lái)的影響,及對這些風(fēng)險進(jìn)行避免與防范，是出口商在使用信用證時(shí)必須要考慮的問(wèn)題。
　　[關(guān)鍵詞] 信用證 風(fēng)險與防范 國際貿易結算
　　
　　一、信用證風(fēng)險種類(lèi)
　　
　　1.出貨規格、數量、日期等與合同規定不符造成被進(jìn)口商索賠、起訴的風(fēng)險
　　信用證處理的是純單據業(yè)務(wù)，故出口方常只注重單據的質(zhì)量，而不注重合同。雖然暫時(shí)從開(kāi)證行拿到錢(qián)，卻因不符合同而遭受買(mǎi)方的索賠，甚至起訴。故一筆信用證業(yè)務(wù)，除了要做到單單、單證一致外，還需做到單貨一致，單同一致。
　　2.單證質(zhì)量差造成收匯風(fēng)險
　　信用證付款的前提就是出口商遞交的單據要做到單單一致，單證一致。如出現不符點(diǎn)，即便買(mǎi)方同意付款，卻白白支付了昂貴的國際通訊費用和不符點(diǎn)扣款，且收匯時(shí)間大大推遲。
　　3.出口業(yè)務(wù)本身存在的風(fēng)險
　　出口工作涉及方方面面，且兩頭在外，及易出現問(wèn)題，企業(yè)要有一套完整的業(yè)務(wù)管理辦法。出口合同的履行包括證、貨、船、款，它涉及工廠(chǎng)定貨；商檢；訂艙；報關(guān)；保險等各個(gè)環(huán)節，之后還有外匯的核銷(xiāo)和退稅。一個(gè)人是很難獨立完成各個(gè)環(huán)節的，這就需要協(xié)同作戰，有一套完整的管理體制。
　　4.有關(guān)信用證軟條款造成的風(fēng)險
　　隨著(zhù)國際貿易的發(fā)展，軟條款形式不斷翻新，層出不窮。
　　(1)國際貿易術(shù)語(yǔ)選擇中軟條款的設置。如FOB術(shù)語(yǔ)下，不規定賣(mài)方的派船時(shí)間，或在CFR或CIF術(shù)語(yǔ)下，規定船公司、船名、裝運期、目的港須取得開(kāi)證申請人的同意。這是信用證中常見(jiàn)軟條款之一。前者使得買(mǎi)方可以根據自己的意圖決定是否派船和派船時(shí)間，致使賣(mài)方無(wú)法主動(dòng)完成交貨，不能按時(shí)收匯。后者同樣使得賣(mài)方在交貨、收匯等方面受控于買(mǎi)方。如果接受信用證中出現此類(lèi)條款，在履約過(guò)程中就會(huì )極難操作，其付款的主動(dòng)權完全被開(kāi)證申請人及開(kāi)證行控制。
　　(2)對信用證生效附條件軟條款的設置。在信用證中規定暫不生效條款，待某條件成就時(shí)信用證方生效。常見(jiàn)的有規定信用證的生效條件為進(jìn)口方領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或者貨樣由進(jìn)口方確認等為條件，或貨到付款等。這種信用證變成了變相的可撤銷(xiāo)信用證，使開(kāi)證行的責任處于不穩定狀態(tài)，從而對出口商極為不利。
　　(3)“客檢條款”的設置。在信用證中規定向銀行交單的檢驗證書(shū)必須由買(mǎi)方指定的檢驗機構或檢驗人員簽發(fā)。這種條款使賣(mài)方受到極大牽制，如果買(mǎi)方指定的檢驗機構或檢驗人員借故不簽發(fā)檢驗證書(shū)，賣(mài)方冒險發(fā)貨，銀行就會(huì )因為單證不符拒絕付款；如果賣(mài)方不發(fā)貨，就會(huì )被買(mǎi)方以貨物質(zhì)量有問(wèn)題不能按時(shí)交貨追究違約責任。 　　二、信用證風(fēng)險的防范
　　
　　1.單據不符的風(fēng)險防范
　　制單、審單是一項非常仔細的工作，銀貿雙方應該密切配合，有關(guān)工作人員必須具有高度的責任感和一絲不茍的工作精神，制單人員應嚴格按照信用證的要求給銀行一套完整的正確單據，銀行應協(xié)助企業(yè)審單，確保單據與信用證、合同、實(shí)際貨物的一致，以便順利及時(shí)的結匯。
　　2.對單證質(zhì)量差的防范
　　提高單證的質(zhì)量,做到保質(zhì)出貨,使單單一致、單證相符就要一套合理的審單制單程序,從程序上保證單據準確完整。經(jīng)過(guò)信用證審核程序后,如果我們接受了對方的信用證,就應該按要求裝運貨物,制作相關(guān)單據,在核對無(wú)誤后,提交議付行以保證我們能按時(shí)收到貨款。
　　3.對陷阱條款的防范
　　這類(lèi)條款議付行及受益人都無(wú)法保證做到，必須按程序認真審證。一旦出現陷井條款，應及時(shí)通知修改，千萬(wàn)勿貪一時(shí)省事，給日后埋下風(fēng)險隱患。
　　4.業(yè)務(wù)不完整的措施
　　必然要對每一個(gè)客戶(hù)建立業(yè)務(wù)檔案，包括資信度、貿易量等等，逐年進(jìn)行篩選，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險。各個(gè)崗位既要分工，也要協(xié)作。
　　5.對軟條款的風(fēng)險防范
　　賣(mài)方在申請開(kāi)證時(shí)是以銷(xiāo)售合同為依據的，一旦銷(xiāo)售合同中的某些條款不夠周密，就會(huì )導致以后信用證條款無(wú)法執行，留下后患。出口方在審證時(shí)對軟條款一經(jīng)發(fā)現應立即通知對方修改，信用證的有效期必須合理，太短會(huì )使賣(mài)方?jīng)]有足夠的時(shí)間通知買(mǎi)方改證而會(huì )導致買(mǎi)方向賣(mài)方追究違約證責任。
　　
　　三、避免和減少風(fēng)險的有效途徑
　　
　　1.熟知UCP500和UCP600，精通國際慣例、國際商會(huì )的仲裁慣例以及我過(guò)最新頒布的《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規定》等
　　2.不斷地更新知識
　　隨著(zhù)國際貿易的不斷發(fā)展,新問(wèn)題不斷的發(fā)現,新規定與新方案也不斷的出現,UPC本身也不斷的修訂完善,這都要求我們不斷的學(xué)習與時(shí)俱進(jìn)。
　　
　　四、避免和減少風(fēng)險的根本途徑
　　
　　1.銀貿工作者要加強外貿知識和外語(yǔ)的學(xué)習
　　2.強化內部管理，規范貿易行為
　　3.加強資信調查
　　
　　參考文獻:
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　　[3]趙可銘:出口貿易中信用證的風(fēng)險及防范[J].發(fā)展研究,2002(9)
　　[4]王國安:信用證結算的風(fēng)險防范[J].杭州電子工業(yè)學(xué)院,2004(1)
　　[5]周立:信用證與進(jìn)口貿易風(fēng)險的防范[J].上海金融,2004(5)
　

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