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企業(yè)財務(wù)管理系統的設計與實(shí)現
【摘要】 對于大型企業(yè)集團來(lái)說(shuō),財務(wù)管理的地位很重要。本文根據B/S結構的要求,結合業(yè)界現有的軟硬件產(chǎn)品和軟件開(kāi)發(fā)工具,詳細介紹了企業(yè)財務(wù)管理信息系統的設計思想和設計方案。
【關(guān)鍵詞】 財務(wù);信息系統;B/S
一、引言
財務(wù)管理工作隨著(zhù)我國市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展,在各個(gè)企業(yè)的管理中扮演著(zhù)越來(lái)越重要的角色,漸漸起到不可替代的核心作用。對于大型企業(yè)集團來(lái)說(shuō),財務(wù)管理顯得更為重要,財務(wù)管理系統的建立將直接受到企業(yè)集團管理方式的影響,并直接影響企業(yè)的管理效率與經(jīng)濟效益。如何在現有經(jīng)營(yíng)環(huán)境下選擇最佳的財務(wù)管理模式,使用最優(yōu)的財務(wù)管理系統,實(shí)現企業(yè)的管理目標,適應企業(yè)信息化發(fā)展的需要,是一個(gè)值得研究和探討的問(wèn)題。
二、企業(yè)財務(wù)管理系統需求分析
利用已建立的企業(yè)網(wǎng)公開(kāi)企業(yè)的財經(jīng)制度,預算編制,收費的政策依據、項目、標準和范圍等,為企業(yè)與客戶(hù)提供查詢(xún)收支情況,為職工提供職工工資、津貼發(fā)放、稅費扣繳等情況。員工可在通過(guò)身份驗證后登錄系統,快捷地查詢(xún)所需的財務(wù)信息。財務(wù)人員不用再手工寫(xiě)收據,通過(guò)打印實(shí)現完成收據書(shū)寫(xiě)過(guò)程減輕了工作量,提高了業(yè)務(wù)水平。財務(wù)人員隨時(shí)向外提供信息,使使用者可以隨時(shí)到財務(wù)網(wǎng)查詢(xún)到所需要的信息。同時(shí)財務(wù)人員還為領(lǐng)導決策提供依據,從而提高企業(yè)管理水平,控制生產(chǎn)成本,規范管理流程,增強對市場(chǎng)變化的應變能力。
三、企業(yè)財務(wù)管理系統設計
(一)設計原則
企業(yè)管理模式的選擇應當是在對整體發(fā)展戰略、經(jīng)營(yíng)情況、企業(yè)類(lèi)型和子公司進(jìn)行系統分析的基礎上進(jìn)行的,同時(shí)企業(yè)應充分根據自身發(fā)展的需要設計財務(wù)管理模式。設計時(shí)必須應當遵循以下原則:
1.安全性
安全性分為系統內部安全、訪(fǎng)問(wèn)安全及與其他系統對接時(shí)的安全性。內部安全體現在系統數據庫的安全以及非法數據屏蔽等,可通過(guò)防火墻、劃分網(wǎng)段來(lái)防范非法程序對數據庫的破壞,對數據庫做計劃,進(jìn)行備份,對錄入數據進(jìn)行核查,對不滿(mǎn)足條件的內容提示修改,對非法數據進(jìn)行屏蔽。訪(fǎng)問(wèn)安全體現在對各個(gè)部門(mén)、各個(gè)用戶(hù)按管理人員的安全策略進(jìn)行分組管理、控制各組的訪(fǎng)問(wèn)權限以及信息的流向。與其他系統連接時(shí),既要保證內部數據的安全,隔離內外部的信息通道,又要對外部信息資源進(jìn)行訪(fǎng)問(wèn)控制。為保證整個(gè)系統的正常運行,必然要保證系統信息的絕對安全和可靠。
2.實(shí)用性
財務(wù)信息管理系統是一個(gè)工程項目,而不是研究或實(shí)驗課題。系統建設的最終目的是服務(wù)于財務(wù)管理的需要,服務(wù)于企業(yè)在許可范圍內對財務(wù)信息的需求。系統的建設應為應用服務(wù)。因此,系統的設計和建設應能滿(mǎn)足需求并正確無(wú)誤地高效地運行。
3.靈活性
系統應設計任意組合的模糊查詢(xún)功能,提供多方面的查詢(xún),以滿(mǎn)足各個(gè)時(shí)期的報表。對復雜數據結構應實(shí)現修改一表的數據即可自動(dòng)修改相關(guān)表中的數據,刪除一表的數據即可自動(dòng)刪除與之相關(guān)的其他表數據,保證數據庫中無(wú)冗余數據。
(二)技術(shù)體系的比較和選擇
20世紀80年代末90年代初提出的傳統的客戶(hù)機/服務(wù)器(C/S)結構仍是目前應用系統所采用的主流技術(shù)。隨著(zhù)應用系統的大型化以及用戶(hù)對系統性能要求的不斷提高,傳統的兩級C/S結構固有的缺陷和不足越來(lái)越明顯:如系統維護困難、缺乏安全性、客戶(hù)機負載過(guò)重等。因此,在設計、開(kāi)發(fā)系統時(shí)應采用當前業(yè)界最新技術(shù)——瀏覽器/服務(wù)器(B/S)結構。
B/S模式與傳統的C/S模式相比具有如下優(yōu)勢:
1. B/S是一種瘦客戶(hù)模式
C/S模式往往需要客戶(hù)端運行龐大的應用程序,因此,客戶(hù)端很“肥”;而在B/S模式中,客戶(hù)端很“瘦”,它只需運行操作系統和Web瀏覽器,由服務(wù)器執行數據的處理、查詢(xún)和表示。B/S是一種瘦客戶(hù)模式,客戶(hù)端軟件僅需安裝瀏覽器,應用界面單一,客戶(hù)端硬件配置要求較低,可由相對價(jià)廉的PC機替代。
2. 易于管理和維護
因客戶(hù)端瀏覽器的界面風(fēng)格單一,利于提高效率,而在C/S模式中,操作人員必須熟悉不同的界面,理解程序員的意圖,為此要對操作員進(jìn)行大量培訓;而B(niǎo)/S在版本升級時(shí)只需集中維護放在服務(wù)器端的代碼。這種以Server為中心的管理極大地降低了成本,減少了Client端維護上作的負擔,同時(shí)利于管理人員、開(kāi)發(fā)人員將精力集中在合理組織信息系統的結構,更好地為各項業(yè)務(wù)提供技術(shù)支持上來(lái)。
3. B/S模式只需要一個(gè)客戶(hù)端軟件
C/S模式必須根據客戶(hù)端所使用的操作系統及訪(fǎng)問(wèn)后臺應用的不同,安裝不同的軟件;而B(niǎo)/S模式,只需要一個(gè)客戶(hù)端軟件,即Web瀏覽器,就可以完成一切,無(wú)需開(kāi)發(fā)客戶(hù)端軟件,且瀏覽器軟件可以從網(wǎng)上免費下載、免費升級。
4.開(kāi)發(fā)B/S應用的效率高,周期短,見(jiàn)效快
B/S模式對開(kāi)發(fā)人員的技術(shù)要求相對較低。而C/S模式的應用系統開(kāi)發(fā)需較高專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平,且在Client端與Server端都需要開(kāi)發(fā)應用。由于其結構復雜,對Client端與Server端的應用邏輯分割難以劃分,并且要不斷進(jìn)行版本更新和應用維護。
(三)開(kāi)發(fā)平臺
根據 B/S 結構的要求,結合業(yè)界現有的軟硬件產(chǎn)品和軟件開(kāi)發(fā)工具,在綜合考慮性能價(jià)格比的基礎上,筆者選擇Microsoft公司的SQL Server數據庫作為應用軟件系統運行的數據庫服務(wù)平臺;選擇高配置的PC服務(wù)器運行Windows 2000操作系統;采用千兆以太網(wǎng)作為系統運行的網(wǎng)絡(luò )平臺。開(kāi)發(fā)工具主要利用Microsoft公司的Visual Studio .Net,利用C#語(yǔ)言,結合ASP.NET,JavaScript,Vb Script等技術(shù)來(lái)完成系統開(kāi)發(fā)。
(四) 具體設計
1. 系統整體結構
通過(guò)用戶(hù)需求分析,根據企業(yè)財務(wù)工作流程分析,本著(zhù)模塊劃分的原則,把系統抽象為5個(gè)模塊,分別為系統管理、財務(wù)核算、綜合查詢(xún)、年末財務(wù)決算、財務(wù)指標分析。系統功能總體框架圖如圖1所示。
系統各個(gè)子系統模塊的功能概要描述如下:
(1)系統管理子系統。第一,設置用戶(hù)基本信息:主要包括設置賬戶(hù)名稱(chēng)、用戶(hù)權限密碼、建設單位名稱(chēng)等基本信息。第二,自定義明細科目:用戶(hù)根據本單位具體業(yè)務(wù)需求自行設置明細科目。第三,輸入銀行賬號:輸入或修改基建財務(wù)銀行賬號。第四,輸入初始余額:新用戶(hù)輸入期初會(huì )計數據。第五,清理數據:清理全部或某年的數據。
(2)財務(wù)核算。第一,設定工程項目編碼:根據當年投資計劃增刪工程項目并為新增項目設定編碼。第二,設定往來(lái)款單位編碼:為新增的往來(lái)款單位設定編碼。第三,建立當月序時(shí)賬:在開(kāi)始新的月份會(huì )計核算時(shí),建立新的序時(shí)賬表。第四,錄入/修改記賬憑證:將已填制并審核完成的記賬憑證進(jìn)行錄入或修改操作。第五,打印當月序時(shí)賬:打印當月序時(shí)賬,便于操作人員核對查錯。
(3)綜合查詢(xún)。提供日常會(huì )計業(yè)務(wù)所需的各類(lèi)查詢(xún)服務(wù),例如往來(lái)款查詢(xún)、總賬查詢(xún)、明細賬查詢(xún)等。查詢(xún)是財務(wù)管理中使用頻率較高的功能,該模塊為用戶(hù)提供以下幾種查詢(xún)方式:一是按憑證號查詢(xún)。即按精確的憑證號查詢(xún),用戶(hù)輸入憑證號后,可以調出這張憑證。二是按期間查詢(xún)。根據用戶(hù)輸入的起止會(huì )計日期輸出查詢(xún)結果。三是按工程項目代號查詢(xún)。用戶(hù)輸入工程項目代號,可調出所需要的該項目的相關(guān)數據。四是按單位代號查詢(xún)。五是按科目查詢(xún)。六是自定義查詢(xún)。用戶(hù)根據自己的需要組合查詢(xún)條件,實(shí)現特殊查詢(xún)的功能。
(4)年末財務(wù)決算。接收并匯總日常核算數據,錄入補充系統以外的非會(huì )計數據,生成用于上報主管部門(mén)的年度全套財務(wù)決算報表,提供年終決算報表的查詢(xún)和打印。
(5)財務(wù)指標分析�？蛇M(jìn)行各項財務(wù)指標分析。將各項指標的計算公式固化在系統中,指標分析所用的數據來(lái)源于年終財務(wù)決算模塊。將財務(wù)決算數據套用公式進(jìn)行計算即可得出結果,輸出至屏幕或打印機。
2. 數據庫設計
(1)數據E-R圖。E-R圖由實(shí)體、實(shí)體的屬性和實(shí)體之間的聯(lián)系組成。根據業(yè)務(wù)數據流,并參考相關(guān)資料,經(jīng)過(guò)加工處理,設計出本系統的E-R關(guān)系圖,如圖2所示。
(2)主要數據字典描述。數據字典是在系統數據流圖的基礎上,對其中的每個(gè)數據流、文件和數據項加以定義,是對數據流圖中每個(gè)成分的精確描述。系統的數據字典對所有數據進(jìn)行了定義,即對所有數據庫的結構進(jìn)行描述,提供對數據庫數據描述的集中管理手段。
3.主要模塊的設計
限于篇幅,本文選取財務(wù)管理系統幾大模塊中的核心模塊——核算模塊,闡述其設計過(guò)程。
(1)設定工程項目編碼。實(shí)現設定、輸入工程項目編碼,同時(shí)輸入工程項目概況信息的功能。為方便用戶(hù)進(jìn)行工程項目編碼,設計顯示已有工程項目及其編碼的列表視圖。用戶(hù)可以直觀(guān)地了解到當前已用編號的位置,從而確定新增項目的順序編號。用戶(hù)錄入順序號后,系統進(jìn)行即時(shí)強制校驗,如果發(fā)現該順序號已被占用,將發(fā)出錯誤提示信息,并拒絕接收數據。項目分類(lèi)識別碼和子項目類(lèi)別識別碼比較穩定,所以將它們固化在系統中,在錄入時(shí)提供給用戶(hù)進(jìn)行選擇操作,這樣可以減少鍵盤(pán)輸入的工作量,增加準確性。
工程項目的概況信息包括:計劃總投資、本年投資計劃、以前計劃投資未到位數、建筑面積和開(kāi)工日期,這些概況信息是工程項目在財務(wù)核算中的重要屬性,涉及到報表輸出和年末財務(wù)決算等。系統設計在設定工程項目編碼的同時(shí)輸入概況信息,并存入‘項目編碼’數據庫基本表中,文件名為:JXMK.DBF。這樣既可以簡(jiǎn)化系統操作步驟、減少文件數量,又方便查詢(xún),達到節約磁盤(pán)空間、提高運行速度的雙重目的。
(2)建立序時(shí)賬。建立序時(shí)賬就是在開(kāi)始錄入記賬憑證前在硬盤(pán)的系統指定目錄下建立一個(gè)數據庫空表,用于存貯當年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間順序存貯于該表中,可以說(shuō)它是一個(gè)記錄全部核算基礎數據的表,是系統進(jìn)行自動(dòng)轉賬等一系列處理的數據源泉。文件結構的數據項是構成記賬憑證的全部要素,如表1所示。
(3)錄入/修改記賬憑證。系統在設計實(shí)現錄入/修改記賬憑證功能時(shí),要遵循以下幾種原則:一是憑證中各數據項根據類(lèi)型、范圍進(jìn)行有效控制。如,會(huì )計分錄中的會(huì )計科目必須在設置的會(huì )計科目表中已經(jīng)存在,并且是最底層的明細科目;根據當前科目的屬性確定是否同時(shí)輸入某些項目,如工程項目、往來(lái)款單位、借款編號等;借貸方金額必須相等才能保存;憑證編號可以自動(dòng)連續;日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”, 鍵盤(pán)操作更容易發(fā)生“誤操作”,因而“錄入憑證”在操作功能上應分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟,以進(jìn)行正確性控制。三是“審核”填好的憑證,系統的審核在程序中再次檢驗憑證的正確性。
結束語(yǔ):本文詳細介紹了企業(yè)財務(wù)管理信息系統的設計思想和設計方案,從建設單位的特點(diǎn)和信息化發(fā)展趨勢出發(fā),結合實(shí)際工作,開(kāi)發(fā)出適合財務(wù)部門(mén)實(shí)際情況的管理信息系統。從系統應用的結果來(lái)看,本論文的研究結果是有效和實(shí)用的,基本達到了規范基建財務(wù)業(yè)務(wù)流程、提高財務(wù)部門(mén)管理水平的目的。
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