小學(xué)作文：夕陽(yáng)
我國居民養老準備情況并不樂(lè )觀(guān)。
11月，花旗銀行和友邦中國聯(lián)合發(fā)布《中國居民養老準備洞察報告》，該報告發(fā)布了首期中國城鎮居民養老準備指數，該指數得分為62.6分，“僅合及格線(xiàn)”。
12 月9日，由清華大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院中國保險與風(fēng)險管理研究中心、同方全球人壽保險有限公司聯(lián)合在京發(fā)布的《2015中國居民退休準備指數調研報告》也透露出了類(lèi)似的訊息：2015年我國居民退休準備指數為6.51，雖與美國并列全球第三，但仍有三分之二以上居民對于退休沒(méi)有充分準備。
上述報告指出，目前儲蓄、社會(huì )養老保險仍是我國居民主要的退休準備方式，居民退休收入結構的多樣性有待完善，政府、雇主、個(gè)人均需要對退休生活承擔責任。值得注意的是，35~44歲的受訪(fǎng)者尤其缺乏“后備計劃”以應對收入中斷帶來(lái)的家庭及個(gè)人財務(wù)風(fēng)險。超過(guò)一半的居民受訪(fǎng)者意識到日后有接受長(cháng)期護理的需求，有70%的居民愿意付出每年收入的 0.5%~1.5%購買(mǎi)此類(lèi)產(chǎn)品，但大家還是普遍擔心該類(lèi)產(chǎn)品費用過(guò)高、難以支付。
在這種情況下，個(gè)稅遞延養老保險政策有望于近期落地的消息無(wú)疑是一場(chǎng)及時(shí)雨。這讓居民在等待“漸進(jìn)式延遲退休”的同時(shí)，多了另外一種選擇。
“減稅養老”呼聲日高
2015年11月，“十三五”規劃正式發(fā)布，提出“出臺漸進(jìn)式延遲退休年齡政策。”一石激起千層浪，養老問(wèn)題再度成為各方高度關(guān)注的話(huà)題。
近日，社科院世界社保研究中心主任鄭秉文公開(kāi)表示，個(gè)人商業(yè)養老保險稅收優(yōu)惠政策或將在12月底前出臺，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)在醞釀8年后也將最終落地。
數據顯示，在我國的養老保險體系中，第一支柱是政府“兜底”的基礎養老保險，第二支柱是企業(yè)年金及職業(yè)年金，第三支柱則是個(gè)人商業(yè)保險。目前，第一支柱基本養老保險費占比達90%，盡管其繳費率已達28%，遠超10%的國際水平，但平均替代率(退休金/退休前工資)，則從77%持續下滑到了目前的45%左右。因此，“減稅養老”的呼聲日高。
《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，實(shí)際上，國務(wù)院早在去年8月發(fā)布的保險業(yè)新“國十條”中就已明確提出要適時(shí)開(kāi)展個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險試點(diǎn)。在今年3月全國兩會(huì )期間，國務(wù)院總理李克強在《政府工作報告》中也提出，要推出個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養老保險。財政部部長(cháng)樓繼偉在回答記者提問(wèn)時(shí)更進(jìn)一步表示，個(gè)人稅收遞延型養老保險將采取類(lèi)似EET(繳費及收益階段免稅，領(lǐng)取階段再根據當期稅率表繳稅)的政策，推進(jìn)方式為：先在個(gè)別地區試點(diǎn)，再在試點(diǎn)的基礎上，財政部和保監會(huì )一起研究提出全國方案。保監會(huì )主席項俊波也表示，對個(gè)人稅收遞延型養老保險政策在今年內落地充滿(mǎn)信心。
值得一提的是，商業(yè)健康險稅收優(yōu)惠政策已早一步落地。12月11日，財政部等三部委聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)的通知》，對試點(diǎn)地區個(gè)人購買(mǎi)符合規定的健康保險產(chǎn)品的支出，“按照2400元/年的限額標準在個(gè)人所得稅前予以扣除。”
對此，業(yè)內人士指出，這一方面將減輕個(gè)人購買(mǎi)商業(yè)險的經(jīng)濟負擔，另一方面也將吸引更多人通過(guò)購買(mǎi)商業(yè)保險來(lái)完善自身的健康保障。同時(shí)，這也讓市場(chǎng)對個(gè)人稅收遞延型養老保險政策的出臺多了一分期待。
安邦：爭取稅延養老首批試點(diǎn)
《2015中國居民退休準備指數調研報告》顯示，2014年我國65歲以上人口數量達到1.38億人，占人口總數的10.1%，首次突破10%。
不過(guò)，與日俱增的養老壓力，在催化“減稅養老”類(lèi)政策出臺的同時(shí)，也意味著(zhù)巨大的商業(yè)機遇。來(lái)自全國老齡辦的數據顯示，2010年我國老年人口消費規模達1 萬(wàn)億元，預計到2040年將達到17.5萬(wàn)億元。2014~2050年，中國老年人口的消費潛力將從4萬(wàn)億元增長(cháng)到106萬(wàn)億元，占GDP的比例將從8%增長(cháng)至33%。
在政府的社會(huì )保險體系之外，以市場(chǎng)化破解養老困局已成普遍共識。目前，保險業(yè)內在“養老+”方面已有不少?lài)L試。保監會(huì )人身保險監管部養老保險處副處長(cháng)孫湜溪透露，截至今年9月底，共有9家保險機構已經(jīng)投資或計劃投資28個(gè)保險養老社區項目，計劃投資金額665億元，已投資金額224億元，占地面積合計 1141萬(wàn)平方米，涉及床位39794個(gè)。
此外，保險公司還積極開(kāi)展老年人住房反向抵押養老試點(diǎn)。以幸福人壽為例，公司從今年3月第一款相關(guān)產(chǎn)品上市到10月底，已在北京、上海、廣州、武漢四地開(kāi)展了試點(diǎn)。參保老人平均年齡72歲，目前已經(jīng)簽訂了投保意向書(shū)的有40多位客戶(hù)，正在排隊等候的有200多。
合眾人壽和泰康人壽等則在養老社區方面進(jìn)展較快。2013年，合眾人壽在武漢投資建成立了中國第一個(gè)險資養老社區，也是第一個(gè)借鑒美國“AAC+CCRC”模式的復合型養老社區，并同期推出了國內第一款與養老社區對接的實(shí)物養老保障計劃。泰康人壽至今已在北京、上海等7個(gè)城市布局有養老社區，并計劃在未來(lái)5~10年投資1000億，建設15~20個(gè)養老社區，先期構建擁有超過(guò)5萬(wàn)客戶(hù)的連鎖養老網(wǎng)絡(luò )。
同方全球人壽首席人力資源及行政事業(yè)官王前進(jìn)日前則表示，在未來(lái)的服務(wù)閉環(huán)圈里，公司將在醫院、遠程醫療、居家養老服務(wù)以及更高層次提高用戶(hù)端的支付能力，同更多的商業(yè)保險產(chǎn)品合作，將養老規劃服務(wù)與養老金融有機結合。預期幾年內可落地長(cháng)期護理險，以解決老年人支付能力問(wèn)題，從而進(jìn)一步滿(mǎn)足社會(huì )存量需求的缺口。
安邦保險相關(guān)負責人近日在接受媒體采訪(fǎng)更是宣稱(chēng)，一旦個(gè)稅遞延型養老保險政策出臺，公司將會(huì )打造銜接新政的養老產(chǎn)品，公司的基本策略是爭取成為首批試點(diǎn)公司，領(lǐng)先同業(yè)。
業(yè)內人士指出，在社保體系不斷完善的前提下，作為居民養老重要補充手段的商業(yè)養老保險也將隨著(zhù)國家漸進(jìn)式延遲退休、發(fā)展職業(yè)年金、企業(yè)年金、促進(jìn)商業(yè)養老保險發(fā)展等一系列利好政策的出臺而迎來(lái)較大突破。
分紅型養老產(chǎn)品受推崇
與儲蓄和基金等金融產(chǎn)品相比，商業(yè)養老保險產(chǎn)品具有期限長(cháng)、回報穩定、養老用途明確、可年均化領(lǐng)取等獨特優(yōu)勢。一般而言，商業(yè)養老保險又分為傳統險、分紅險、萬(wàn)能險與投連險。傳統型養老險具有固定繳費、定額利息、固定領(lǐng)取的特點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)是回報固定，在零利率或者負利率的情況下，也不會(huì )影響養老金的回報利率。但是也有明顯缺點(diǎn)，即很難抵擋通貨膨脹的影響�，F有的傳統養老險都有保證領(lǐng)取年限，一般為10年。
鑫山保代資深業(yè)務(wù)總監陳先生告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者：“從市場(chǎng)的角度來(lái)看，個(gè)人應當把意外險、醫療險之類(lèi)的風(fēng)險做好之后，再配置養老保險產(chǎn)品，購買(mǎi)養老保險的年齡理論上來(lái)說(shuō)不需要太過(guò)年輕。從產(chǎn)品方面而言，建議買(mǎi)終身年金保險(分紅型)，且必須滿(mǎn)足保值增值、活多久、領(lǐng)多久。以往傳統的養老保險可能不太具有上述功能。”陳先生進(jìn)一步指出：“與萬(wàn)能險、投連險相比，終身年金保險(分紅型)足以覆蓋養老需求;與保險公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)掛鉤，也能夠實(shí)現保值和增值。”
記者注意到，目前市面上熱銷(xiāo)的養老產(chǎn)品多為終身年金保險(分紅型)。以一位大型壽險公司保險代理人向記者(客戶(hù)身份)推薦的《XX終身年金保險(分紅型)》為例，該產(chǎn)品被介紹為“針對注重養老的客戶(hù)群體所開(kāi)發(fā)的一款專(zhuān)注于養老規劃的保險產(chǎn)品。”投保年齡為出生滿(mǎn)28~65周歲;繳費期限為躉交、5、10、15、 20年交;年滿(mǎn)55/60/65/70周歲(可選)后，每月按保額的10%給付養老保險金，保證給付20年(默認為按月領(lǐng)取)。此外，附加重大疾病保險，還可同時(shí)豁免被確診之日起2年內的主險應交保險費。該保代還告訴記者，對接養老社區的相關(guān)養老保障計劃也受到一些中產(chǎn)客戶(hù)的青睞。
此外，保險業(yè)精算師李先生向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，個(gè)人稅延養老試點(diǎn)在今年試點(diǎn)應該非常明確。雖然目前具體方案尚未出臺，但在評估試點(diǎn)給商業(yè)保險帶來(lái)的發(fā)展機遇時(shí)，他指出：“若一個(gè)人每月拿出500元購買(mǎi)商業(yè)養老保險，假設年化投資收益為3%，在其達到60歲時(shí)，經(jīng)過(guò)每個(gè)月定投的投資復利將是非常顯著(zhù)的。況且其中的增值部分是免稅的，僅收取稅收的遞延。是國家讓利于民，鼓勵消費的重要舉措。”
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