我的大心愿作文
篇一：出納安全工作職責
一、熟練掌握各種收費標準及各項費用支出范圍和標準，嚴格把關(guān)。
二、認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證；對違反財經(jīng)制度規定的，應拒絕辦理；內容不全，手續不完備，數字差錯，所附票證與報銷(xiāo)金額不符，以及書(shū)寫(xiě)不規范等，均應退回補填、更正或重寫(xiě)。
三、根據合法的原始憑證，登入現金帳，做帳時(shí)要數字準確、摘要清楚、書(shū)寫(xiě)工整、逐日登記。
四、嚴格遵守現金管理制度，庫有現金不超過(guò)規定額，不坐支，不得私自挪用現金，未經(jīng)領(lǐng)導批準的借條和白紙單據，不得抵銷(xiāo)庫存現金。
五、貫徹執行銀行結算制度和貨幣管理制度。加強銀行支票管理，負責支票簽發(fā)，做到手續齊備、款額準確簽發(fā)及時(shí)。
六、認真、準確地做好幼兒園各種費用的收取、入庫、結帳工作。同時(shí)，及時(shí)、準確地做好教職員工享有的政策性福利、津貼的發(fā)放工作。
七、嚴格執行財經(jīng)安全制度，管理好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其它證券、票證、簿冊。
責任人簽字：
年 月 日
篇二：出納員安全責任書(shū)
福建運杰物流有限公司
1、遵守國家規定的各項財經(jīng)紀律及公司的財務(wù)制度。
2、負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進(jìn)行貨幣資金的業(yè)務(wù)核算；做到所有賬目日清日結、準確無(wú)誤。
3、費用報銷(xiāo)嚴格執行經(jīng)理簽字、部門(mén)經(jīng)理簽字、經(jīng)辦人簽字手續，對每張票據嚴格把關(guān)，嚴格控制費用,做到有據可依。
4、按時(shí)填報各種現金銀行、費用等月報表。
5、及時(shí)辦理訂貨匯款、必須嚴格把關(guān)，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、錄入系統、登記賬簿與銀行核對每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額及余額。
6、保管好各種印章，按規定使用。
7、保管好各類(lèi)原始票據以備查找。
8、定期參加部門(mén)人員培訓。
9、 樹(shù)立運杰公司的專(zhuān)業(yè)形象，保證運杰公司的名譽(yù)不受到侵害。
財務(wù)經(jīng)理： 出納員：
簽定日期： 年 月 日
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篇三：會(huì )計及出納人員崗位職責
會(huì )計崗位職責
一、負責登記好公司方面的財務(wù)總帳及各種明細帳目。要求手續完備、數字準確、書(shū)寫(xiě)整潔、登記及時(shí)、帳面清楚。
二、認真審核原始憑證，對違反規定或不合格的憑證應拒絕入帳。要嚴格掌握開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準。
三、按月編制會(huì )計報表，并進(jìn)行分析匯總，報公司領(lǐng)導備案決策，當好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財務(wù)監督作用。
四、按月、季、年度及時(shí)進(jìn)行稅務(wù)申報及匯算清繳，依法正確計提和上繳各項稅費，并負責公司稅費臺帳的登記和管理。
五、負責監督公司財務(wù)運作情況，及時(shí)與出納核對現金、應收（付）款憑證、應收（付）票據，做到帳款、票據數目清楚。協(xié)助出納做好工資、獎金及提成的發(fā)放工作。
六、及時(shí)與各門(mén)店做好稽核工作，對各門(mén)店的進(jìn)、銷(xiāo)、存商品及現金的收存情況進(jìn)行認真核對，發(fā)現問(wèn)題要及時(shí)處理，查找原因，解決問(wèn)題。
七、負責公司固定資產(chǎn)核算，做到帳、卡、物相符，并按規定準確分類(lèi)、編號、計提折舊。
八、做好會(huì )計基礎工作，建立并負責公司固定資產(chǎn)、低值易耗品臺帳管理，直接參與公司各項資產(chǎn)的清查和盤(pán)點(diǎn)。
九、配合各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)，及時(shí)清理債權債務(wù)，加速資金周轉。
十、對公司的會(huì )計憑證、各類(lèi)帳表定期打印、收集整理、裝訂成冊、登記編號，按照《會(huì )計檔案管理辦法》妥善保管，并按照規定程序辦理銷(xiāo)毀報批手續。
十一、負責公司相關(guān)驗資、審計、稅務(wù)咨詢(xún)等事宜。
十二、負責掌管財務(wù)印章，嚴格控制支票的簽發(fā)。 十三、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行財務(wù)管理方面的安全制度，確保不出安全問(wèn)題。
十四、嚴格遵守、執行國家財經(jīng)法律法規和財務(wù)會(huì )計制度，做好會(huì )計工作。 十五、積極完成公司領(lǐng)導交辦的其他事務(wù)。
出納員崗位職責
一、要認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷(xiāo)手續。
二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。記賬要做到書(shū)寫(xiě)整潔、數字準確、日清月結。
三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實(shí)存與現金帳面一致。
四、辦理現金支出，審核審批有據。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計審核、財務(wù)經(jīng)理復核，總經(jīng)理簽批，方可辦理款項收支。收付款后，加蓋“收訖”、“付訖”戳記。不允許私自坐支收到的現金及支票，要及時(shí)送交銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發(fā)現庫存現金有短缺或盈余，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
五、負責到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續，支付和結算工作。
六、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規定設立支票領(lǐng)用登記簿。
七、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
八、負責做好工資、獎金、提成等的造冊發(fā)放工作。
九、負責編制每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現金。
十、按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節表，隨時(shí)處理未達帳項。 十一、及時(shí)與會(huì )計核對現金、應收（付）帳款憑證、應收（付）票據，做到帳款、票據數目清楚。
十二、根據規定和協(xié)議，做好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。
十三、嚴格遵守、執行國家財經(jīng)法律法規和財會(huì )制度，做好出納工作。學(xué)習、了解、掌握財經(jīng)法規和制度，提高自己的政策水平。維護財經(jīng)紀律，執行財會(huì )制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。十四、積極完成公司領(lǐng)導交辦的其他事務(wù)
篇四：出納人員崗位職責
出納人員崗位職責
1、認真執行會(huì )計法，熟悉會(huì )計法規、財經(jīng)政策、現金管理條例、財務(wù)制度。
2、每天要將門(mén)診收費處、住院結算處的各種原始憑證進(jìn)行整理。收入按會(huì )計要求，財務(wù)管理辦法計入現金日記帳。支出按每筆業(yè)務(wù)的發(fā)生序時(shí)記入現金日記帳。日終結出余額。清點(diǎn)庫存，編制庫存現金日報表，日報表與庫存現金相一致，日報表與總帳現金余額相一致。
3、嚴格執行現金管理條例，采用現金支票、轉帳支票、電匯辦理業(yè)務(wù)。
4、任何人不準私自借用、挪用現金；不準用白條抵壓庫存；不準將單位的現金以個(gè)人名義存入儲蓄所。
8、出納收到的各種收款收據，在未送銀行之前不得提出存根聯(lián)。將收入記入現金日記帳，邊同庫存現金日報表、原始憑證傳遞到會(huì )計組，由會(huì )計主管編制憑證以后，將送了銀行的收據存根聯(lián)加蓋審核私章提出，存根聯(lián)方能退給各工作人員，按有價(jià)票據管理規定交稽核人員銷(xiāo)號歸檔。
9、出納發(fā)生的差錯款和假鈔，不論金額大小，一律由個(gè)人賠付。
10、辦公室抽屜內不得存放現金，每天下班之前，要移放到門(mén)診收費處的保險柜內，注意鎖好，保證現金的安全。
11、到銀行提取庫存現金，通知保衛人員一同前往，避免意外事件的發(fā)生，確保資金的安全。
12、使用現金支票做到份份登記。按財務(wù)管理要求認真填寫(xiě)。
14、每天業(yè)務(wù)完畢，離院之前檢查電源線(xiàn)，檢查保險柜，檢查任何疏漏了的環(huán)節，切實(shí)保證資金的安全。
15、年末將現金出納崗位進(jìn)行書(shū)面總結，并進(jìn)行分析。
16、完成科長(cháng)交辦的其它工作。
篇五：出納崗位職責
出納崗位職責（出納工作職責）匯總
出納崗位職責或者說(shuō)出納工作職責有很多版本，但基本內容不變，都是對出納的主要工作進(jìn)行總結、歸納和整理，現特綜合整理幾個(gè)比較全面、比較有典型代表的出納崗位職責和出納工作職責給大家，希望本文對想從事或正在從事出納工作的朋友會(huì )有所幫助，并節省大家的時(shí)間，看了本文后不用因了解出納崗位職責或者說(shuō)出納工作職責再花費更多的時(shí)間。 出納崗位職責（出納工作職責）全面版：
什么是出納 ？
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。出納，作為會(huì )計名詞，運用在不同場(chǎng)合有著(zhù)不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。 出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。
一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章。
四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。
五、員工工資的發(fā)放。
A現金收付
1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。
2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行，不得"坐支".
4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。 特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
B 銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。
2、每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
C報銷(xiāo)審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。
3、正規發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開(kāi)貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷(xiāo)，也不得稅前扣除，鐘書(shū)補充）。
4、支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。若超過(guò)，應重填。
5、大、小金額是否相符。 若不相符，應更正重填。
6、報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報銷(xiāo)
出納崗位的職責是什么
出納崗位的職責一般包括：
�。�1）辦理現金收付和結算業(yè)務(wù)；
�。�2）登記現金和銀行存款日記賬；
�。�3）保管庫存現金和各種有價(jià)證券；
�。�4）保管有關(guān)印章、空白收據和空白支票。
出納員三字經(jīng)
出納員，很關(guān)鍵；靜頭腦，清雜念。 業(yè)務(wù)忙，莫慌亂；情緒好，態(tài)度謙。 取現金，當面點(diǎn)；高警惕，出安全。 收現金，點(diǎn)兩遍；辨真假，免賠款。 支現金，先審單；內容全，要會(huì )簽。 收單據，要規范；不合規，擔風(fēng)險。 賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
出納人員的職責是什么
出納是會(huì )計工作的重要環(huán)節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動(dòng)，而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟利益，工作出了差錯，就會(huì )造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、等財會(huì )法規，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)。出納員應嚴格遵守現金開(kāi)支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守庫存現金限額，超限額的現金按規定及時(shí)送存銀行；現金管理要 怎樣進(jìn)行出納人員的內部分工
單位規模較大、業(yè)務(wù)復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門(mén)內部實(shí)行崗位責任制，
要對出納人員的工作進(jìn)行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個(gè)出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通�？砂船F金與銀行存款，銀行存款的不同戶(hù)頭，票據與有價(jià)證券的辦理等工作性質(zhì)上的差異進(jìn)行分工。也可以將整個(gè)出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進(jìn)行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。 出納的日常工作內容有哪些
出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來(lái)結算、工資核算三個(gè)方面的內容。 1.貨幣資金核算。日常工作內容有： （1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復核，辦理款項收付。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、總會(huì )計師或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
出納人員應該遵守哪些職業(yè)道德
出納是一項特殊的職業(yè)，它整天接觸的是大把大把的金錢(qián)，成千上萬(wàn)的鈔票，真可謂萬(wàn)貫家財手中過(guò)。沒(méi)有良好的職業(yè)道德，很難順利通過(guò)“金錢(qián)關(guān)”。與其他會(huì )計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業(yè)道德。 一般會(huì )計人員應該遵守的職業(yè)道德是： (1)敬業(yè)愛(ài)崗。會(huì )計人員應當熱愛(ài)本職工作，努力鉆研業(yè)務(wù)，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(2)熟悉法規。會(huì )計人員應當熟悉財經(jīng)法律、法規；規章和國家統一會(huì )計制度，并結合會(huì )計工作進(jìn)行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會(huì )計人員應當按照
怎樣根據會(huì )計業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書(shū)寫(xiě)“摘要”？
會(huì )計憑證中有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內容的摘要必須真實(shí)。在填寫(xiě)“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面、清楚，應以說(shuō)明問(wèn)題為主。寫(xiě)物要有品名、數量、單價(jià)；寫(xiě)事要有過(guò)程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業(yè)務(wù)，不應只寫(xiě)沖轉，應寫(xiě)明沖轉某年、某月、某日、某項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和憑證號碼，也不能只寫(xiě)對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經(jīng)濟活動(dòng)和資金變化的來(lái)龍去脈，切忌含糊不清。 什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項
會(huì )計憑證的傳遞，是指會(huì )計憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核、記帳到裝訂保管的全過(guò)程。各單位在制定會(huì )計憑證的傳遞程序，規定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內容： (1)根據各單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、企業(yè)內部機構組織、人員分工情況，?以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發(fā)，規定各種會(huì )計憑證的聯(lián)次及其流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)的部門(mén)及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。 (2)根據有關(guān)部門(mén)和人員辦理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的必要
對于各種有問(wèn)題的原始憑證怎樣處理
在審核原始憑證的過(guò)程中，會(huì )計（出納）人員要認真執行《會(huì )計法》所賦予的職責、權限，
堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過(guò)計劃、預算或者超過(guò)規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣(mài)、報廢和處理財產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開(kāi)支范圍和費用劃分的規定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會(huì )計人員應拒絕辦理。對于內容不完全、手續不完備、數字有差錯的憑證，會(huì )計人員應予以退回，要求經(jīng)辦人補辦手續或進(jìn)行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會(huì )計人員在不拒絕辦理的
怎樣辦理出納工作的交接手續
《會(huì )計法》第二十四條規定：“會(huì )計人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。一般會(huì )計人員辦理交接手續，由會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員監交�！背黾{交接要按照會(huì )計人員交接的要求進(jìn)行。出納員調動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。 出納工作交接要做到兩點(diǎn)：一是移交人員與接管人員要辦清手續；二是交接過(guò)程中要有專(zhuān)人負責監交。交接要求進(jìn)行財產(chǎn)清理.
出納崗位職責（出納工作職責）通俗版:
一、日常管理
1、設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序每日進(jìn)行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節表，公司財務(wù)部部長(cháng)簽字后報公司經(jīng)理審閱。
2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時(shí)存入銀行。
3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶(hù)。
4、出納員每周一向公司經(jīng)理上報“銀行存款收付周報表”。
5、財務(wù)部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務(wù)的保密工作，財務(wù)部只向公司領(lǐng)導提供銀行存款余額情況。
6、公司銀行付款由公司經(jīng)辦人員填寫(xiě)“付款審批單”，經(jīng)部門(mén)負責人、財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經(jīng)辦人的收據。
7、公司收到客戶(hù)貨款入賬或匯票無(wú)法存入銀行等情況，出納員在最短時(shí)間內通知公司經(jīng)理、銷(xiāo)售部經(jīng)辦人員。
二、現金管理
1、公司收入現金按照國家《現金管理條例》的規定，對公司銷(xiāo)售產(chǎn)品、提供勞務(wù)、副產(chǎn)品回收以及其它經(jīng)營(yíng)收入收取現金時(shí)，必須向付款方開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票或收據，如實(shí)按規定的時(shí)限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫(xiě)，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。
2、公司支付現金范圍：農副產(chǎn)品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個(gè)人勞務(wù)報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點(diǎn)以下的零星支出（公司結算起點(diǎn)為500元）；公司總經(jīng)理批準的其它開(kāi)支。
出納員支付個(gè)人款項超過(guò)使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)審核、公司經(jīng)理批準后支付。
3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經(jīng)理批準后辦理。
4、公司庫存備用金限額為1000元，出納員按規定妥善保管，超出部分隨時(shí)存入開(kāi)戶(hù)銀行。
5、出納員從銀行提取備用金填寫(xiě)“現金領(lǐng)用單”，經(jīng)財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理批準后提取。
6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)部門(mén)負責人、公司財務(wù)部部長(cháng)、公司經(jīng)理簽字批準后提取。
7、出納員不準用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶(hù)代其他單位或個(gè)人存入或支取現金。
8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。
三、支票管理
1、公司支票由出納員專(zhuān)人保管。
2、公司“財務(wù)專(zhuān)用章”和“法人代表章”分別由財務(wù)部部長(cháng)與出納員各自保管，支票蓋章時(shí)“財務(wù)專(zhuān)用章”由財務(wù)部部長(cháng)親自加蓋，并復核付款原始憑證。
3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。
出納崗位職責（出納工作職責）特色版:
部門(mén)：財務(wù)部
崗位名稱(chēng)：出納
直接主管：財務(wù)部經(jīng)理
職責范圍
按重要順序依次列出每項職責及其目標
負責程度
全責/部分/支持
考核指標
數量、質(zhì)量
現金職責
嚴格執行《現金管理暫行條例》，正確使用現金開(kāi)支范圍；接到會(huì )計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續，并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；嚴格執行現金備用金制度，不坐支現金、不白條抵庫，妥善保管現金，收支現金必須做到一事一清；定時(shí)盤(pán)庫，做到日清月結，出現長(cháng)短款現象，要迅速查明原因并及時(shí)報告領(lǐng)導妥善處理。
全 責
及時(shí)、準確
銀行職責
嚴格執行貨幣資金政策及有關(guān)規定，管理各項資金的合理使用，確保資金安全無(wú)失；妥善使用和保管銀行及個(gè)人印鑒；接到會(huì )計憑證，經(jīng)辦人簽字后，復核完畢后可予以辦理有關(guān)手續，
并妥善保管、傳遞及裝訂憑證；及時(shí)購回銀行票據，按規定開(kāi)出銀行支票；及時(shí)索要銀行對帳單，編制銀行余額調節表；及時(shí)搜集新進(jìn)人員名單，辦理工資代發(fā)卡，保證工資的及時(shí)發(fā)放。
全 責
及時(shí)、準確
出納崗位職責（出納工作職責）簡(jiǎn)潔版版:
一、要認真審查各種報銷(xiāo)或支出的原始憑證，對違反國家規定或有誤差的，要拒絕辦理報銷(xiāo)手續。
二、要根據原始憑證，記好現金和銀行帳。書(shū)寫(xiě)整潔、數字準確、日清月結。
三、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實(shí)存與現金帳面一致。
四、負責到銀行辦理經(jīng)費領(lǐng)取手續，支付和結算工作。
五、負責支票簽發(fā)管理，不得簽發(fā)空頭支票，按規定設立支票領(lǐng)用登記簿。
六、加強安全防范意識和安全防范措施，嚴格執行安全制度，認真管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷。
七、負責作好工資、獎金、醫藥費的造冊發(fā)放工作。
八、負責編造學(xué)期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現金。
九、及時(shí)與銀行對帳，作好銀行對帳調節表。
十、根據規定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。
十一、嚴格遵守、執行國家財經(jīng)法律法規和財會(huì )制度，作好出納工作。
出納崗位職責（出納工作職責）標準版版:
1.負責根據審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫(xiě)支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2.負責根據審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時(shí)送交銀行。
3.負責根據主管會(huì )計提供的轉賬支票填制進(jìn)賬單負責送存銀行。
4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。
5.負責及時(shí)到銀行取回結算票據交主管會(huì )計處理。
6.負責對每月的記賬憑證號進(jìn)行排序整理，并在現金日報表中標注本號及起始憑單號。
7.負責人民幣現金、外匯現金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。
8.負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編制現金報表，并經(jīng)主管會(huì )計審簽。每天下班前盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到日清月結，發(fā)現差錯查找不過(guò)夜，對不按現金管理規定進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負責賠償。
9.不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開(kāi)支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門(mén)用支票套取現金。
10.負責認真執行銀行賬戶(hù)管理和結算規定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶(hù)，嚴格執行票據法規定，支票使用必須按規定要素填寫(xiě)。不利用銀行賬戶(hù)搞非法活動(dòng)。
11.負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調節表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務(wù)負責人、主管會(huì )計對現金、銀行賬的抽查。
12.負責填寫(xiě)銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規范。
13.完成領(lǐng)導交辦的其它臨時(shí)性工作
篇六：出納崗位職責
出納會(huì )計崗位職責
出納崗位職責
1.負責公司日常的費用報銷(xiāo)。
2.負責日�，F金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時(shí)登記現金及銀行存款日記賬；
3.每日核對、保管收銀員交納的營(yíng)業(yè)收入。
4.每日盤(pán)點(diǎn)庫存現金，做到日清月結，賬實(shí)相符。庫存現金不得超過(guò)公司規定數額。
5.負責向銀行換取備用的收銀零錢(qián)，以備收銀員換零。
6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調節表。
7.月末與會(huì )計核對現金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。
8.每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營(yíng)運總監、財務(wù)總監、財務(wù)主管等。
9.每月編制《現金流量表》，并上報營(yíng)運總監、財務(wù)總監、財務(wù)主管。
10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。
11.完成領(lǐng)導布置的其他工作。
財務(wù)部出納崗位職責
出納員是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據工作。主要工作職責有：
第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫存現金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫(xiě)《獎金日報表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷(xiāo)和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業(yè)務(wù)。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。
第四條 根據審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì )計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì )計科目。要妥善保管會(huì )計憑證，應按編號順
序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據整理移交會(huì )計主管編制記賬憑證。.配合會(huì )計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時(shí)準確，不得無(wú)故延誤。
第六條 負責銀行賬戶(hù)的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調節表》。
第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報帳，杜絕個(gè)人長(cháng)期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實(shí)存與現金帳面一致。
第十一條負責編造學(xué)期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現金。 第十二條根據規定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。
第十三條及時(shí)準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。 第十四條根據公司領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動(dòng)報表。
行政出納員崗位職責
1、嚴格執行各項財經(jīng)政策，按規定認真管好現金，辦理好各項收支賬目。
2、認真做好現金收付日記賬，及時(shí)與銀行辦理結算手續，做到日清月結，按期填報庫存報表，務(wù)必做到賬庫相符，如發(fā)現短款，應及時(shí)查明原因，并報校領(lǐng)導解決。
3、認真審核一切報銷(xiāo)單據，按財務(wù)制度辦理現金收付手續，把好開(kāi)支關(guān)。堅持按出差補助標準辦理差旅費報銷(xiāo)手續。
4、加強現金管理，外出購物領(lǐng)取現金要經(jīng)主任審批，多余現金要存入銀行，謹防被盜。
5、搞好學(xué)生的學(xué)費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的收繳工作，收費結束后與有關(guān)同志及時(shí)核對，防止少交或漏交現象。
6、嚴格執行財經(jīng)紀律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經(jīng)領(lǐng)導批準私人不得借用公款。
7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。
8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，使賬物相符。
9、完成領(lǐng)導交給的其它臨時(shí)性任務(wù)。
會(huì )計崗位職責
�。ㄒ唬┝鲃�(dòng)資金核算
1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法?參與核定流動(dòng)資金定額?實(shí)行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動(dòng)資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動(dòng)資金調度?組織流動(dòng)資金供應;
3.定期考核流動(dòng)資金使用效果?不斷加速流動(dòng)資金調動(dòng).
�。ǘ┕潭ㄙY產(chǎn)核算
1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法?劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限?編制固定資產(chǎn)目錄;
2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;
3.辦理固定資產(chǎn)購置、調入調出、價(jià)值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會(huì )計手續?進(jìn)行明細登記核算?定期進(jìn)清查核對?做到賬物相符;
4.按制度規定計提固定資產(chǎn)折舊;
5.參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)?分析固定資產(chǎn)的使用效果?促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用?提高固定資產(chǎn)利用率.
�。ㄈ┎牧虾怂�
1.會(huì )同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法?建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續制度;
2.根據需要及市場(chǎng)情況會(huì )同有關(guān)單位制定采購計劃;
3.審計材料采購用款計劃?控制材料采購?掌握市場(chǎng)價(jià)格?審查發(fā)票等憑證?考核材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬?進(jìn)行明細核算?做到賬物相符?核算清楚;參與庫存材料的清查盤(pán)點(diǎn)?對盤(pán)盈盤(pán)提出處理意見(jiàn)?經(jīng)批準后作出處理.
�。ㄋ模┕べY核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審核工資表?計算發(fā)放工資;按制度規定計提發(fā)放獎金;
3.進(jìn)行工資明細核算.
�。ㄎ澹┏杀竞怂�
1.擬定成本核算辦法?建立健全成本核算工作程序?編制成本費用計劃;
2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費用開(kāi)支范圍?掌握成本費用開(kāi)支情況?登記成本費用明細賬?按規定編制成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開(kāi)支情況?積極挖潛節支?提出改進(jìn)意見(jiàn)?努力降低成本費用支出.
�。├麧櫤怂慵胺峙�
1.編制利潤計劃?將年度利潤指分解落實(shí)到單位;
2.做好利潤明細核算?正確計算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售收入和其他收入?認真審核和計算各項成本費用支出?準確計算利潤?按制度計算和上交稅?制作并登記有關(guān)的明細賬?編制利潤報表上報;
3.按章程規定和股東大會(huì )決議分配利潤?分配股息、紅利?計算股息、紅利率?編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況?積極挖潛節支?提出改進(jìn)建議和措施?努力提高利潤.
�。ㄆ撸┩鶃�(lái)結算
1.加強管理并及時(shí)結算購銷(xiāo)往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、應收、應付、備用金等往來(lái)款項;
2.按合同或規定要計收利息的?應正確計息?一并在往來(lái)賬項上計收?年終時(shí)應抄列清單?與有關(guān)單位或個(gè)人核對?催收催結.
�。ò耍⿲�(zhuān)項資金核算
1.擬訂專(zhuān)項資金管理辦法?實(shí)行歸口管理;
2.對專(zhuān)項資金進(jìn)行明細核算;
3.按時(shí)編制專(zhuān)項獎金報表.
�。ň牛┛傎~報表
1.登記總賬?核對賬目?編制資金平衡表;
2.核對其他會(huì )計報表?管理會(huì )計憑證和賬表.
�。ㄊ┚C合分析
1.綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;
2.編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)；
3.進(jìn)行財務(wù)預測?為領(lǐng)導提供決策參考意見(jiàn)。
一、按規定每日登記現金日記賬。
二、根據記賬憑證收付現金。
三、每日負責盤(pán)清庫存現金，核對現金日記賬，按規定程序保管現金，保證庫存現金及有價(jià)證券安全。
四、保管好各種空白支票、票據、印鑒。
五、負責接收各項銀行到款進(jìn)賬憑證，并傳遞到有關(guān)的制單人員。
六、負責代理記賬單位出納工作
七、完成科領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。
出納基本工作流程：
貨幣資金核算：
辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發(fā)空白支票。
登記日記賬，保證日清月結。
保管庫存現金，保管有價(jià)證券。
保管有關(guān)印章，登記注銷(xiāo)支票。
復核收入憑證，辦理銷(xiāo)售結算。
�、谕鶃�(lái)結算：
辦理往來(lái)結算，建立清算制度。
核算其他往來(lái)款項，防止壞賬損失。
�、酃べY結算：
執行工資計劃，監督工資使用。
審核工資單據，發(fā)放工資獎金。
負責工資核算，提供工資數據。
2、出納工作的具體流程是什么？
�、俪黾{的工作。
辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
負責支票，匯票，發(fā)票，收據管理。
做銀行賬和現金賬，并負責保管財務(wù)章。
負責報銷(xiāo)差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
?員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明
人簽名，然后由總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。 員工工資的發(fā)放。
�、诔黾{工作細則。
工作事項及審驗等程序。
失誤防范及糾正程序。
�、郜F金收付。
現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。 現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。 把每日收到的現金送到銀行。
�、懿坏谩白А�。
每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。 一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。 員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
�、葶y行賬處理。
登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。
每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。每日下班后上交賬務(wù)章。
�、迗箐N(xiāo)審核。
在支付證明單上經(jīng)辦公是否簽字。若無(wú)，應補。
附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。
正規發(fā)票是否與收據混貼。若有，應分開(kāi)貼。
支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。若超過(guò)，應重填。
大、小寫(xiě)金額是否相符。若不相符，應更正重填。
報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。
支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報銷(xiāo)。
3、 出納賬務(wù)處理程序是怎樣的？
會(huì )計核算形式又叫賬務(wù)處理組織程序或記賬程序，是賬簿組織、記賬程序員和記賬方法相互結合的方式。賬簿組織是指賬簿的種類(lèi)、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系；記賬程序和記賬方法是指憑證的整理、傳遞，賬簿的登記，會(huì )計報表的編制程序和方法。
由于各個(gè)單位的經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)不盡相同，經(jīng)濟業(yè)務(wù)規模大小也不一樣，因此設置的賬簿，憑證的種類(lèi)、格式和各種賬簿之間的相互關(guān)系以及與之相適應的記賬程序和方法也不一樣。不同的賬簿組織、記賬程序和記賬方法相互結合，就形成了各種不同的會(huì )計核算形式。每個(gè)單位應結合自己的實(shí)際狀況和具體條件，采用或設計適合自身經(jīng)濟業(yè)務(wù)性質(zhì)和特點(diǎn)的會(huì )計核算形式。
因此，盡管每一個(gè)會(huì )計單位的業(yè)務(wù)各有其特色，但都應該對會(huì )計核算形式作出明確的規定。
一項合理有效的會(huì )計核算形式，一般應該符合下面的要求：
1）與本單位生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)管理的特點(diǎn)、規模的大小和業(yè)務(wù)的繁簡(jiǎn)程度相適應。
2）能正確、全面和及時(shí)地提供有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)和財務(wù)收支情況，滿(mǎn)足本單位經(jīng)營(yíng)管理和國家宏觀(guān)管理工作的需要。
3）要在保證核算指標正確、真實(shí)和系統完整的前提下，盡可能地簡(jiǎn)化不必要的核算手續，提高會(huì )計工作的效率，節約核算工作的人力、物力和財力。
我國 國有企業(yè)目前一般采用的會(huì )計核算形式主要有：
1）記賬憑證核算形式。
2）匯總記賬憑證核算形式。
3）科目匯總表核算形式。
4）多欄式日記賬核算形式。
5）日記總賬核算形式。
應當指出，會(huì )計核算形式有多種多樣，目前還在不斷地發(fā)展，這里只介紹幾種常見(jiàn)的核算形式。
各種會(huì )計賬務(wù)處理程序的主要區別在于登記總分類(lèi)賬的依據和方法不同，但是，出納業(yè)務(wù)處理的步驟基本上一致，其基本程序是：
1）根據原始憑證或匯總原始憑證填制收款憑證、付款憑證；對于轉賬投資有價(jià)證券業(yè)務(wù)，還要根據原始憑證或匯總原始憑證直接登記有價(jià)證券明細分類(lèi)賬（債券投資明細分類(lèi)賬、股票投資明細分類(lèi)賬等）。
2）根據收款憑證、付款憑證逐筆登記現金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細分類(lèi)賬。
3）現金日記賬的余額與庫存現金每天進(jìn)行核對，與現金總賬單逐筆核對；銀行存款日記賬與開(kāi)戶(hù)銀行出具的銀行對賬單逐筆進(jìn)行核對，至少每月一次，銀行存款日記賬的余額與銀行存款總分類(lèi)賬定期進(jìn)行核對；有價(jià)證券明細分類(lèi)賬與庫存有價(jià)證券要定期進(jìn)行核對。
4）根據現金日記賬、銀行存款日記賬、有價(jià)證券明細分類(lèi)賬開(kāi)戶(hù)銀行出具的銀行對賬單等，定期或不定期編制出納報告，提供出納核算信息。
做事要認真，細心，要有責任感。
篇七：出納崗位職責及工作內容
重慶美中雙和醫療器械有限公司
出納崗位職責及工作內容：
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離職規定：
根據《會(huì )計法》第二十四條規定：“會(huì )計人員調動(dòng)工作或者離職，必須與接管人
員辦理交接手續。一般會(huì )計人員辦理交接手續，由會(huì )計機構負責人、會(huì )計主管人員監交。出納人員的交接工作要按照會(huì )計人員交接的要求進(jìn)行�！卑创艘幎�，本公司的出納人員離職應由會(huì )計人員負責監交。
出納人員調動(dòng)工作或者離職時(shí)，與接管人員辦清交接手續，是出納人員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。
辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務(wù)混亂。工作交接要做到以下幾點(diǎn)：
一是必需填寫(xiě)交接表；
二是移交人員與接管人員要辦清手續；
三是交接過(guò)程中要有專(zhuān)人負責監交；
四是交接要求進(jìn)行財產(chǎn)清理一一清點(diǎn)。
出納
篇八：財務(wù)出納崗位職責-經(jīng)典
出納崗位職責
1．公司財務(wù)部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。
2．嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，做到日清日結，保證現金的安全�，F金遇有短款，應及時(shí)查明原因，報告本公司主管領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入帳。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現金。
5．到公司以外金融機構提取或送存現金（限額1萬(wàn)元以上）時(shí)，需由兩名人員乘坐公司汽車(chē)前往。
6．現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。
7．現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和其他有價(jià)證券；私人財物不得存放入內。
8．現金出納員必須隨時(shí)接受開(kāi)戶(hù)銀行和本公司主管領(lǐng)導的檢查監督。
9．現金的的收支必須有本公司主管領(lǐng)導審批簽字認可，
二．銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶(hù)和輔助帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)和公司各種銀行結算業(yè)務(wù)。
2．公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關(guān)的結算管理制度。
3. 作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結算方式根據公司實(shí)際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話(huà)費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。
5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時(shí)入帳。
6. 公司應按每個(gè)銀行開(kāi)戶(hù)帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時(shí)將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。
7. 銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時(shí)查明原因，對出現的差錯通知責任人進(jìn)行更正，對未達帳項要及時(shí)予以清理。造成的帳帳不一致， 應盡快解決。
8. 空白銀行支票與預留印鑒必須實(shí)行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。非出納人員不能辦理現金、銀行收付業(yè)務(wù)。庫存現金和其他有價(jià)證券每季抽查一次，現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務(wù)部指定的制單人制單。
篇九：會(huì )計職責與出納崗位職責
簡(jiǎn)單地說(shuō):出納只管好錢(qián),會(huì )計要管好怎么用錢(qián).
出納，作為會(huì )計名詞，運用在不同場(chǎng)合有著(zhù)不同涵義。從這個(gè)角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。
出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項工作。具體地說(shuō)，出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)帳務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價(jià)證券收付業(yè)務(wù)處理，票據、貨幣資金、有價(jià)證券的整理和保管，貨幣資金和有價(jià)證券的核算等各項工作；也包括各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作則僅指各單位會(huì )計部門(mén)專(zhuān)設出納崗位或人員的各項工作。
出納人員。從廣義上講，既包括會(huì )計部門(mén)的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門(mén)的各類(lèi)收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質(zhì)等方面看，與會(huì )計部門(mén)的專(zhuān)職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經(jīng)手的貨幣資金和票據的安全與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過(guò)硬的出納業(yè)務(wù)知識以外，還必須具備良好的財經(jīng)法紀素養和職業(yè)道德修養。所不同的是，他們一般工作在經(jīng)濟活動(dòng)的第一線(xiàn)，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專(zhuān)職出納的；另外，他們的工作過(guò)程是收入、保管、核對與上交，一般不專(zhuān)門(mén)設置賬戶(hù)進(jìn)行核算。所以，也可以說(shuō)，收款員(收銀員)是出納（會(huì )計）機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個(gè)出納工作的一部分。出納業(yè)務(wù)的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會(huì )計部門(mén)的出納人員。
會(huì )計職責:
1、嚴格執行上級規定的有關(guān)會(huì )計業(yè)務(wù)的法律法規，負責預算內外一切帳目及固定資產(chǎn)總帳的帳務(wù)處理，行使會(huì )計職責職權，嚴格從事會(huì )計業(yè)務(wù)、會(huì )計核算、會(huì )計監督活動(dòng)，當好領(lǐng)導的參謀。
2、按照會(huì )計制度規定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時(shí)結帳對帳，編制會(huì )計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務(wù)相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送及時(shí)。
3、管理和監督所需的各項資金，嚴格按照財務(wù)管理制度從事一切業(yè)務(wù)活動(dòng)，保證收入合乎標準，支出合乎手續。
4、建立和管理財務(wù)檔案，依照國家“會(huì )計檔案管理辦法”建立健全會(huì )計檔案，做到資料齊全、保密。
5、加快實(shí)施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。
6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。
出納職責：
一、 根據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業(yè)務(wù)。
二、 及時(shí)登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實(shí)相符。
三、 嚴格支票使用管理，辦理對外結算業(yè)務(wù)，不簽發(fā)空頭支票和空白支票，不外借帳戶(hù)，不坐收現金。
四、 及時(shí)與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調節表，做到帳帳相符。
五、 負責與內部各單位往來(lái)款項的劃轉、核算。做到每筆往來(lái)款項數據準確，依據充分。
六、 負責與財務(wù)處的業(yè)務(wù)聯(lián)系，及時(shí)接受其業(yè)務(wù)指導。
七、 定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存情況。
八、 按規定辦理其他所轄事務(wù)。
出納的工作：
一、辦理銀行存款和現金領(lǐng)取。
二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據管理。
三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務(wù)章。
四、負責報銷(xiāo)差旅費的工作。
1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫(xiě)借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無(wú)誤后，由出納發(fā)款。
2、員工出差回來(lái)后，據實(shí)填寫(xiě)支付證明單，并在單后面貼上收據或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷(xiāo)，再經(jīng)會(huì )計審核后，由出納給予報銷(xiāo)。
五、員工工資的發(fā)放。
出納工作細則：
工作事項及審驗等程序
失誤防范及糾正程序
現金收付
1、現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。
若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責。
2、現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。
多付或少付金額，由責任人負責。
3、把每日收到的現金送到銀行。
不得“坐支”。
4、每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符
做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處。
5、一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續。
特殊情況需審批。
6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。
若無(wú)批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
銀行賬處理
1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。開(kāi)匯兌手續。
2、每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。
每日下班之前填制結報單。
3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。
報銷(xiāo)審核
1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。
若無(wú)，應補。
2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。
若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。
3、正規發(fā)票是否與收據混貼。
若有，應分開(kāi)貼。
4、支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)3項。
若超過(guò)，應重填。
5、大、小金額是否相符。
若不相符，應更正重填。
6、報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)。
若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。
7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
若無(wú)，不予報銷(xiāo)。
會(huì )計的工作根據原始憑證做好記賬憑證。根據“資產(chǎn)=負債+所有者權益”“收入-費用=利潤”的會(huì )計原則做出公司的現金流量表。
關(guān)于會(huì )計與出納的區別?
1、財務(wù)包括出納和會(huì )計，一般公司要有3個(gè)基本的存在，出納，會(huì )計，財務(wù)負責人。一般說(shuō)的財務(wù)指的是財務(wù)科。
2、會(huì )計要做的份內事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會(huì )計是沒(méi)什么事可做的,就是月底忙點(diǎn).平時(shí)就是做做轉帳憑證,登登帳.
3、以前出納,經(jīng)常做的就是填寫(xiě)收款憑證和付款憑證,登現金和銀行存款日記帳,偶爾去銀行查查款,每月去國稅局報稅。
4、員工來(lái)報銷(xiāo),是由員工自己填寫(xiě)報銷(xiāo)單,然后到會(huì )計那審核,審核后由出納給錢(qián).出納再根據報銷(xiāo)單做憑證.
5、制作記帳憑證,嚴格來(lái)說(shuō)是由按日期一筆一筆編制.如果是收款憑證或是付款
憑證最好是按日期編制,因為隨時(shí)要登日記帳,至于轉帳憑證,可由會(huì )計做也可由出納做.
6、會(huì )計和出納是企業(yè)搞好財務(wù)會(huì )計工作，都不可缺少的重要崗位。
7、他們是又有區別又有聯(lián)系的：所謂區別，是會(huì )計出納所負的責任不同，出納員在小型企業(yè)里又管現金，又管銀行，即要負責現金的結算，又要負責銀行存款的結算業(yè)務(wù)。所以主要是記好現金和銀行存款兩本日記帳，每月按照要求編號銀行余額調節表，保證經(jīng)管的庫存現金和銀行存款帳帳、帳實(shí)、帳表相符。
8、而會(huì )計人員除了出納的工作外，整個(gè)會(huì )計核算都要由會(huì )計負責，尤其在小單位又是會(huì )計又是會(huì )計負責人，從設立賬薄到填制會(huì )計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會(huì )計報表，還要完成納稅申報和成本核算，擔子是非常重的。只有出納和會(huì )計密切配合，才能把企業(yè)的會(huì )計核算工作搞好！
9、會(huì )計從其所分管的賬簿來(lái)看，可分為總賬會(huì )計、明細賬會(huì )計和出納。三者既相區別又有聯(lián)系，是分工與協(xié)作的關(guān)系。 第一，各有各的分工�？傎~會(huì )計負責單位經(jīng)濟業(yè)務(wù)的總括核算，為整個(gè)單位經(jīng)濟管理和經(jīng)營(yíng)決策提供總括的全面的核算資料；明細分類(lèi)賬會(huì )計分管單位的明細賬，為單位經(jīng)濟管理和決策提供明細分類(lèi)核算資料；出納則分管單位票據、貨幣資金，以及有價(jià)證券等的收付、保管、核算工作，為單位經(jīng)濟管理和決策提供各種金融信息�？傮w上講，必須實(shí)行錢(qián)賬分管，出納人員不得兼管稽核和會(huì )計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務(wù)等賬目的登記工作�？傎~會(huì )計和明細賬會(huì )計則不得管錢(qián)管物。 第二，既互相依賴(lài)又互相牽制。出納、明細分類(lèi)賬會(huì )計、總賬會(huì )計之間，有著(zhù)很強的依賴(lài)性。它們核算的依據是相同的，都是會(huì )計原始憑證和會(huì )計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會(huì )計憑證必須在出納、明細賬會(huì )計、總賬會(huì )計之間按照一定的順序傳遞；它們相互利用對方的核算資料；共同完成會(huì )計任務(wù)，缺一不可。同時(shí)，它們之間又互相牽制與控制。
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