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在生活中，很多場(chǎng)合都離不了制度，制度具有使我們知道，應該做什么，不應該做什么，懲惡揚善、維護公平的作用。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編為大家整理的現金管理制度，歡迎閱讀與收藏。
現金管理制度1
為了加強對會(huì )計檔案的科學(xué)管理，健全會(huì )計檔案工作制度，根據中華人民共和國財政部、國家檔案局頒發(fā)的《會(huì )計檔案管理辦法》的規定，結合本單位的實(shí)際情況，特制定本辦法：
一、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿和會(huì )計報表等會(huì )計專(zhuān)業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)的重要史料的證據。
因此必須加強對會(huì )計檔案的管理，建立和健全會(huì )計檔案的立卷歸檔、保管、調閱和銷(xiāo)毀等管理制度，切實(shí)把會(huì )計檔案管好。
二、本單位每年形成的會(huì )計檔案，應由財會(huì )部門(mén)按照歸檔要求，負責整理立卷及裝訂成冊。
當年會(huì )計檔案，在會(huì )計年度終了后，可暫由財會(huì )部門(mén)保管一年，第二年上半年應由財會(huì )部門(mén)編造清冊移交檔案室保管。
三、歸檔范圍：
1、會(huì )計報表2、會(huì )計帳簿3會(huì )計憑證
實(shí)行會(huì )計電算化，年末必須將本年帳套數據軟盤(pán)備份，每份數據均要備份二份，異地保管在指定的保管柜內。
四、整理方法：
1、分類(lèi)：一般按年度形成分類(lèi)，即首先按會(huì )計年度分開(kāi)，然后按“類(lèi)別名稱(chēng)”將會(huì )計檔案分為報表、帳簿、憑證三大類(lèi)。
帳�。阂话闶且槐緸橐痪恚▋裕�，即一個(gè)保管單位�；铐�(yè)帳應抽出空白頁(yè)，再按會(huì )計科目順序裝訂成冊，并加具帳簿封面。
憑證：按會(huì )計憑證的材料形成時(shí)間為順序，連同所附的原始憑證，按日、旬、月的先后整理裝訂成冊，年內連續編號共幾冊，并填寫(xiě)封面和備注。每?jì)院穸纫m中，裝訂線(xiàn)處要封角并由立卷人、會(huì )計主管人員簽名或蓋章，履行簽封手續，以示負責。
報表：按年報、季報、月報、旬報等分別組成保管單位，可按文書(shū)立卷要求進(jìn)行，卷內目錄一般填到月或季表類(lèi)型。
2、組卷：
會(huì )計憑證中工資清單簽名的一頁(yè)，應按月、按年歸入到當年度的文書(shū)檔案中去，屬長(cháng)期保管。
3、卷內排列：一般應按會(huì )計材料形成時(shí)間順序排列，報表卷內文字材料（如決算說(shuō)明等）在前，表格在后。
4、編頁(yè)號：只編有效頁(yè)號，一頁(yè)一號，活頁(yè)空帳頁(yè)要抽出。
5、裝訂：應拆除所有金屬物，對已損壞的會(huì )計材料要進(jìn)行裱糊，缺少裝訂線(xiàn)的'要加邊。
6、擬寫(xiě)案卷題名（標題）：一般應由責任者（即作者）、時(shí)間（針對年月）、內容和名稱(chēng)四部分組成。
7、案卷排列與編卷號：應先分報表、帳簿、憑證三大類(lèi)，再按每類(lèi)的不同保管期限順序由長(cháng)到短排列，一年度一個(gè)流水案卷號。
8、編制案卷目錄：歷年案卷目錄分報表、帳簿、憑證裝訂成三本。
9、歸檔時(shí)間：當年的會(huì )計檔案、在會(huì )計年度終了后，可暫由本單位財會(huì )部門(mén)保管一年，以方便利用。期滿(mǎn)后，原則上應按期將會(huì )計檔案移交給檔案室保管。移交時(shí)，財會(huì )部門(mén)應編制會(huì )計檔案移交清冊（案卷目錄）一式兩份，交接雙方應簽字，一份由會(huì )計部門(mén)留存，一份隨會(huì )計檔案移交。若檔案庫房限制不能全部接收時(shí)，可暫留財會(huì )部門(mén)保留，但會(huì )計部門(mén)需編制會(huì )計檔案案卷目錄送檔案室存檔。
五、保管期限：
1、會(huì )計報表：
年報為永久；月報表和季報表為五年。
2、會(huì )計帳簿：總帳十五年；現金日記帳二十五年；銀行日記帳二十五年；明細帳和輔助帳均為十五年。
3、會(huì )計憑證：十五年。
六、會(huì )計檔案的保管和利用：
1、會(huì )計檔案實(shí)行集中統一管理的原則。
2、對會(huì )計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理，做到妥善保管。存放有序，查找方便。同時(shí)嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。
3、會(huì )計檔案應為本單位積極提供利用，也可以為上級單位提供利用。調閱時(shí)，要嚴格辦理手續。本單位人員調閱，要經(jīng)會(huì )計主管人員同意；外單位人員借閱，要有調閱單位的正式介紹信，并注明調閱會(huì )計檔案的內容，經(jīng)單位領(lǐng)導人和會(huì )計主管人員批準后，辦理調閱手續。在調閱過(guò)程中，只能調閱與調閱內容有關(guān)的資料，不能調閱與調閱內容無(wú)關(guān)的資料。原則上檔案原件不得借出，也不得拆散原卷（宗）冊。外單位調閱會(huì )計檔案，要抄錄和復制的由會(huì )計主管人員簽署意見(jiàn)，經(jīng)本單位領(lǐng)導批準。如有特殊需要，經(jīng)本單位負責人批準后，提供查閱或者復制，并辦理登記手續。各單位應當建立會(huì )計檔案查閱、復制登記制度，為會(huì )計檔案的利用提供依據。
七、會(huì )計檔案的鑒定與銷(xiāo)毀：
會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)需要銷(xiāo)毀，（除未了結的債權債務(wù)的原始憑證、涉及房地產(chǎn)權的轉讓契約外），由檔案室提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，會(huì )同財會(huì )部門(mén)共同鑒定，嚴格審查、編造銷(xiāo)毀清冊，按不同情況分別報請主管領(lǐng)導或上級主管部門(mén)批準后銷(xiāo)毀，銷(xiāo)毀時(shí)應派人監銷(xiāo)。銷(xiāo)毀后，經(jīng)銷(xiāo)人、監銷(xiāo)人、批準人均應銷(xiāo)毀清冊上簽名蓋章
現金管理制度2
1、現金管理
a、根據帳款分開(kāi)的原則，出納與會(huì )計崗位不能由同一人兼任，出納也不得
兼管現金憑證的填制和稽核工作。
b、嚴禁私設小金庫，違者一旦查出按貪污論處。
c、現金管理應按照中國人民銀行《現金管理暫行條例》規定的使用范圍支付和收取現金，接受有關(guān)主管部門(mén)的監督。對外幣的管理須按國家外匯管理局《外匯管理暫行條例》的有關(guān)規定執行�，F金主要用于日常零星支付。大額支用現金每筆3000元以上須經(jīng)公司財務(wù)副總裁審批。
d、庫存現金限額：人民幣10000元，超出部分應及時(shí)送存開(kāi)戶(hù)銀行。
e、出納員應采取必要措施保證現金、支票、發(fā)票、原始憑證和傳票等的安全。
f、出納員在收取業(yè)主管理費等現金收入時(shí)應明確告知業(yè)主盡量采用銀行托收，收取現金時(shí)應注意防范識別偽鈔。
g、支付現金時(shí)出納員憑經(jīng)辦人填制的借款單或報銷(xiāo)單，按規定的審批權限經(jīng)審批人、經(jīng)辦人、財務(wù)稽核人員簽章后方可支付現金。
h、出納員、財務(wù)稽核人員應分別審核現金原始單據，保證票據的真實(shí)、合法、有效，不得以白條抵庫。
i、現金報銷(xiāo)應做到及時(shí)。市內辦事借款報銷(xiāo)，事畢不超過(guò)三天，外埠辦事借款報銷(xiāo)事畢不超過(guò)五天，嚴禁拖欠占用公款。
j、出納員依據現金支付憑證，分幣種按時(shí)間順序登記現金日記帳，做到日清月結，帳款相符。
k、財務(wù)經(jīng)理或財務(wù)主管應不定期地核查出納員庫存現金與現金帳結余額是否相符，如不符應查明原因。
l、收款員當日收取的款項，必須在當日下班前交給出納員。
2、備用金管理
a、為方便工作，簡(jiǎn)化手續，對因工作需要周轉資金的部門(mén)和個(gè)人經(jīng)公司總裁批準（公司）、分公司經(jīng)理（管理處主任）審批后支取。
b、周轉金主要用于零星費用支出。
c、市內辦事周轉金限額控制在1000元以?xún)�，特殊情況可適當提高。住外埠機構和個(gè)人按實(shí)際需要由公司總裁批準的限額使用。
d、備用金年末由財務(wù)部門(mén)收回，需要繼續使用的年初重新辦理借款手續。
e、備用金由借款人負責保管，安全自負。
g、辦理儲蓄戶(hù)的備用金利息，憑銀行計息清單上繳財務(wù)部門(mén)。
3、支票管理
a、支票由出納員專(zhuān)職管理。
b、購入支票要建立登記簿，做好登記，填寫(xiě)購入日期、行名、支票類(lèi)別、
起止號碼、經(jīng)辦人簽字等。
c、領(lǐng)用支票應憑領(lǐng)導簽批、經(jīng)辦人簽名的借款單辦理領(lǐng)用手續。
d、出納員在簽發(fā)支票時(shí)應填寫(xiě)日期、大小寫(xiě)金額、用途、收款單位名稱(chēng)等。
對事前難以確定收款單位和金額的須填寫(xiě)限額，領(lǐng)用人要在支票存根上簽字備查。
e、出納員對逾期（超過(guò)五天）未報的支票要督促經(jīng)辦人結帳，對無(wú)正當理由拖延不結的有權停發(fā)支票，并向上級反映其情況。
f、未經(jīng)財務(wù)副總裁同意支票不得背書(shū)轉讓。
g、支票印鑒管理：公司財務(wù)部在銀行預留'財務(wù)專(zhuān)用章'和法人代表章由財務(wù)主管領(lǐng)導和財務(wù)經(jīng)理分別保管；分公司（管理處）銀行預留印鑒除上述公司財務(wù)部印鑒外，增加一枚分公司經(jīng)理（管理處主任）章，到公司財務(wù)部加蓋空白支票每次不得超過(guò)10張。分公司經(jīng)理（管理處主任）印鑒由經(jīng)理（主任）本人保管，支票使用時(shí)方可加蓋經(jīng)理（主任）印鑒。嚴禁將經(jīng)理（主任）印鑒交給出納員或收款員保管。
h、支票書(shū)寫(xiě)的收款單位名稱(chēng)必須與發(fā)票或收據所蓋印鑒名稱(chēng)相符。委托付款必須由原收款單位出具委托付款書(shū)。
i、現金支票不得交與非財務(wù)人員代提現金。
j、各種原因作廢的支票應由出納員加蓋'作廢'戳記，妥善保管。
4、銀行帳戶(hù)管理
a、公司銀行帳戶(hù)管理在公司財務(wù)副總裁直接領(lǐng)導下，由財務(wù)部經(jīng)理全面負責，承擔日常運作和監管的直接責任，各運作環(huán)節由經(jīng)辦人承擔具體責任。
b、銀行帳戶(hù)的開(kāi)設
�。�1）任何以公司名義、私人名義開(kāi)設銀行帳戶(hù)，均實(shí)行申報制度；
�。�2）公司開(kāi)設銀行帳戶(hù)，由財務(wù)部提出申請，報公司總裁批準。
�。�3）分公司（管理處）開(kāi)設銀行帳戶(hù)，由分公司（管理處）提出申請，經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準，財務(wù)部備案。
�。�4）公司開(kāi)設的銀行帳戶(hù)，銀行預留印鑒辦法，由公司財務(wù)專(zhuān)用章和公司負責人私章共同組成；取得非法人分支機構資格的分公司（管理處）經(jīng)公司財務(wù)副總裁批準，可以分公司（管理處）名義開(kāi)設銀行帳戶(hù)，預留銀行印鑒為分公司（管理處）財務(wù)專(zhuān)用章和分公司（管理處）負責人私章；未取得非法人分支機構的分公司（管理處）一律以公司名義開(kāi)設銀行帳戶(hù)，預留印鑒為公司財務(wù)專(zhuān)用章和分公司（管理處）負責人私章。
�。�5）由申請人辦理有關(guān)銀行開(kāi)戶(hù)手續。
c、銀行帳戶(hù)的運作
�。�1）銀行支票、匯票、儲蓄存折、財務(wù)印鑒由專(zhuān)人保管，保管人應認真履行自己的職責，承擔相應的責任；
�。�2）嚴格支票的簽字程序。根據審核無(wú)誤的'原始單據（報銷(xiāo)付款憑證或借款單）簽發(fā)支票；
�。�3）一般不得簽發(fā)空白支票，如因實(shí)際需要（如招待費和材料采購）領(lǐng)用空白支票，須經(jīng)財務(wù)主管領(lǐng)導批準，只可領(lǐng)用限額空白支票，并要加強控制，明確規定領(lǐng)用人責任，及時(shí)補記支票內容和金額；
�。�4）發(fā)出支票必須核實(shí)支用金額，并及時(shí)取得收據正本，保證實(shí)支款項與收據相符。
�。�5）財務(wù)專(zhuān)用章和負責人章必須分開(kāi)保管。重要憑證、財務(wù)專(zhuān)用章及負責人私章保管人發(fā)生工作變動(dòng)、離開(kāi)公司時(shí)，應及時(shí)辦理交接手續。
�。�6）帳戶(hù)有效簽字人如因工作變動(dòng)，離開(kāi)公司或變換工作環(huán)境時(shí)，由開(kāi)戶(hù)申請單位及時(shí)辦理更換簽字人手續。
d、銀行帳戶(hù)撤消
�。�1）在下列情況下，應及時(shí)辦理銀行帳戶(hù)撤消手續：銀行帳戶(hù)長(cháng)期不使用，且以后也不再使用的；專(zhuān)門(mén)為某一單項業(yè)務(wù)開(kāi)設的帳戶(hù)，該業(yè)務(wù)已完結的；分公司管理處因某種原因撤消的。
�。�2）銀行帳戶(hù)撤消手續由原申請開(kāi)戶(hù)單位負責辦理。
d、銀行帳戶(hù)監控
�。�1）銀行帳戶(hù)資料由公司財務(wù)部進(jìn)行匯總。財務(wù)部定期匯編公司及所屬單位的帳戶(hù)資料，報財務(wù)部經(jīng)理及時(shí)分析變化情況，提出有效簽字人、銷(xiāo)戶(hù)意見(jiàn)。
�。�2）定期匯總銀行存款帳戶(hù)余額，財務(wù)部每周編制資金周報，報公司財務(wù)總裁。
�。�3）匯入單位要求匯款時(shí)要填寫(xiě)匯款通知，以傳真告訴匯出單位。匯款通知內容要詳盡、字跡要工整，并由有關(guān)領(lǐng)導簽字。匯出單位接到匯款通知，進(jìn)行電話(huà)確認，并
經(jīng)公司主管領(lǐng)導審批后方可匯款。
�。�4）要認真核對每筆款項收支是否正確，每月按帳戶(hù)編制銀行存款余額調節表。
�。�5）各分公司（管理處）出納員發(fā)生變動(dòng)時(shí)應事前通知公司財務(wù)部，離職、辭職的未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準不得辦理結算。
d、銀行帳戶(hù)檔案資料保管
�。�1）銀行帳戶(hù)檔案資料包括開(kāi)設銀行帳戶(hù)申請表、銀行開(kāi)戶(hù)資料、銀行帳號、有效簽字資料或銀行印鑒及銀行銷(xiāo)戶(hù)資料。
�。�2）所有銀行帳戶(hù)資料要及時(shí)存檔、妥善保管。
�。�3）銀行帳戶(hù)檔案資料視同會(huì )計檔案的一部分，保管年限、銷(xiāo)毀程序均按會(huì )
現金管理制度3
一、為了加強現金管理，根據國務(wù)院頒發(fā)的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實(shí)施細則》，結合本醫院的實(shí)際情況，特制定本制度
二、醫院及各部門(mén)同各企業(yè)單位之間的經(jīng)濟往來(lái)，凡達到支票起點(diǎn)的，必須通過(guò)銀行辦理轉帳結算，屬下列范圍的可支付現金。
1、職工工資、津貼。
2、個(gè)人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專(zhuān)門(mén)工作報酬。
3、支付給個(gè)人的各種獎金。
4、各種勞保、福利費用以及國家規定的對個(gè)人的其他現金支出
5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
6、結算起點(diǎn)以下的'零星開(kāi)支（結算起點(diǎn)為1000元）。
三、財務(wù)部門(mén)現金的存放必須使用保險柜，并做到鑰匙由專(zhuān)人負責保管和使用，用后及時(shí)鎖好。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時(shí)，需事先向領(lǐng)導請示，請假獲準后，鑰匙要由部門(mén)領(lǐng)導責成專(zhuān)人代管。
四、財務(wù)部門(mén)要建立健全現金日記帳，每發(fā)生一筆現金收（支）都有要及時(shí)在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收（付）訖章”及收（付）款人名章，及時(shí)記帳，逐筆記載現金收支。結出每日余額，月末做出月結和累計收支發(fā)生額。
五、購買(mǎi)物品在100元以下的需借用現金時(shí)，由借款人填寫(xiě)“借款單（現金）”經(jīng)院長(cháng)審批后由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務(wù)部門(mén)憑“借款單”及時(shí)轉帳，不得以白條抵庫。
六、因公外出，包括去外埠采購人員，要將本部門(mén)科主任審批意見(jiàn)及簽章的借款憑證交醫院領(lǐng)導審批，然后到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，去外埠采購人員要先編制采購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸來(lái)的人員，必須在返回后的三日內報帳。
七、出納員在每日業(yè)務(wù)終了必須核對庫存現金和業(yè)務(wù)周轉金，做到每日現金、帳相符。對超過(guò)現金限額的部分及時(shí)送存銀行。
八、送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，以確保安全。
九、有關(guān)現金管理的其他幾項規定：
1、不準超出規定限額范圍使用現金。
2、不準以不符合財會(huì )制度規定的憑證頂替庫存現金和業(yè)務(wù)周轉。
3、不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個(gè)人儲蓄方式存入銀行。
4、不準私用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，不準單位之間相互借用現金。
5、不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。
6、不準保留帳外公款和私設“小金庫”。
7、財務(wù)部門(mén)存放現金過(guò)夜，不準超過(guò)一萬(wàn)元（待定）。因特殊情況超限，應有主管領(lǐng)導同意。
現金管理制度4
某超市現金管理制度是確保超市日常運營(yíng)中財務(wù)安全、提高資金運作效率的關(guān)鍵措施。它旨在規范現金收付流程，防止資金流失，保障會(huì )計信息的真實(shí)性和完整性，同時(shí)為超市的決策提供準確的財務(wù)數據。
內容概述：
1. 現金管理政策：明確現金的接受、存儲、使用和報告的具體規定。
2. 收款操作規程：詳細規定收銀員的.職責，包括現金的清點(diǎn)、記錄和存入銀行。
3. 支出審批流程：設定支出權限，規定大額支出的審批程序。
4. 現金盤(pán)點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，核對賬目，及時(shí)發(fā)現和糾正差錯。
5. 內部控制機制：設立內部審計，監督現金管理的執行情況，預防舞弊行為。
6. 應急處理方案：針對突發(fā)情況，如現金短缺或過(guò)多，設定相應的應對策略。
現金管理制度5
本庫存現金管理制度文件旨在規范企業(yè)內部現金管理流程，確保資金安全，提高財務(wù)管理效率。內容涵蓋以下幾個(gè)方面：
1、現金管理職責劃分
2、現金收支規定
3、現金盤(pán)點(diǎn)與核對
4、現金風(fēng)險管理
5、內部審計與監督
內容概述：
1、明確財務(wù)部門(mén)、出納人員和其他涉及現金操作的員工的職責，確保責任清晰，權責分明。
2、制定現金收付的.操作流程，包括現金收付的審批、記錄和報告制度。
3、設立定期現金盤(pán)點(diǎn)制度，確保賬實(shí)相符，防止現金流失。
4、建立風(fēng)險預警機制，預防和控制可能出現的現金風(fēng)險。
5、實(shí)施內部審計，強化監督力度，保證現金管理的合規性。
現金管理制度6
公司財務(wù)現金管理制度條款
依據《會(huì )計法》等相關(guān)法規，制定此制度以加強公司現金內控和管理，提高使用效率，確保安全性。
所謂現金，包括銀行存款和其他貨幣資金。
實(shí)施不相容職務(wù)分離控制制度，如授權人、業(yè)務(wù)員、會(huì )計、保管員和審計員等。
建立授權批準制度，明確各級管理層和業(yè)務(wù)員在授權范圍內的權力和責任。
被授權人須按授權制度審批現金，不可越權。若發(fā)現審批人超范圍審批，業(yè)務(wù)員有權拒絕并向上級部門(mén)報告。
對大額現金支付或資金運作，需經(jīng)過(guò)集體決策和審批，以防風(fēng)險發(fā)生。
財務(wù)處是公司現金的管理部門(mén)，按以下規定辦理支付業(yè)務(wù)：
1、部門(mén)或個(gè)人提出用款計劃，包括用途、金額、收款單位和相關(guān)文件；
2、審批人按照自己的職責和權限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；
3、審核人在收到有效付款計劃后，積極籌備資金并審核付款單據和計劃；
4、付款經(jīng)辦人員復核付款單證后，確認無(wú)誤后才能付款。
以上皆為嚴謹的.操作流程，全體員工請務(wù)必遵守！
公司財務(wù)現金管理制度條款
會(huì )計、出納的主要職責如下：
�。�1）按照會(huì )計制度規定記賬、復核、報賬，做到手續齊全、數字準確、賬目清晰、按期報賬；
�。�2）根據經(jīng)濟核算原則，定期檢查、分析財務(wù)、成本和利潤執行情況，挖掘增產(chǎn)節約潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向上級提出合理化建議；
�。�3）勤儉節約，合理使用資金，及時(shí)上繳稅收及管理費用；嚴格執行庫存現金限額，超出部分應及時(shí)存入銀行，不得坐支現金，不得以白條抵充現金；
�。�4）保管會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表及其他會(huì )計資料；財務(wù)人員應對銀行存款余額、收支業(yè)務(wù)保密，只向公司領(lǐng)導提供銀行存款余額信息；
�。�5）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后生效；
�。�6）核實(shí)公司各項與財務(wù)相關(guān)的數字、金額、期限、手續等是否準確無(wú)誤；
�。�7）審閱公司的計劃資料、合同和其他相關(guān)經(jīng)濟資料，以便發(fā)現問(wèn)題；
�。�8）主動(dòng)配合有關(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解、檢查財務(wù)工作，如實(shí)提供有關(guān)資料；
�。�9）完成公司規定的其他任務(wù)。
第四條財務(wù)人員應同總經(jīng)理定期進(jìn)行財務(wù)清查，確保賬簿記錄與實(shí)物、款項一致。對于不真實(shí)、不合法的原始憑證，財務(wù)人員有權拒絕受理；對于記載不準確、不完整的原始憑證，財務(wù)人員應當予以退回，要求更正、補充。
第五條公司財務(wù)人員支付（包括公私借用）每一筆款項時(shí)，無(wú)論金額大小，均須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理簽字。若總經(jīng)理外出，則需設法通知，獲得同意后可以先付款后補簽。公司可在以下范圍內直接使用現金：
�。�1）經(jīng)核算批準的職員工資、津貼、獎金；出差人員必須攜帶的差旅費；
�。�2）公司規定的其他日常開(kāi)支（物業(yè)、水電通信、快遞、物流、出租車(chē)、購買(mǎi)日常用品等）。
第六條“支票”和“財務(wù)專(zhuān)用章”由財務(wù)負責人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時(shí)，“財務(wù)專(zhuān)用章”由財務(wù)負責人親自加蓋，并復核付款原始憑證。支票使用時(shí)需經(jīng)過(guò)總經(jīng)理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫(xiě)日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人簽字備查。
第七條
�。�1）日常零星開(kāi)支所需的庫存現金限額為20xx元，超出部分應及時(shí)存入銀行。財務(wù)人員從銀行提取現金時(shí)，需填寫(xiě)《現金領(lǐng)用單》，并注明用途和金額，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理審批后提取。
�。�2）公司員工因工作需要借用現金時(shí)，需填寫(xiě)“借款單”，經(jīng)總經(jīng)理審批后提取。超出還款期限則自動(dòng)轉為應收賬款，在當月工資提成中扣還。
�。�3）出納員不能用不符合公司財務(wù)制度的憑證頂替庫存現金，公司員工不能用公司銀行賬戶(hù)代其他單位和個(gè)人存取現金。
第八條發(fā)票及報銷(xiāo)單符合公司報銷(xiāo)規定的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷(xiāo)或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會(huì )計審核，總經(jīng)理簽字后由出納支付現金。
第九條工資由財務(wù)人員根據總經(jīng)理辦公室和各部門(mén)每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經(jīng)理簽字，財務(wù)人員按時(shí)提取款項，當月發(fā)放工資，填寫(xiě)記賬憑證，進(jìn)行賬務(wù)處理。
現金管理制度7
重要性1
醫院現金管理制度是保障醫療服務(wù)質(zhì)量、維護財務(wù)健康的關(guān)鍵。它有助于：
1. 防止欺詐和盜竊：嚴格的流程和內部控制可以降低資金損失的風(fēng)險。
2. 提升效率：清晰的職責劃分和標準化操作減少錯誤，加快資金周轉。
3. 保證合規：遵守相關(guān)法律法規，避免因財務(wù)管理不善引發(fā)的法律糾紛。
4. 增強透明度：定期的審計和報告使管理層能實(shí)時(shí)了解財務(wù)狀況，做出明智決策。
重要性2
內部現金管理制度的重要性不言而喻：
1. 保障資金安全：通過(guò)嚴格的規章制度，防止現金的丟失、挪用和欺詐。
2. 提高資金效率：合理調配現金，減少閑置，提高資金的使用效率。
3. 促進(jìn)決策：準確的現金流量信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
4. 遵守法規：符合財務(wù)法規要求，降低因財務(wù)管理不當引發(fā)的法律風(fēng)險。
重要性3
超市現金管理的重要性不言而喻：
1. 確保資金安全：嚴格的現金管理制度可以防止盜竊、欺詐等風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)不受損失。
2. 提高運營(yíng)效率：規范化的流程可以減少錯誤，提高收銀速度，提升顧客滿(mǎn)意度。
3. 保證財務(wù)準確性：準確的賬目記錄有助于及時(shí)發(fā)現并糾正錯誤，保證財務(wù)報表的可靠性。
4. 遵守法規：良好的現金管理能避免因違反金融法規導致的法律風(fēng)險。
重要性4
學(xué)�，F金管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 防范風(fēng)險：通過(guò)規范化的流程，減少財務(wù)舞弊和錯誤，保護學(xué)校財產(chǎn)不受損失。
2. 提高效率：明確職責分工，優(yōu)化現金處理流程，提高財務(wù)工作效率。
3. 透明度：增強財務(wù)信息的透明度，便于監督和審計，提升公眾信任度。
4. 法規合規：符合國家財經(jīng)法規，避免因財務(wù)管理不規范導致的法律風(fēng)險。
重要性5
超市現金管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 資金安全：有效防止現金丟失、被盜，確保企業(yè)資產(chǎn)安全。
2. 財務(wù)準確：保證賬實(shí)相符，避免財務(wù)報告出現錯誤。
3. 提升效率：規范化的流程可以提高收銀效率，減少顧客等待時(shí)間。
4. 防止欺詐：通過(guò)內部審計，降低員工舞弊的可能性。
5. 法規遵從：遵守國家財務(wù)法規，避免因違規操作帶來(lái)的法律風(fēng)險。
重要性6
庫存現金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節，其重要性不言而喻：
1. 確保資金安全：良好的現金管理制度能防止資金被挪用或盜取，保護企業(yè)資產(chǎn)。
2. 提升運營(yíng)效率：規范化的流程可以減少錯誤，提高現金周轉速度，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展。
3. 遵守法規：符合國家財經(jīng)法規要求，避免因違規操作帶來(lái)的法律風(fēng)險。
4. 提高財務(wù)透明度：通過(guò)有效的現金管理，提升財務(wù)報表的準確性和可信度。
重要性7
有效的現金管理制度對于企業(yè)的運營(yíng)至關(guān)重要：
1. 資金安全：防止資金流失，保障企業(yè)的經(jīng)濟利益。
2. 提高效率：優(yōu)化現金流，降低資金閑置，提高資金周轉速度。
3. 風(fēng)險防范：通過(guò)嚴格的審批和內控，減少財務(wù)風(fēng)險。
4. 決策支持：準確的現金流量報告有助于管理層做出及時(shí)、有效的經(jīng)營(yíng)決策。
重要性8
超市現金管理的重要性不容忽視：
1. 保障資產(chǎn)安全：嚴格的現金管理制度可以防止盜竊、欺詐等財務(wù)風(fēng)險。
2. 提升運營(yíng)效率：通過(guò)規范流程，減少錯誤和延誤，提高收銀速度，提升顧客滿(mǎn)意度。
3. 優(yōu)化決策：準確的財務(wù)數據有助于管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
4. 法規遵從：遵守稅務(wù)法規和會(huì )計準則，避免因財務(wù)管理不當引發(fā)的法律問(wèn)題。
重要性9
醫院現金管理制度的重要性不言而喻。一方面，它有助于維護醫院財務(wù)的穩定，確保資金的正常流轉，為醫療服務(wù)提供堅實(shí)的后勤保障。另一方面，嚴格的管理制度可以防止資金流失，保護醫院資產(chǎn)，提升公眾對醫院財務(wù)透明度的信任。此外，良好的現金管理也是醫院評估運營(yíng)績(jì)效、制定戰略規劃的重要依據。
重要性10
現金收支管理制度對于企業(yè)的運營(yíng)至關(guān)重要。它能：
1. 保障資金安全：通過(guò)嚴格的收支流程和內部控制，防止資金被挪用或損失。
2. 提高資金效率：合理調配現金，減少閑置，提高資金使用效率。
3. 降低財務(wù)風(fēng)險：明確的審批和記錄流程，有助于發(fā)現和預防潛在的財務(wù)風(fēng)險。
4. 保證合規性：遵守相關(guān)法規，避免因財務(wù)管理不善導致的法律糾紛。
5. 提升透明度：通過(guò)報表和記錄，提高財務(wù)信息的透明度，增強內外部信任。
重要性11
醫院現金管理的重要性不容忽視，它直接影響到醫院的運營(yíng)穩定性和財務(wù)健康狀況。良好的現金管理能夠確保醫院有足夠的流動(dòng)資金應對突發(fā)事件，避免因資金鏈斷裂導致的運營(yíng)中斷。它有助于降低財務(wù)風(fēng)險，提高醫院信譽(yù)，對于吸引投資和獲取貸款也起到積極的作用。
重要性12
1. 財務(wù)安全：嚴格的現金管理制度能防止盜竊、挪用等財務(wù)風(fēng)險，保護酒店資產(chǎn)。
2. 提高效率：明確的流程能減少錯誤，加快交易速度，提升客戶(hù)滿(mǎn)意度。
3. 透明度：通過(guò)準確的記錄和報告，管理層能實(shí)時(shí)了解現金流狀況，便于決策。
4. 法規遵從：符合會(huì )計準則和稅法要求，降低法律風(fēng)險。
5. 建立信任：公開(kāi)透明的財務(wù)管理有助于建立員工和客戶(hù)的信任。
重要性13
酒店現金管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 資金安全：通過(guò)嚴格的管理制度，可以有效防止現金的丟失和盜竊，保證酒店資產(chǎn)的安全。
2. 提高效率：明確的流程和職責分工能提高財務(wù)工作效率，減少錯誤和延誤。
3. 透明度：增強財務(wù)信息的透明度，便于管理層進(jìn)行決策和監控。
4. 法規合規：遵守相關(guān)財務(wù)法規，降低法律風(fēng)險。
5. 內控建設：強化內部控制，預防和發(fā)現潛在的財務(wù)問(wèn)題。
重要性14
現金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，直接影響企業(yè)的運營(yíng)效率和財務(wù)健康。有效的現金管理能：
1. 保證企業(yè)流動(dòng)性，防止資金鏈斷裂。
2. 提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。
3. 降低財務(wù)風(fēng)險，提升企業(yè)信用評級。
4. 支持戰略決策，為投資和擴張提供資金保障。
重要性15
現金管理的重要性不言而喻。良好的現金管理能夠：- 提升企業(yè)流動(dòng)性，保證日常運營(yíng)的順利進(jìn)行。- 增強財務(wù)穩健性，抵御潛在的經(jīng)濟波動(dòng)。- 提高盈利能力，通過(guò)有效資金運用增加投資回報。- 優(yōu)化企業(yè)形象，增強債權人和投資者的信心。- 支持戰略決策，為擴張、投資或并購提供財務(wù)基礎。
重要性16
有效的現金收支管理制度對企業(yè)至關(guān)重要，它：
1. 保障資金安全：防止資金流失，降低財務(wù)風(fēng)險。
2. 提升運營(yíng)效率：明確的審批流程加速交易進(jìn)程，提高工作效率。
3. 優(yōu)化決策：準確的財務(wù)信息支持管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
4. 增強透明度：公開(kāi)、公正的管理機制增強內外部信任，提升企業(yè)形象。
重要性17
現金銀行管理制度的重要性不容忽視，它：
1. 保障企業(yè)資金安全：通過(guò)嚴格的流程控制，降低資金損失的風(fēng)險。
2. 提高資金效率：優(yōu)化現金流，確保資金的及時(shí)調配和使用。
3. 防范財務(wù)風(fēng)險：有效的內部審計和控制能預防和發(fā)現潛在的財務(wù)問(wèn)題。
4. 維護企業(yè)信譽(yù)：遵守法規，保證財務(wù)報告的準確性和透明度，增強外部投資者的信心。
5. 促進(jìn)決策：提供準確的財務(wù)信息，支持管理層的.決策制定。
重要性18
現金管理的重要性不容忽視，它直接影響到企業(yè)的生存和發(fā)展。有效的現金管理能：
1. 提升財務(wù)穩健性：確保企業(yè)有足夠的現金流應對日常運營(yíng)和突發(fā)事件。
2. 優(yōu)化資源配置：通過(guò)對現金的精準管理，提高資金使用效率，降低財務(wù)成本。
3. 支持戰略決策：準確的現金預測為投資、擴張等重大決策提供可靠依據。
4. 維護企業(yè)信譽(yù)：保證按時(shí)支付供應商和員工，維護良好的商業(yè)信用。
5. 防范財務(wù)風(fēng)險：嚴格的內部控制和風(fēng)險管理，防止資金流失，保護企業(yè)資產(chǎn)。
重要性19
現金管理是企業(yè)財務(wù)管理的核心，其重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 資金安全：有效管理現金能防止欺詐和挪用，保護公司資產(chǎn)。
2. 流動(dòng)性管理：確�，F金流量充足，避免流動(dòng)性危機。
3. 成本控制：通過(guò)優(yōu)化現金使用，降低財務(wù)成本。
4. 經(jīng)營(yíng)決策：準確的現金信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
5. 信譽(yù)維護：良好的現金管理能提升客戶(hù)、供應商和投資者的信任度。
重要性20
餐廳現金管理制度規定的重要性體現在：
1. 保障資金安全：通過(guò)嚴格的流程控制，防止現金流失或盜竊。
2. 提高運營(yíng)效率：清晰的職責劃分和流程規范，減少操作混亂，提高工作效率。
3. 防范財務(wù)風(fēng)險：及時(shí)發(fā)現并糾正錯誤，防止財務(wù)漏洞，確保財務(wù)健康。
4. 保證透明度：規范的財務(wù)報告，增強內外部對餐廳財務(wù)狀況的信任。
重要性21
1. 保證資金安全：嚴格的現金管理制度能防止盜竊和欺詐，確保超市的資金安全。
2. 提高運營(yíng)效率：通過(guò)規范化的流程，減少現金處理的時(shí)間和錯誤，提升運營(yíng)效率。
3. 促進(jìn)決策制定：準確的現金流信息有助于管理層做出明智的采購、投資和擴張決策。
4. 增強透明度：良好的現金管理能夠增加內外部對超市財務(wù)狀況的信任，提升企業(yè)形象。
重要性22
內部現金管理制度的重要性不言而喻：
1. 提高效率：清晰的流程能減少決策延誤，加快資金周轉。
2. 保障安全：嚴格的審批和審計制度能防止資金流失，確保企業(yè)資產(chǎn)安全。
3. 規避風(fēng)險：通過(guò)風(fēng)險控制，降低財務(wù)風(fēng)險，保障企業(yè)的穩健運營(yíng)。
4. 提升透明度：完善的報告系統增強內外部對財務(wù)狀況的信任度。
5. 優(yōu)化決策：準確的現金流量信息有助于管理層做出明智的經(jīng)營(yíng)決策。
重要性23
現金流管理的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 維持運營(yíng)：良好的現金流管理能確保企業(yè)日常運營(yíng)不受資金短缺影響。
2. 風(fēng)險防范：充足的現金儲備可抵御經(jīng)濟波動(dòng)、市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險。
3. 投資決策：準確的現金流預測有助于企業(yè)做出明智的投資決策。
4. 信譽(yù)維護：及時(shí)支付供應商和員工，保持企業(yè)信譽(yù)，鞏固供應鏈關(guān)系。
5. 利潤最大化：有效管理現金流，可減少資金閑置，提高利潤。
重要性24
醫院現金管理的重要性不言而喻。一方面，良好的現金管理能夠保證醫院有足夠的流動(dòng)資金應對日常運營(yíng)和突發(fā)事件，維持醫療服務(wù)的穩定。另一方面，它有助于防止財務(wù)舞弊，保護醫院資產(chǎn)不受損失。此外，通過(guò)對現金流量的精確控制，醫院能更有效地規劃投資，優(yōu)化資源分配，提升整體運營(yíng)效益。
重要性25
y酒店現金管理制度的重要性不容忽視：
1. 風(fēng)險防控：有效預防和減少盜竊、欺詐等財務(wù)風(fēng)險。
2. 提高效率：標準化流程能減少錯誤，提高財務(wù)處理速度。
3. 財務(wù)規劃：準確的現金流預測有助于制定預算和投資策略。
4. 法規遵守：符合會(huì )計準則和稅務(wù)法規，避免法律糾紛。
5. 提升信譽(yù)：透明的財務(wù)管理增強供應商、客戶(hù)和合作伙伴的信任。
重要性26
c超市現金管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 保障資金安全：嚴格的現金管理制度可以防止盜竊和欺詐，保護超市資產(chǎn)。
2. 提升運營(yíng)效率：通過(guò)標準化流程，減少因現金管理不當導致的時(shí)間浪費。
3. 保證財務(wù)準確：確保收入和支出記錄的準確性，為管理層提供可靠的數據支持。
4. 遵守法規：符合國家財經(jīng)法規，規避潛在的法律風(fēng)險。
5. 增強信任：良好的現金管理有助于提升客戶(hù)和供應商對超市的信任度。
重要性27
酒店現金管理制度的重要性不容忽視，主要體現在：
1. 提升財務(wù)管理效率：通過(guò)規范流程，減少資金周轉的延誤和錯誤。
2. 保障資金安全：嚴格的現金管理能有效防止盜竊和挪用，保護酒店資產(chǎn)。
3. 增強經(jīng)營(yíng)決策：準確的現金流預測有助于酒店制定經(jīng)營(yíng)策略，應對市場(chǎng)變化。
4. 提高信用評級：良好的現金流狀況可提升銀行和其他債權人對酒店的信任度。
重要性28
現金票證管理制度對于企業(yè)而言至關(guān)重要。一方面，它強化了內部控制，通過(guò)嚴格的流程約束防止財務(wù)欺詐，保護企業(yè)資產(chǎn)安全；另一方面，它提高了財務(wù)工作效率，減少了因操作不當導致的錯誤和糾紛，有助于維護企業(yè)信譽(yù)。此外，完善的票證管理制度也是企業(yè)遵守法律法規，接受稅務(wù)和審計部門(mén)審查的基礎。
重要性29
支票和現金管理制度的重要性不言而喻。它保障了企業(yè)資產(chǎn)的安全，防止了內部或外部的財務(wù)欺詐行為。良好的管理制度能提高資金使用效率，避免資金沉淀，促進(jìn)企業(yè)運營(yíng)。透明的財務(wù)信息有利于提升企業(yè)信譽(yù)，增強投資者信心，也有利于稅務(wù)機關(guān)的審查。
重要性30
現金內部管理制度的重要性體現在以下幾個(gè)方面：
1. 資金安全：嚴格的制度可以防止現金盜竊、挪用等風(fēng)險，保護企業(yè)資產(chǎn)。
2. 提高效率：明確的流程和責任分配能提高現金處理速度，減少錯誤和延誤。
3. 防范欺詐：通過(guò)內部控制，及時(shí)發(fā)現并預防潛在的財務(wù)欺詐行為。
4. 保證合規：遵守法規，避免因財務(wù)管理不當導致的法律糾紛。
5. 提升信任：透明的現金管理有助于增強內外部審計的信任，提升企業(yè)形象。
現金管理制度8
超市現金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心組成部分，旨在確保資金安全、準確無(wú)誤地流動(dòng)。這一制度涉及以下幾個(gè)主要方面：
1. 現金收銀管理：規范收銀員的現金操作流程，防止資金流失。
2. 現金盤(pán)點(diǎn)與核對：定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，與賬面余額對比，確保準確性。
3. 現金授權與審批：設定現金支出的權限，明確審批流程。
4. 內部控制與審計：設立內部監督機制，防止舞弊行為。
5. 現金安全措施：確�，F金存放的安全，預防盜竊風(fēng)險。
內容概述：
1. 收銀流程：規定收銀員的接款、找零、記錄及存入保險柜的'操作步驟。
2. 賬務(wù)記錄：要求詳細記錄每日現金收入和支出，以便審計。
3. 現金授權：設定各級管理人員的現金審批權限，如小額采購、退款等。
4. 審計程序：制定內部審計計劃，定期檢查現金管理的合規性。
5. 系統支持：利用現代化pos系統和財務(wù)軟件，提升現金管理效率。
6. 員工培訓：對收銀員和其他相關(guān)人員進(jìn)行現金管理知識的培訓。
7. 應急處理：建立應對突發(fā)情況的預案，如系統故障、現金短缺等。
現金管理制度9
公司名稱(chēng):
盤(pán)點(diǎn)日期:
xxxx年xx月xx日
1、現金實(shí)點(diǎn)數(A):
盤(pán)點(diǎn)結果:
面值
數量
金額
1角
異常情況:
2角
5角
1元
2元
5元
10元
20元
50元
100元
合計:
2、加:其它項目支出(B=C+D):
未入賬報銷(xiāo)單(C):
保管人簽名:
未入賬借支單(D):
3、實(shí)存數(E=A+B)
4、賬面數(F):
5、盤(pán)盈（盤(pán)虧）數(G=E-F):
盤(pán)點(diǎn)人:
監盤(pán)人:
會(huì )計主管:
現金管理制度10
現金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也是管好用好教育經(jīng)費的`一個(gè)重要環(huán)節。為切實(shí)加強管理，特制定本制度。
一、在下列范圍內使用現金：支付教職工個(gè)人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個(gè)人的勞務(wù)報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。
二、庫存現金在銀行核定的數字以?xún)�，一般不超過(guò)三天零星開(kāi)支所需的現金。不得以條抵庫。
三、將收入的現金及時(shí)送存銀行，支用現金時(shí)從銀行支取，不得坐支現金。
四、建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。
五、堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現金，將單位的現金，按個(gè)人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。
六、采取必要措施，確保安全。
現金管理制度11
支票和現金管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心環(huán)節，旨在確保資金的安全與有效運作。它涵蓋了支票的簽發(fā)、接收、保管以及現金的收支、核對、存儲等多個(gè)方面，旨在防止財務(wù)欺詐，提高資金周轉效率，并確保企業(yè)的'財務(wù)透明度。
內容概述：
1、支票管理：—簽發(fā)流程：明確支票簽發(fā)權限，規定審批程序。 —存根管理：保存支票存根，以便核對與審計。 —防止欺詐：實(shí)施安全措施，如密碼、簽名驗證等。
2、現金管理：—收支記錄：詳細記錄現金收入與支出，確保賬實(shí)相符。 —審批制度：設定現金支付的審批層級和金額限制。 —現金盤(pán)點(diǎn)：定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，檢查現金管理的準確性。
3、內部控制：—職責分離：將支票和現金管理的職責分散，減少舞弊風(fēng)險。 —監督機制：設立內部審計，定期檢查現金和支票管理流程。
4、法規遵從：—遵守金融法規：了解并遵守相關(guān)法律法規，如《票據法》等。 —報表提交：按時(shí)編制并提交財務(wù)報告，確保合規性。
現金管理制度12
第一章 總 則
第一條 為規范總公司機關(guān)現金使用、管理,明確使用范圍,加強財務(wù)監督,根據國家財經(jīng)法規和總公司機關(guān)實(shí)際情況,特制定本制度。
第記賬的人員嚴禁登記總賬。
第三十四條 出納應根據業(yè)務(wù)票據,編制記賬憑證,并逐筆登記現金收付情況,做到賬目日清月結,確保賬款相符。
第三十五條 出納應予每月月末核對未達帳項,并及時(shí)催查清理。
第三十六條 記賬時(shí)應再一次嚴格審核憑證,嚴禁用不符合財務(wù)制度規定的憑證登記入賬。
第三十七條 出納與會(huì )計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬,確保賬賬相符。
第六章 處 罰
第三十八條 對違反本辦法造成公司損失的',視其情節輕重,給予相關(guān)人員行政處罰和經(jīng)濟賠償。情節十分惡劣的,報送公安機關(guān)。
第三十九條 凡超出規定范圍、限額使用現金,用不符合制度的憑證充抵庫存現金,未經(jīng)批準坐支現金,私設小金庫,編造用途套取現金,公款私存的,除給有關(guān)財務(wù)處分外,視其情節輕重分別給予違紀金額10%~30%的罰款。
第四十條 所有罰款一律上繳總公司機關(guān)。
第七章 附 則
第四十一條 本制度由總公司機關(guān)財務(wù)科制定,經(jīng)總公司機關(guān)經(jīng)理辦公會(huì )審批通過(guò)。
第四十起執行。
現金管理制度13
省直各部門(mén)、單位，各市、縣(區)財政局：
貨幣資金是行政事業(yè)單位流動(dòng)性最強、風(fēng)險性最高的一項資產(chǎn)，事業(yè)單位收入來(lái)源的多樣性使得其資金管理較行政單位更為復雜。近年來(lái)，我省各級事業(yè)單位在加強預算收支、規范資金管理等方面做了大量細致工作，取得一定成效。但在實(shí)際工作中，特別是每年審計和監督檢查中仍然發(fā)現一些問(wèn)題，主要表現在：貨幣資金管理制度不完善、會(huì )計和出納崗位沒(méi)有嚴格分離、出納工作監督缺失、“白條抵庫”、“公款私存”現象在少數單位仍然存在等。這些問(wèn)題不僅給財政性資金安全帶來(lái)風(fēng)險，而且嚴重影響了公共服務(wù)的效率和效果。為加強事業(yè)單位貨幣資金管理，充分發(fā)揮財政財務(wù)職能，促進(jìn)各項社會(huì )事業(yè)持續發(fā)展，依據《中華人民共和國會(huì )計法》和《會(huì )計基礎工作規范》等法律法規，現就有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、 建立健全管理制度
�。ㄒ唬┟魑芾砺氊�。單位負責人對本單位貨幣資金的安全性和大額貨幣資金收支負主要責任，財務(wù)負責人對貨幣資金收支業(yè)務(wù)、賬戶(hù)管理、會(huì )計核算負審核責任，出納人員對貨幣資金負收支保管責任。堅持財務(wù)人員持證上崗，規范貨幣資金管理。
�。ǘ┛茖W(xué)設置崗位。事業(yè)單位應建立健全貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確財務(wù)部門(mén)和相關(guān)崗位的職責權限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、相互制約和相互監督。貨幣資金業(yè)務(wù)主要涉及出納、會(huì )計、稽核、財務(wù)部門(mén)負責人、單位分管領(lǐng)導等崗位，以及具有收款職能的業(yè)務(wù)部門(mén)。貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位至少應當包括：貨幣資金支付的審批和執行，貨幣資金的保管和盤(pán)點(diǎn)清查，貨幣資金的會(huì )計記錄和審計監督。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過(guò)程。
�。ㄈ﹪栏裼≌鹿芾�。單位財務(wù)專(zhuān)用章和單位負責人印章由專(zhuān)人管理、分開(kāi)保存，嚴禁一人保管收付款項所需的全部印章，強化內部監控和互相制約。嚴格印章使用管理，確保印章的使用得到適當的授權與審批，并履行必要程序。建立用印登記簿，履行登記手續，以便備查。
�。ㄋ模﹪栏瘳F金管理。事業(yè)單位應當根據《現金管理暫行條例》和財政有關(guān)規定，加強現金支付管理，嚴格現金核算，健全現金保管制度。出納人員應每天清點(diǎn)庫存現金，登記庫存現金日記賬，防止“坐支”現金和“白條抵庫”，確保賬實(shí)一致，賬賬一致。
�。ㄎ澹﹪栏褓~戶(hù)管理。事業(yè)單位所有銀行賬戶(hù)應當符合國家有關(guān)規定要求，嚴格按照規定的審批權限和程序開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)。規范零余額賬戶(hù)使用管理，防止出現“賬外賬”和“小金庫”。加強銀行對賬單的稽核和管理，出納人員不得兼任銀行對賬工作。銀行預留印鑒應當分開(kāi)由不同人員保管，嚴禁一人保管所有支付預留印鑒，防范網(wǎng)上銀行支付風(fēng)險。嚴禁利用單位銀行賬戶(hù)為其他單位和個(gè)人套取現金。
�。�)嚴格執行公務(wù)卡制度。根據《關(guān)于進(jìn)一步加強省級國庫集中支付現金使用管理的通知》(財庫〔20xx〕494號）的相關(guān)規定，凡納入國庫集中支付的財政性資金，原則上一律實(shí)行直接支付和公務(wù)卡結算；凡具備刷卡條件的，一律通過(guò)公務(wù)卡進(jìn)行結算，不得以現金辦理支付；嚴格控制庫存現金量，嚴禁違規套取現金。
�。ㄆ撸﹪栏衿睋芾�。嚴格執行財政部和省財政廳有關(guān)票據管理的規定，設置票據專(zhuān)管員，建立票據臺賬，做好票據的保管和序時(shí)登記工作。明確各種票據的領(lǐng)購、保管、內部使用、背書(shū)轉讓、注銷(xiāo)等環(huán)節的職責權限和處理程序，并專(zhuān)設登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據的遺失和盜用。單位收取的非稅收入，應嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理。
二、加強內控規范建設
�。ò耍﹪栏裰Ц稑I(yè)務(wù)流程控制。任何一筆貨幣資金的`支付都要經(jīng)過(guò)申請、審批、復核、支付等手續，不得賬外設賬、公款私存。嚴禁未經(jīng)授權的部門(mén)或人員辦理貨幣資金業(yè)務(wù)或直接接觸貨幣資金。重大貨幣資金支付業(yè)務(wù)，實(shí)行集體決策與審批，保留完整原始憑證和報銷(xiāo)單據，同時(shí)建立責任追究制度。
�。ň牛┙⑹跈鄬徟贫�。明確審批人或授權批準人的批準方式、權限、程序、責任，明確相關(guān)控制制度和措施，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金的職責范圍和工作要求。使用電子支付方式的單位辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)，不應因支付方式的改變而隨意簡(jiǎn)化、變更支付貨幣資金所必需的授權批準程序。財政國庫集中支付有特殊規定的，從其規定。
�。ㄊ┩晟票O督檢查制度。明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業(yè)務(wù)的進(jìn)行檢查。主要內容包括：貨幣資金崗位及人員的設置情況，重點(diǎn)檢查是否存在貨幣資金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現象；貨幣資金審批或授權批準制度的執行情況；抽查盤(pán)點(diǎn)庫存現金和核對銀行存款余額；支付款項印章的保管情況；票據的保管情況；全部貨幣資金業(yè)務(wù)，是否經(jīng)過(guò)本單位財務(wù)會(huì )計部門(mén)；有關(guān)會(huì )計業(yè)務(wù)處理是否及時(shí)。對監督檢查過(guò)程中發(fā)現的貨幣資金內部控制的薄弱環(huán)節，應及時(shí)采取措施，加以糾正和完善。
�。ㄊ唬┲贫▋瓤匾幏吨贫�。運用行政事業(yè)單位內部控制方法，梳理單位貨幣資金和收支等業(yè)務(wù)的流程，明確業(yè)務(wù)環(huán)節，系統分析貨幣資金活動(dòng)存在的風(fēng)險，查找出重要風(fēng)險點(diǎn)。在此基礎上根據國家有關(guān)規定制定出適合單位情況的貨幣資金內部控制制度，并嚴格執行。
三、嚴格落實(shí)管理責任
�。ㄊ┦聵I(yè)單位主要負責人要高度重視貨幣資金管理工作，切實(shí)履行好第一責任人的領(lǐng)導職責。認真學(xué)習有關(guān)財政、財務(wù)管理的法律法規，不斷增強財務(wù)管理和依法理財的能力，支持會(huì )計人員依法履行職責，嚴格按規章制度辦事。事業(yè)單位財務(wù)人員要加強業(yè)務(wù)培訓，更新知識結構，提高業(yè)務(wù)能力和政策水平。
�。ㄊ┲鞴懿块T(mén)要認真履行監管職責，明確事業(yè)單位財務(wù)審批和報備事項，建立財務(wù)重大事項報告制度、內部審計制度和財務(wù)監管責任追究制度，加強對所屬事業(yè)單位貨幣資金監管和專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)。通過(guò)組織單位互查、組建財務(wù)服務(wù)中心等各種方式，加強財務(wù)收支監督，提高資金使用效益，切實(shí)防范資金風(fēng)險。
�。ㄊ模┴斦块T(mén)要加強對本級事業(yè)單位資金管理的監督，加大監督檢查力度，將定期檢查和專(zhuān)項檢查相結合，對各種專(zhuān)項資金要建立跟蹤問(wèn)效機制，加強監督，掌握資金流向，對各種財政違法行為，一經(jīng)查出，嚴肅處理。要加強與審計、紀檢監察等相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)調，加大對事業(yè)單位貨幣資金監督力度，發(fā)現問(wèn)題要嚴格依法依規追究相關(guān)責任人責任。
現金管理制度14
現金流管理制度是企業(yè)財務(wù)管理的核心部分，它涵蓋了企業(yè)資金的流入、流出以及現金儲備的`管理。這一制度旨在確保企業(yè)擁有足夠的流動(dòng)資金，以滿(mǎn)足日常運營(yíng)需求，應對突發(fā)狀況，并實(shí)現長(cháng)期發(fā)展計劃。
內容概述：
1、現金流入管理：涉及銷(xiāo)售收入的確認、收款流程、信用政策的制定等。
2、現金流出管理：涵蓋采購支出、工資發(fā)放、稅費支付等，需合理規劃以避免資金短缺。
3、現金預測與預算：定期進(jìn)行現金流量預測，制定合理的財務(wù)預算，以平衡收支。
4、應收應付管理：優(yōu)化應收賬款周轉率，控制應付賬款周期，提高資金使用效率。
5、現金儲備管理：設定適當的現金安全邊際，確保企業(yè)應對突發(fā)情況的能力。
6、融資策略：評估融資渠道，選擇合適的融資方式，降低資金成本。
7、內部控制機制：建立有效的審批流程，防止資金濫用和欺詐。
現金管理制度15
超市現金管理制度是確保財務(wù)安全、提高運營(yíng)效率、保障資金流轉的重要手段。它旨在規范現金收支流程，防止資金流失，保證財務(wù)數據的準確性和完整性，同時(shí)也為管理層提供有效的決策依據。
內容概述：
1. 現金管理流程：定義現金收入和支出的程序，包括收銀操作、退款處理、找零規定等。
2. 現金盤(pán)點(diǎn)制度：定期進(jìn)行現金盤(pán)點(diǎn)，以核對賬目，確�，F金余額的準確性。
3. 財務(wù)審批權限：設定不同級別的.財務(wù)審批權限，防止未經(jīng)授權的資金使用。
4. 內部控制機制：建立內部審計和監控系統，確�，F金管理的透明度。
5. 應急處理預案：針對突發(fā)情況，如系統故障、現金短缺等，制定相應的應對策略。
6. 員工培訓：對收銀員和其他涉及現金操作的員工進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，強化其財務(wù)知識和職業(yè)道德。
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