萬(wàn)圣節的傳說(shuō)故事（通用7篇）

　　為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開(kāi)支的審批及權限心中有數，同時(shí)為了加強公司的財務(wù)預算管理，并做到各項收支嚴格遵循財務(wù)制度，特制定以下規定：
　　一、費用支出的前提及審批權限
　　1、費用支出的前提是該費用必須是實(shí)際支出并列入預算，對未列入預算的費用，由公司總經(jīng)理提出調整預算，經(jīng)公司董事會(huì )批準后執行。
　　2、費用審批權限：一般費用2000元以下，部門(mén)負責人審批;2000元以上由部門(mén)負責人提出建議，總經(jīng)理審批;業(yè)務(wù)費1000元以下部門(mén)負責人審批，1000元以上總經(jīng)理審批。
　　3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習等費用在一萬(wàn)元以上由董事會(huì )研究審批。
　　4、為加強預算控制，同時(shí)保證費用支出及報銷(xiāo)單據的合法性，公司的各種報銷(xiāo)單據需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字的單據，不得報銷(xiāo)。
　　5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。
　　二、各種費用列支規定
　　1、普通辦公用品根據本公司一個(gè)月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽字后報批。
　　2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必須簽訂購銷(xiāo)合同，方可購置。為減少資金占用，在可能情況下力爭零庫存。
　　3、差旅費報銷(xiāo)，按《浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司差旅費報銷(xiāo)辦法》執行。
　　4、計劃生育等費用，由計生員簽具意見(jiàn)后再報批。
　　5、各部門(mén)需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜合部統一辦理。
　　6、資料檔案室購置資料情報書(shū)籍，年初需列出購置預算，報技術(shù)發(fā)展部審定，總經(jīng)理審批后實(shí)施。
　　7、職工所購業(yè)務(wù)書(shū)籍，應先征得部門(mén)負責人同意，到資料室登記，并辦理借閱手續后，方可報銷(xiāo)，職工離開(kāi)本單位必須交還所借書(shū)籍。
　　8、職工因工作需要配置的低值易耗品(如計算器、繪圖儀、裝訂機等)由綜合部統一購置，在財務(wù)部辦理登記手續，再報批，職工離開(kāi)本單位必須交還所領(lǐng)工具。
　　9、職工參加各種培訓學(xué)習班及職稱(chēng)職務(wù)考試，事先應征得所在部門(mén)及公司的同意，在成績(jì)合格后，其費用方可報銷(xiāo)。
　　10、職工按規定報銷(xiāo)的書(shū)報費，只能報銷(xiāo)業(yè)務(wù)書(shū)籍，由部門(mén)負責人審批。
　　11、通訊費報銷(xiāo)按《浙江華匯建筑設計咨詢(xún)有限公司通訊費用報銷(xiāo)辦法》執行。
　　12、各部門(mén)使用臨時(shí)工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)管理局批準后再用工。各部門(mén)應嚴格控制臨時(shí)工數量，盡量節約費用。
　　三、各種費用報批程序：各種費用報銷(xiāo)需填寫(xiě)《浙江華匯費用報銷(xiāo)單》，有經(jīng)辦人(驗收人)簽字，基層費用承擔部門(mén)負責人同意(證明)，財務(wù)部經(jīng)理審核，預算部門(mén)負責人審批(2000元以?xún)?或總經(jīng)理審批(2000元以上)簽字。
　　四、為簡(jiǎn)化手續下列費用在正常開(kāi)支范圍內無(wú)須報批，但當費用開(kāi)支異常時(shí)必須向總經(jīng)理匯報。
　　1、各種應交稅金(不包括印花稅、車(chē)輛使用稅);
　　2、各月發(fā)放工資;
　　3、各月應交養老保險金、待業(yè)保險金等;
　　4、向金融機構辦理結算業(yè)務(wù)時(shí)發(fā)生的郵電、手續費、貸款息。
　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
　　1、以上各種報銷(xiāo)發(fā)票，必須為國家統一發(fā)票，經(jīng)營(yíng)性收款收據一律不能報銷(xiāo)入賬。
　　2、發(fā)票上抬頭必須和報銷(xiāo)單位一致，否則不能報銷(xiāo)。
　　3、各種開(kāi)支必須符合國家財稅法規，報銷(xiāo)時(shí)經(jīng)辦人員應盡可能注明用途。
　　4、超過(guò)現金結算限額(1000元)的費用，應通過(guò)銀行結算，特殊情況要使用現金必須由使用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意后方可支付，對數額較大應提請總經(jīng)理審批。
　　5、對各種報銷(xiāo)單據，財務(wù)部必須進(jìn)行審核，對不符合報銷(xiāo)規定的單據，財務(wù)應要求更換。無(wú)法更換的，財務(wù)可拒絕報銷(xiāo)。
　　6、自制報銷(xiāo)單據，由財務(wù)部統一設計格式，做到規范、整潔。
　　7、報銷(xiāo)單據一般不得涂改，如有改動(dòng)，外來(lái)發(fā)票應由對方單位加蓋公章，自制憑證應由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷(xiāo)。
　　8、當年費用必須當年報銷(xiāo)，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書(shū)報費、核定的汽車(chē)費等，當年不報銷(xiāo)視作自愿放棄(12月份通訊費除外)。
　　9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據，對無(wú)依據的支付款項，財務(wù)部應拒絕支付。
　　六、本制度由財務(wù)部負責解釋?zhuān)�自頒布之日起執行。此前制訂的公司報銷(xiāo)制度同時(shí)廢止。
　　為了加強公司的財務(wù)管理工作，規范公司財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平，統一公司的報銷(xiāo)程序及規定，現結合公司的具體情況，特制定本制度。
　　一、 辦公費
　　辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公用品方面的支出。
　�、呸k公用品由經(jīng)辦人員填寫(xiě)物資申購單交部門(mén)負責人簽批后報行政部，行政部審批后交財務(wù)部審批。
　�、平�(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統一購買(mǎi)。
　�、切姓�部購買(mǎi)人憑正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買(mǎi)辦公用品清單后報銷(xiāo)。
　　二、 差旅費
　　差旅費開(kāi)支范圍為因公出差期間的住宿費、車(chē)船費(含飛機費用，下同)、伙食補助費、市內交通費、零星雜支等費用。
　�、艈T工出差應填寫(xiě)“出差申請表”(見(jiàn)附表1)，并按規定程序報批后，到財務(wù)部門(mén)預借差旅費(借款金額超過(guò)人民幣5000元的提前一天通知財務(wù)部)。
　�、� 員工出差返回后，填寫(xiě)“差旅費”報銷(xiāo)單，按規定的時(shí)間及審批手續到財務(wù)部門(mén)報銷(xiāo)。
　�、菃T工差旅費報銷(xiāo)標準。
　�、賳T工出差分 “長(cháng)途”和 “短途”兩種，即當天能往返的為 “短途”，出差時(shí)間在一天以上的為 “長(cháng)途”。
　�、诔霾畹攸c(diǎn)區分為1類(lèi)區，2類(lèi)區，港澳臺地區三種，即：
　　一類(lèi)區：特區、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市;
　　二類(lèi)區：除一類(lèi)區以外的地區。
　�、鄢霾钭∷拶M報銷(xiāo)標準：(元/人/天)
　　職務(wù) 一類(lèi)區 二類(lèi)區 港澳臺地區
　　董事長(cháng) 實(shí)報實(shí)銷(xiāo)
　　總經(jīng)理 300 200 350
　　部門(mén)經(jīng)理 200 150 250
　　一般職員 150 80 200
　�、艹霾钛a助：指公司員工到深圳以外地區出差，每天給予50元
　　補貼。
　�、輪T工出差交通費報銷(xiāo)標準
　　員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導可乘坐飛機、軟
　　臥、輪船一等艙;部門(mén)經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟 臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長(cháng)批準、其余員工乘坐火車(chē)硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟 臥、硬臥需報董事長(cháng)批準。
　�、迒T工長(cháng)途出差交通費，部門(mén)經(jīng)理級(含)以上人員的陸路交通費可實(shí)報實(shí)銷(xiāo);其余員工原則上不得隨意乘坐出租 車(chē)，如有特殊情況需乘坐出租車(chē)時(shí)，需經(jīng)部門(mén)負責人批準方可報銷(xiāo)。
　�、葐T工差旅費報銷(xiāo)規定：
　�、僮∷拶M，交通費按規定標準執行，超標自付(如有特殊情況，
　　超標部分由財務(wù)部核實(shí)后報董事長(cháng)審批方可報銷(xiāo))，節約歸已。
　�、跇I(yè)務(wù)招待費用由部門(mén)領(lǐng)導核定，經(jīng)總經(jīng)理批準方可報銷(xiāo)。
　�、鄢霾钊藛T無(wú)住宿費用時(shí)，則可按住宿標準的50%領(lǐng)住宿補助。
　�、軉T工出差返回后應于5個(gè)工作日內報銷(xiāo)，未按規定時(shí)間報銷(xiāo)
　　的， 財務(wù)部門(mén)則在其當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷(xiāo)時(shí)再行支付。
　�、莩�過(guò)1個(gè)月以上的出差單據、假票據或不符合規則的票據，財
　　務(wù)部門(mén)不予報銷(xiāo)。
　　三、 交通費
　�、旁瓌t上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車(chē)，特殊原因需用公司派車(chē)的，需填寫(xiě)“出車(chē)申請單”，按申請單上的審批程序審批，由行政人事部派車(chē)。當日的交通費不予報銷(xiāo)。
　�、茊T工在本市內出差，只報銷(xiāo)公交車(chē)票，公交車(chē)票除二人及以 上同行外均不得連號。無(wú)特殊情況，不得報銷(xiāo)出租車(chē)票。
　　四、 業(yè)務(wù)招待費
　　因生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的合理需要而用于各種業(yè)務(wù)招待、業(yè)務(wù)交往所支付的費用。
　�、艊栏窨刂茦I(yè)務(wù)招待費用，公司總經(jīng)理以下員工原則上不允許發(fā)生業(yè)務(wù)招待費。部門(mén)經(jīng)理受領(lǐng)導批示需請客的，必須先填寫(xiě)“業(yè)務(wù)招待費申請表”(見(jiàn)附表2)。請客發(fā)生的餐費應嚴格控制在限額內，無(wú)特殊情況超額的，超額部分個(gè)人負擔。
　�、剖孪任刺顚�(xiě)審批表的餐費一律不予報銷(xiāo)(如遇特殊情況必須電話(huà)申請)。
　�、枪�司員工(含出差人員)原則上不允許發(fā)生禮品費用，如有特殊情況，事先向部門(mén)領(lǐng)導請示。
　　五、 費用單據
　�、潘�有費用單據原則上是稅務(wù)局統一印制的正式發(fā)票且須加蓋開(kāi)出單位的“財務(wù)專(zhuān)用章”或“發(fā)票專(zhuān)用章”方為有效，不允許出現收據或白條。特殊情況需事前請示或報上一級主管領(lǐng)導同意可以特殊處理。
　�、品彩琴徺I(mǎi)物資或物品的發(fā)票或清單上要有明確的數量、單價(jià)，否則不予報銷(xiāo)。
　�、前l(fā)票上的要素要完整。
　�、葘τ趤G失發(fā)票的規定，由丟失人寫(xiě)出詳細情況(丟失發(fā)票、收據的原則上應向發(fā)票、收據開(kāi)出單位取得書(shū)面證明)，經(jīng)所屬部門(mén)負責人簽字后按此程序報銷(xiāo)。丟失住宿費發(fā)票的，無(wú)論住宿費多少，只能按無(wú)住宿發(fā)票參照第二條差旅費⑷-③執行。
　　六、其它
　　非生產(chǎn)性的特殊開(kāi)支，如贊助金、會(huì )務(wù)費、員工戶(hù)外拓展費等由財務(wù)部在利潤中按5%計提福利基金列支。 發(fā)生以上費用前由經(jīng)辦人先填寫(xiě)“贊助費申請表”“或“福利費用申請表”，報公司董事長(cháng)審批。
　　本制度的解釋權歸公司財務(wù)部。
　　本制度從XX公司董事會(huì )批準并發(fā)布之日起執行。
 


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