關(guān)于民風(fēng)作文600字集合7篇
在現實(shí)社會(huì )中，我們都跟制度有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，制度就是在人類(lèi)社會(huì )當中人們行為的準則。我敢肯定，大部分人都對擬定制度很是頭疼的，下面是小編收集整理的公司資產(chǎn)管理制度，歡迎大家分享。
公司資產(chǎn)管理制度1
一、分行資產(chǎn)包括（但不限于）：裝修、辦公設施、自動(dòng)化辦公設備、辦公用品、信息數據軟件產(chǎn)品等。
二、經(jīng)理負責制
各分行經(jīng)理對本部門(mén)使用的公司資產(chǎn)負有管理責任。
資產(chǎn)的調配須由經(jīng)辦人員持行政事務(wù)部的資產(chǎn)調撥單，分行審核后方予以放行。
各分行經(jīng)理對本部六使用公司資產(chǎn)時(shí)出現的'損壞、丟失落實(shí)責任人，并及時(shí)向行政事務(wù)部報告。對所保管的財物款經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者由該分行經(jīng)理承擔相應責任。
公司資產(chǎn)的丟失、損壞由責任人負責賠償，并視情節輕重給予通報批評、解聘、除名等處分；
給公司造成直接經(jīng)濟損失的，應依法賠償；構成犯罪的，依法追究刑事責任。三、行政事務(wù)部定期對公司資產(chǎn)進(jìn)行清查。
公司資產(chǎn)管理制度2
一、 目的
加強資產(chǎn)管理，保護物資安全，明晰各部門(mén)負責人與部門(mén)資產(chǎn)管理的責任，確保公司的資產(chǎn)管理工作朝著(zhù)規范化、程序化的方向發(fā)展，便于資產(chǎn)的核算、管理、控制，根據公司實(shí)際情況，特制定本作業(yè)指導書(shū)。
二、 適用范圍
XX市物業(yè)管理有限公司內部固定資產(chǎn)、低值易耗品管理。
三、 定義
(1) 資產(chǎn)分為固定資產(chǎn)和低值易耗品
(2) 固定資產(chǎn)：是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在20xx元以上(含20xx元)，并在多次使用過(guò)程中能保持實(shí)物形態(tài)的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等;非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，使用期限超過(guò)兩年以上的也作為固定資產(chǎn)管理，列為固定資產(chǎn)管理。
(3) 低值易耗品：是指單位價(jià)值在規定限額(20xx元)以下，達不到固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)物資。具體規定如下：
A. 易碎物品：如玻璃器皿、陶瓷用具等。單位價(jià)值500元以上(含500元)的列作低值易耗品管理。
B. 家具用具：?jiǎn)挝粌r(jià)值20xx元以下的列作低值易耗品管理。
C. 電訊設備：手機、小靈通、對講機、普通電話(huà)機(電話(huà)交換機除外)，無(wú)論價(jià)值多少，全部列作低值易耗品。
D. 除以上三類(lèi)物品外，單位價(jià)值在200元以上(含200元)的辦公用品、維修工具、交通工具、經(jīng)營(yíng)工具、廚房用具等都列作低值易耗品管理。
四、 職責
1. 使用部門(mén)：為資產(chǎn)的使用部門(mén)，應建立和貫徹資產(chǎn)的使用、保管制度，及時(shí)反映資產(chǎn)的`增、減變動(dòng)等情況，正確使用資產(chǎn)，定期做好維護保養。對資產(chǎn)管理員進(jìn)行培訓指導，健全資產(chǎn)檔案。資產(chǎn)管理員離、調職，須做好工作交接手續，及時(shí)增補新資產(chǎn)管理員并上報公司行政管理部及物業(yè)財務(wù)部。
2. 管理部門(mén)：行政管理部為實(shí)物資產(chǎn)監控管理部門(mén),應監督各部門(mén)資產(chǎn)管理及使用情況，定期組織半年、年度資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)，落實(shí)資產(chǎn)管理制度，健全資產(chǎn)檔案，有效評估公司資產(chǎn)配置合理性。
3. 財務(wù)部門(mén)：應對公司資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行監督檢查、資產(chǎn)增減變動(dòng)記錄、資產(chǎn)明細帳登記核算和資產(chǎn)報表的編報，對公司的資產(chǎn)管理員進(jìn)行業(yè)務(wù)上的培訓和指導，年末上交盤(pán)點(diǎn)情況表。
五、 資產(chǎn)日常管理
1. 資產(chǎn)登記
(1) 所有資產(chǎn)(包括已計入成本的物品)必須經(jīng)過(guò)財務(wù)部門(mén)登記入帳。各實(shí)物管理部門(mén)(使用部門(mén))應每月向行政管理部提交《物業(yè)公司資產(chǎn)變動(dòng)登記表》，以便及時(shí)反映資產(chǎn)變動(dòng)情況，部門(mén)資產(chǎn)管理員必須做好日常資產(chǎn)登記、資產(chǎn)編號和實(shí)物標識等工作。
(2) 如發(fā)生資產(chǎn)購入、調撥、報廢等情況，該部門(mén)必須將有關(guān)單據原件交財務(wù)部門(mén)登記，以便及時(shí)更新。
2. 資產(chǎn)的新增、調撥、報廢、出售管理
(1) 新增：
(2) 調撥：
A、 物業(yè)公司內部資產(chǎn)調撥：
調入部門(mén)于三天內填寫(xiě)《物業(yè)公司資產(chǎn)調撥單》-->部門(mén)負責人確認-->調出部門(mén)負責人確認-->行政管理部審核-->物業(yè)財務(wù)部審核-->物業(yè)經(jīng)理復審-->物業(yè)總經(jīng)理審批，審批后由調出部門(mén)發(fā)貨，調入部門(mén)接收。行政管理部對資產(chǎn)重新編碼，調入部門(mén)張貼資產(chǎn)標識。
《物業(yè)公司資產(chǎn)調撥單》調出部門(mén)、調入部門(mén)、行政管理部、物業(yè)財務(wù)部各存檔一份。
B、 涉及集團公司資產(chǎn)調撥：
調出部門(mén)于三天內填寫(xiě)集團《資產(chǎn)調撥單》-->部門(mén)負責人、所屬財務(wù)部確認-->行政管理部復核-->調入部門(mén)負責人簽收-->由調出部門(mén)發(fā)貨，調撥單一式五(六)聯(lián)交調入、調出部門(mén)、集團行政部、行政管理部及(雙方)所屬財務(wù)。(具體按集團公司相關(guān)流程)
(3) 報廢：
A. 屬于物業(yè)公司內部資產(chǎn)：
使用部門(mén)根據實(shí)際情況提出《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》，1000元/件(套)及以上的需與相關(guān)請示一同提交-->交技術(shù)部門(mén)檢驗-->部門(mén)負責人批準-->行政管理部復核-->物業(yè)財務(wù)部確認-->物業(yè)經(jīng)理審核-->物業(yè)總經(jīng)理審批-->返回申請部門(mén)，《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》物業(yè)財務(wù)部、行政管理部、申請部門(mén)各留存1份。
報廢物品分開(kāi)存放，待處理。如報廢后的物品仍可循環(huán)使用其中一部分，則需由檢驗部門(mén)將可用部分的清單交到倉庫，由倉庫統一發(fā)放使用，申請部門(mén)不得擅自拆除使用。
B. 屬于集團公司資產(chǎn)，以上物業(yè)公司內部審批流程完成后-->集團行政部復核-->集團財務(wù)部確認-->董事辦審批-->返回申請部門(mén)，報廢處理同A。
(4) 出售：公司報廢資產(chǎn)或閑置(無(wú)法使用)的資產(chǎn)，經(jīng)審批后可由倉庫聯(lián)系廢品收購，閑置物資可出售予公司員工，由物業(yè)公司財務(wù)部、行政管理部和集團行政部監督進(jìn)行，涉及集團公司資產(chǎn)時(shí)，由集團行政部及財務(wù)部監督進(jìn)行。
3. 資產(chǎn)的清查管理
(1) 公司實(shí)行資產(chǎn)實(shí)物盤(pán)點(diǎn)制，對部門(mén)資產(chǎn)實(shí)行每半年(每年6月份及12月份的下旬)盤(pán)點(diǎn)。由行政管理部組織，各部門(mén)資產(chǎn)管理員及實(shí)物負責人共同參與，物業(yè)財務(wù)部監督盤(pán)點(diǎn)。
(2) 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)要求各部門(mén)認真核查所轄資產(chǎn)，確保資產(chǎn)完整，檔案清晰。并通過(guò)定期盤(pán)點(diǎn)制度，進(jìn)一步盤(pán)活資產(chǎn)，達到合理配置的目的。
(3) 各部門(mén)負責人必須監督部門(mén)資產(chǎn)管理員及時(shí)做好資產(chǎn)管理各項工作。
(4) 各資產(chǎn)管理員必須對部門(mén)物資的調撥、閑置、報廢物資進(jìn)行及時(shí)處理，并積極配合公司資產(chǎn)管理各項工作。
4. 固定資產(chǎn)的調撥及借用管理
(1) 各部門(mén)間的資產(chǎn)調撥須在一周內完成調撥手續;
(2) 借用資產(chǎn)需做好相關(guān)借用登記工作。
(3) 資產(chǎn)管理員須按時(shí)(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的有關(guān)資料至行政管理部備案，如：《資產(chǎn)變動(dòng)登記表》等。
5. 公司資產(chǎn)標識說(shuō)明
(1) 需要編碼的資產(chǎn)范圍：
A. 固定資產(chǎn)部分
B. 可以有效標識的低值易耗品，具體包括：①電器設備②家具用具③裝飾物品
(2) 編碼規則
A. 資產(chǎn)編碼內容由4個(gè)目錄組成，具體是：
第一個(gè)目錄：公司代碼，由公司名稱(chēng)前三個(gè)字(“物”)大寫(xiě)拼音字母(LJW)代表;
第二個(gè)目錄：部門(mén)名稱(chēng)碼;(如：物業(yè)辦公室BG，安全管理部AG等)
第三個(gè)目錄：各大類(lèi)別代碼，由兩位阿拉伯數字代表：(固定資產(chǎn)為01，低值易耗品為02)
第四個(gè)目錄：物品流水號，在確定以上三個(gè)目錄的基礎上按自然順序進(jìn)行編碼(001、002、003、......、N)。
間隔符號：目錄之間，用“一”橫線(xiàn)間隔。
B. 編碼：
(3) 資產(chǎn)的編號工作由實(shí)物管理部門(mén)(注：行政管理部)在部門(mén)簽批《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》時(shí)根據編碼規則統一編號，確保每件資產(chǎn)編號是唯一號碼，編號一經(jīng)確定，不得更改。
(4) 各部門(mén)代碼舉例：
AG--安全管理部BG--物業(yè)辦公室LH--綠化部
CW--物業(yè)財務(wù)部*Z--行政管理部QJ--清潔部
GG--物業(yè)工程部FW--住戶(hù)服務(wù)中心
六、 獎懲
(1) 凡半年盤(pán)點(diǎn)未如實(shí)反映實(shí)物管理情況，經(jīng)行政管理部核實(shí)，處以該部門(mén)負責人書(shū)面警告處理各一次。
(2) 資產(chǎn)管理員須按時(shí)(每月5日前)按要求提交上月份資產(chǎn)管理的有關(guān)資料，如：《資產(chǎn)變動(dòng)登記表》等，按每月各類(lèi)文件提交時(shí)間制度獎罰處理。
(3) 凡忽視資產(chǎn)管理工作，對公司資產(chǎn)未造成損失的給予部門(mén)負責人口頭警告(書(shū)面記錄)處理;對公司資產(chǎn)造成損失或嚴重影響工作效率的，給予資產(chǎn)管理員及部門(mén)負責人書(shū)面警告一次，另公司保留要求賠償損失的權利。
七、 記錄
1.《物業(yè)公司資產(chǎn)一覽表》
2.《物業(yè)公司資產(chǎn)變動(dòng)登記表》
3.《物業(yè)公司資產(chǎn)領(lǐng)用單》
4.《物業(yè)公司資產(chǎn)調撥單》
5.《物業(yè)公司資產(chǎn)報廢單》
八、 相關(guān)支持文件
《員工手冊》
相關(guān)作業(yè)指導書(shū)及程序文件
集團公司相關(guān)資產(chǎn)管理制度
公司資產(chǎn)管理制度3
為了加強公司固定資產(chǎn)管理，明確部門(mén)及員工的職責，現結合公司實(shí)際，特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)的標準
固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在20xx元以上，并且使用期限超過(guò)2年的`，也應作為固定資產(chǎn)管理。
二、固定資產(chǎn)的分類(lèi)
固定資產(chǎn)類(lèi)別折舊計提年限凈殘值率
1、房屋及建筑物 20 10%
2、機器設備 10 10%
3、運輸工具 10 10%
4、計算機設備 5 10%
5、辦公家具及設備 5 10%
三、固定資產(chǎn)的管理部門(mén)
根據內部控制制度，固定資產(chǎn)由設備部對生產(chǎn)設備及相關(guān)設備進(jìn)行管理;由IT部對計算機設備進(jìn)行管理;由人事行政部門(mén)對辦公家具及運輸工具進(jìn)行管理。
各具體管理部門(mén)應：
1、設置固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳，建立固定資產(chǎn)卡片。
2、對固定資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號
3、對固定資產(chǎn)的使用落實(shí)到使用人(機器設備落實(shí)到組)
四、固定資產(chǎn)核算部門(mén)
1、財務(wù)部為公司固定資產(chǎn)的核算部門(mén)
2、財務(wù)部設置固定資產(chǎn)總帳及明細分類(lèi)帳
3、財務(wù)部對固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理
4、財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)對固定資產(chǎn)每季進(jìn)行一次盤(pán)點(diǎn)，做到帳實(shí)相符，保持帳、物、卡一致。
五、固定資產(chǎn)的購置
1、各部門(mén)需購置固定資產(chǎn)，需填寫(xiě)“資本性支出申請單”(格式后附1)，由部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。
2、經(jīng)批準后，由采購部門(mén)安排專(zhuān)人負責采購，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)采購申請表”(格式后附2)，報經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部及總經(jīng)理批準。在此表中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格、型號、3家供貨廠(chǎng)商報價(jià)以備合理采購。
3、固定資產(chǎn)收到后，由固定資產(chǎn)管理部門(mén)負責驗收，并填寫(xiě)“固定資產(chǎn)驗收清單”(格式后附3)一式三份，在驗收清單中應詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)名稱(chēng)、規格型號、金額、供貨廠(chǎng)商，并同時(shí)對固定資產(chǎn)進(jìn)行編號。一份由使用部門(mén)留存，一份交財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)處理，一份交資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)卡片，更新臺帳，落實(shí)使用責任人。
六、固定資產(chǎn)的轉移
1、固定資產(chǎn)在公司內部部門(mén)員工之間轉移調撥，需填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉移申請單”一式四聯(lián)(格式后附4)，送移入部門(mén)簽字，確認后交固定資產(chǎn)管理部門(mén)，第一聯(lián)由管理部門(mén)留存，更新固定資產(chǎn)卡片，第二聯(lián)送交會(huì )計部門(mén)，第三聯(lián)送交移入部門(mén)，第四聯(lián)送交移出部門(mén)。將固定資產(chǎn)轉移單交固定資產(chǎn)管理部門(mén)辦理轉移登記。
2、固定資產(chǎn)管理部門(mén)將固定資產(chǎn)轉移登記情況書(shū)面通知財務(wù)部，以便進(jìn)行帳務(wù)處理。
3、注意固定資產(chǎn)編號保持不變，填寫(xiě)清楚新的使用部門(mén)和新的使用人，以便監督管理。
七、固定資產(chǎn)的出售
固定資產(chǎn)使用部門(mén)應將閑置的固定資產(chǎn)書(shū)面告知管理部門(mén)，填寫(xiě)“閑置固定資產(chǎn)明細表”(格式后附5)，管理部門(mén)擬定處理意見(jiàn)后，按以下步驟執行：
1、固定資產(chǎn)如需出售處理，需由固定資產(chǎn)管理部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)出售申請表”(格式后附6)
2、列出準備出售的固定資產(chǎn)明細，注明出售處理原因，出售金額，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理審批。
3、固定資產(chǎn)出售申請經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對該固定資產(chǎn)進(jìn)行處置，并對固定資產(chǎn)卡片登記出售日期，臺帳做固定資產(chǎn)減少。
4、財務(wù)部根據已經(jīng)批準的出售申請表，開(kāi)具發(fā)票及收款，并對固定資產(chǎn)進(jìn)行相應的帳務(wù)處理。
八、固定資產(chǎn)報廢
1、當固定資產(chǎn)嚴重損壞，沒(méi)有維修價(jià)值時(shí)，由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)報廢申請表”(格式后附6)，交固定資產(chǎn)管理部門(mén)報財務(wù)總監和總經(jīng)理審批。
2、經(jīng)批準后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)對實(shí)物進(jìn)行處理。處理后對臺帳及固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行更新，并將處理結果書(shū)面通知財務(wù)部。
3、財務(wù)部依據總經(jīng)理批準的固定資產(chǎn)報廢申請和實(shí)物處理結果，進(jìn)行帳務(wù)處理。
九、固定資產(chǎn)編號
1、編號原則：按大類(lèi)、所在部門(mén)的成本中心號、順序號、取得年月編制。
1、房屋及建筑物 代碼為01
2、 機器設備 代碼為02
3、 運輸工具代碼為03
4、計算機設備代碼為04
5、辦公家具代碼為05
如：財務(wù)部20xx年7月購置一臺計算機，則編號為
JINTAK 04 7536 007 200607
資產(chǎn)大類(lèi)成本中心順序號購置年月
十、固定資產(chǎn)的清查
公司建立固定資產(chǎn)清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部門(mén)和財務(wù)部共同執行。固定資產(chǎn)的清查應填制“固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)明細表”(格式后附7)，詳細反應所盤(pán)點(diǎn)的固定資產(chǎn)的實(shí)有數，并與固定資產(chǎn)帳面數核對，做到帳務(wù)、實(shí)物、和固定資產(chǎn)卡片相核對一致。若有盤(pán)盈或盤(pán)虧，須編報“固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧報告表”，列出原因和責任，報部門(mén)經(jīng)理、生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)理、財務(wù)部和總經(jīng)理批準后，財務(wù)部進(jìn)行相應的帳務(wù)調整。管理部門(mén)對臺帳和固定資產(chǎn)卡片內容進(jìn)行更新。
公司資產(chǎn)管理制度4
第1條、流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、其他貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。
第2條、其他貨幣資金包括外埠存款、在途資金等。
第3條、應收及預付款項包括應收工程款、應收銷(xiāo)貨款、其他應收款、應收票據、待攤費用、預付分包工程款、預付分包備料款、預付工程款、預付備料款、預付購貨款等。
應收票據應按照面值計價(jià)。貼現應收票據的實(shí)得款項與其面值的差額，計入財務(wù)費用。
第4條、企業(yè)可以于年度終了，按照年末應收帳款余額的1%計提壞帳準備金，計入管理費用。
企業(yè)發(fā)生的壞帳損失，沖減壞帳準備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳，增加壞帳準備金。
不計提壞帳準備金的企業(yè)，發(fā)生的壞帳損失，計入管理費用。收回已核銷(xiāo)的壞帳，沖減管理費用。
第5條、存貨包括主要材料、其他材料、周轉材料、設備、低值易耗品、機械配件、在建工程、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、半成品、結構件、商品等。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)臨時(shí)出租房、周轉房視同存貨。
第6條、存貨按實(shí)際成本計價(jià)。
購入的，按買(mǎi)價(jià)加運雜費、采購保管理費和稅金等計價(jià)。
建設單位供應的，按合同確定價(jià)值計價(jià)。
自制的，按照制造過(guò)程中的各項實(shí)際支出計價(jià)。
委托外單位加工的，按實(shí)際耗用的.原材料或者半成品加運雜費和加工費等計價(jià)。
投資者投入的，按照評估確認或者合同、協(xié)議約定的價(jià)值計價(jià)。
盤(pán)盈的，按照同類(lèi)存貨的實(shí)際成本計價(jià)；沒(méi)有同類(lèi)存貨的，按照市價(jià)計價(jià)。
接受捐贈的，按照發(fā)票帳單所列金額加企業(yè)負擔的運雜費、保險費、稅金計價(jià)；無(wú)發(fā)票帳單的，按同類(lèi)存貨的市價(jià)計價(jià)。
按照計劃成本核算存貨的企業(yè)，對存貨的實(shí)際成本與計劃成本之間的差異，應當單獨核算。
第7條、企業(yè)領(lǐng)用或發(fā)出的存貨，按照實(shí)際成本核算的，可以采用先進(jìn)先出法、加權平均法、移動(dòng)平均法、個(gè)別計價(jià)法、后進(jìn)先出法等方法確定其實(shí)際成本；采用計劃成本核算的，按期結轉其應負擔的成本差異將計劃成本按成本計算期調為實(shí)際成本。
第8條、企業(yè)領(lǐng)用的周轉材料、低值易耗品按受益對象，一次或分期攤入工程成本和管理費用。
房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)在用出租房、周轉房按其耐用年限分期平均攤入成本。
第9條、企業(yè)對存貨應當定期或者不定期盤(pán)點(diǎn)，年度終了前必須進(jìn)行一次全面的
盤(pán)點(diǎn)清查。對于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損以及報廢的存貨應當及時(shí)查明原因，分別情況及時(shí)處理。
盤(pán)盈的存貨，沖減管理費用。盤(pán)虧、毀損和報廢的存貨，扣除過(guò)失人或者保險公司賠款和殘料價(jià)值后，計入采購保管費或管理費用。存貨毀損屬于非常損失的部分，扣除過(guò)失人或者保險公司賠款和殘料價(jià)值后，計入營(yíng)業(yè)外支出。
公司資產(chǎn)管理制度5
1. 目的
為加強固定資產(chǎn)的保管及使用管理,特制定本規定。
2. 范圍
本制度適用于中國區各公司固定資產(chǎn)的管理。
3.職責
3.1 高級副總裁對公司5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購買(mǎi)和報廢行使審批權;
3.2 子公司總經(jīng)理行使對所屬公司5萬(wàn)元以下固定資產(chǎn)購買(mǎi)和報廢的審批權和5萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)的審核權;
3.3財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的建檔、編號、登記管理,并行使財務(wù)監督和盤(pán)點(diǎn)工作;
3.4 使用部門(mén)負責固定資產(chǎn)的`日常管理和維護保養工作;
3.5行政部(人事行政部)應建立固定資產(chǎn)臺賬,對固定資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行統一管理,負責固定資產(chǎn)實(shí)物臺帳的記錄、實(shí)物盤(pán)點(diǎn)、實(shí)物的調撥、協(xié)調等工作。
4. 定義
4.1 本制度所稱(chēng)的固定資產(chǎn)包括土地、房屋及建筑物、機械設備、運輸設備、馬達儀表、工具等。
4.2 固定資產(chǎn)是指耐用年數在二年以上,單價(jià)達到20xx元金額的稱(chēng)為固定資產(chǎn);耐用年限在一年以下,林場(chǎng)樹(shù)木以及單價(jià)在20xx元以下的,不列入固定資產(chǎn)賬目。
5. 編號
固定資產(chǎn)取得后,即歸管理部門(mén)管理,并會(huì )同財務(wù)部門(mén)依其類(lèi)別及會(huì )計科目統馭關(guān)系,予以分類(lèi)編號并貼粘標簽。
6. 移交
人員離職或離任移交時(shí),對于固定資產(chǎn)應依有關(guān)規定辦理移交。
7. 增減報告
財務(wù)部門(mén)應于次月15日前就運輸設備、機械設備、辦公設備、機電性什項設備等項目編制《固定資產(chǎn)增置表》送管理部門(mén)核對,填列異�；蚋齼热�。
8. 盤(pán)點(diǎn)
固定資產(chǎn)管理部門(mén)應會(huì )同財務(wù)部門(mén)每年盤(pán)點(diǎn)一次。另應于每季就固定資產(chǎn)的項目中根據登記卡冊,每一類(lèi)別至少抽點(diǎn)十項,盤(pán)點(diǎn)后應填造《固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單》”注明盈虧原因呈報總經(jīng)理核決后一份送財務(wù)部門(mén),一份送管理部門(mén)備查。管理部門(mén)對于盤(pán)盈或盤(pán)虧除應專(zhuān)案敘明原因呈核外,并應依增置或減損的規定辦理手續。
9.采購
固定資產(chǎn)采購,應在集中招投標指定公司購買(mǎi),未有指定公司的,應貨比三家,在保證質(zhì)量的前提下,力求價(jià)格低廉。
10. 增置及登記
10.1 增置手續
固定資產(chǎn)于增置驗收后,使用部門(mén)應即填寫(xiě)《固定資產(chǎn)增置表》由管理部門(mén)簽章后,送財務(wù)部門(mén)填注購置金額、耐用年限、月折舊額,管理部門(mén)轉記入《固定資產(chǎn)登記卡》,財務(wù)部門(mén)記入《固定資產(chǎn)登記卡》。財務(wù)部門(mén)應每月與管理部門(mén)核對《固定資產(chǎn)登記卡》的記載事項,如有缺漏事項應即通知補正。
10.2 登記
資產(chǎn)管理部門(mén)應對新購入的資產(chǎn)進(jìn)行統一分類(lèi)編號,并設置資產(chǎn)管理臺帳和按使用部門(mén)建立《固定資產(chǎn)登記卡》。
10.3 保險
固定資產(chǎn)應依公司有關(guān)規定辦理財產(chǎn)保險。
11. 移轉、閑置及減損的處理
11.1 資產(chǎn)移轉處理
固定資產(chǎn)在公司內相互撥轉時(shí)應由移出部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)移轉單》一式四聯(lián)交管理部門(mén)簽章后,送移入部門(mén)簽認(管理部門(mén)不同時(shí),要加印一聯(lián)交移入管理部門(mén)同時(shí)簽認),第一聯(lián)送管理部門(mén),第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén),第三聯(lián)送移入部門(mén),第四聯(lián)送移出部門(mén)。其出入公司應另填《物資放行條》,由總經(jīng)理簽發(fā)后方可放行。
11.2 資產(chǎn)送修處理
固定資產(chǎn)須送廠(chǎng)商維修時(shí),應依照公司有關(guān)規定辦理,于送修時(shí)由設備管理或使用部門(mén)提出,管理部門(mén)審核備案,所在公司總經(jīng)理批準,并開(kāi)具《物資放行條》辦理出門(mén)手續。
11.3 出租或外借處理
固定資產(chǎn)出租或外借,管理部門(mén)應先會(huì )同財務(wù)部門(mén),按序呈總經(jīng)理核準后始得辦理,并應制定契約,副本送財務(wù)部門(mén)以備核對,契約內容應包括修繕保養及稅捐負擔、租金、運費、歸還期限、保持原狀、附屬設備明細等。
11.4 減損處理
固定資產(chǎn)因減損擬報廢者,應由使用部門(mén)填具《固定資產(chǎn)減損單》,注明減損原因,送管理部門(mén)及財務(wù)部門(mén)簽注處理意見(jiàn)后呈報總經(jīng)理核準。
11.5 閑置固定資產(chǎn)處理
資產(chǎn)的管理部門(mén)至少每六個(gè)月應將經(jīng)營(yíng)上認為無(wú)利用價(jià)值的閑置固定資產(chǎn)予以整理,填具“閑置固定資產(chǎn)明細表”,擬定處理意見(jiàn)后呈報總經(jīng)理批準。
12. 公司成立固定資產(chǎn)管理小組(由集團人力資源及行政部、財務(wù)部組織),每年對各公司固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查、核對工作,查明是否帳、物、卡相符合,對短缺和報廢資產(chǎn)列出清單,由財務(wù)部做銷(xiāo)卡登記和財務(wù)處理。由財務(wù)部、行政部會(huì )同寫(xiě)出固定資產(chǎn)利用率分析報告,上報公司副總裁/總經(jīng)理,為批準下年購置計劃提供依據。
13.本制度由集團人力資源及行政部制定和解釋。
公司資產(chǎn)管理制度6
1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價(jià)值在20xx元以上并在使用過(guò)程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括機械設備、辦公設備、儀器、儀表工具等。（注：辦公家具視同固定資產(chǎn)進(jìn)行管理）。
2、固定資產(chǎn)管理應遵循賬實(shí)分離、分級管理、統一調配的原則。公司財務(wù)部負責賬務(wù)處理，并負責公司固定資產(chǎn)的購置計劃審批、固定資產(chǎn)入庫編號、固定資產(chǎn)的調撥、報廢以及固定資產(chǎn)的維修控制處理等事項，并建立固定資產(chǎn)管理臺帳。各使用部門(mén)負責實(shí)物日常維護保養及實(shí)物管理。
3、公司員工的工作崗位發(fā)生內部變動(dòng)時(shí)，其所使用的設備須移交給財務(wù)部門(mén)，并得到確認；或由財務(wù)部門(mén)監督下辦理固定資產(chǎn)管理移交給接交方并進(jìn)一步確認。
4 、每年年初，各使用部門(mén)根據部門(mén)責任目標及發(fā)展要求，向固定資產(chǎn)管理部門(mén)上報固定資產(chǎn)購置年度預算，固定資產(chǎn)管理部門(mén)會(huì )同財務(wù)部平衡預算后，下達公司固定資產(chǎn)年度預算。
5、固定資產(chǎn)的申請，由各使用部門(mén)根據經(jīng)營(yíng)、辦公及技術(shù)改造所需，在批復的年度預算范圍內，部門(mén)于每月20日前填報下月“固定資產(chǎn)購置申請表”，并于下月5日前將批復的固定資產(chǎn)購置計劃及月度可使用費用明細報財務(wù)部及下發(fā)給各單位。各部門(mén)固定資產(chǎn)的購置，由采購部統一購置。
6、凡需安裝后方可使用的固定資產(chǎn)執行此條：
固定資產(chǎn)運抵公司使用地點(diǎn)時(shí)，應妥善處置不要損壞，辦理開(kāi)箱手續，由該單位資產(chǎn)管理員組織相關(guān)人員一起開(kāi)箱，檢查質(zhì)量，清點(diǎn)主附件，技術(shù)文件交檔案室歸檔，裝完畢后，由該單位技術(shù)負責人組織調試，填寫(xiě)調試記錄，合格后方可交相關(guān)部門(mén)或相關(guān)人使用，驗收記錄交財務(wù)部門(mén)歸檔。
7、固定資產(chǎn)的建帳、編號：
固定資產(chǎn)購置后，采購部門(mén)辦理資產(chǎn)入庫手續，填寫(xiě)“入庫單”，倉庫按固定資產(chǎn)分類(lèi)給予編號、上帳，采購部憑入庫單及相關(guān)票據到財務(wù)部報銷(xiāo)。
8、固定資產(chǎn)的封存與啟用：連續停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)，可列入封存固定資產(chǎn)內，封存的固定資產(chǎn)，由使用單位填寫(xiě)“資產(chǎn)封存/啟用申請單”，部門(mén)主管導簽字后，交總經(jīng)辦審核，同意后方可封存，封存期間必須指定倉庫管理。
當封存固定資產(chǎn)須啟用時(shí)，由總經(jīng)辦填寫(xiě)“資產(chǎn)封存/啟用申請單”，使用單位主管簽字后到倉庫領(lǐng)用，然后再保養或檢測后方可啟用。
9、固定資產(chǎn)的調撥與處置：固定資產(chǎn)在公司內部各使用部門(mén)之間相互調撥時(shí)，經(jīng)總經(jīng)辦同意后，由總經(jīng)辦填寫(xiě)“固定資產(chǎn)調撥通知單”一式三聯(lián)（第一聯(lián)公司財務(wù)部、第二聯(lián)調出部門(mén)、第三聯(lián)調入部門(mén)）。財務(wù)部門(mén)對固定資產(chǎn)臺帳要進(jìn)行更改，調出部門(mén)固定資產(chǎn)臺帳要注銷(xiāo)，調入部門(mén)固定資產(chǎn)臺帳要增添。
固定資產(chǎn)處置由固定資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請報告，總經(jīng)辦同意，總經(jīng)理批準后，公司財務(wù)部辦理銷(xiāo)帳手續，使用單位交清附件后，資產(chǎn)管理部門(mén)、公司財務(wù)部及使用單位的`固定資產(chǎn)臺帳均應注銷(xiāo)。
10、固定資產(chǎn)的維護和保養：固定資產(chǎn)由使用部門(mén)按固定資產(chǎn)的說(shuō)明書(shū)和使用情況進(jìn)行日常維護，對特殊的固定資產(chǎn)各使用單位應編寫(xiě)出具體的維護和保養辦法，并督促使用人員和保養人員嚴格執行。
11、固定資產(chǎn)的維修：固定資產(chǎn)因故須維修時(shí)，總經(jīng)辦負責所有固定資產(chǎn)的維修聯(lián)絡(luò )及費用控制工作，若單項維修費或合計維修費在1000元以上，須事先知會(huì )總經(jīng)理同意后方可送修。12、符合下列條件之一的固定資產(chǎn)可申請報廢：
�、俪^(guò)使用年限，精度達不到最低工藝要求又無(wú)法降級使用或該類(lèi)固定資產(chǎn)，己淘汰無(wú)修復價(jià)值的。
�、谝虍a(chǎn)品淘汰或工藝改變固定資產(chǎn)無(wú)法使用或無(wú)改裝價(jià)值的。
�、酃潭ㄙY產(chǎn)因腐蝕，老化過(guò)甚，性能低劣又無(wú)修復價(jià)值的。
�、芤驈S(chǎng)房改建，固定資產(chǎn)無(wú)法遷移或無(wú)使用改裝價(jià)值的。
�、菀蚴鹿驶蚱渌闆r，使固定資產(chǎn)遭受?chē)乐負p壞，又無(wú)修復價(jià)值的。
�、扌枰獔髲U的固定資產(chǎn)由使用單位填寫(xiě)“設備報廢單”提出申請，經(jīng)部門(mén)主管簽字后，報財務(wù)部門(mén)審核。凡符合報廢條件的，經(jīng)公司財務(wù)部會(huì )簽后報公司總經(jīng)理批準。財務(wù)部門(mén)及使用單位對其固定資產(chǎn)臺帳進(jìn)行注銷(xiāo)處理，報廢的固定資產(chǎn)實(shí)物交財務(wù)部門(mén)處理或以“原材料”入庫。
13、固定資產(chǎn)年度盤(pán)點(diǎn)：
公司應在每年度的6月30日和12月31日對固定資產(chǎn)帳、實(shí)物進(jìn)行全面清點(diǎn)，由財務(wù)部門(mén)牽頭，各使用部門(mén)積極配合，財務(wù)部門(mén)對帳、實(shí)物進(jìn)行實(shí)地抽查核實(shí)后，向總經(jīng)理直接書(shū)面報告盤(pán)點(diǎn)情況。
14、本制度由總經(jīng)理簽字后即日生效并執行。
公司資產(chǎn)管理制度7
1.0目的:加強固定資產(chǎn)管理,合理使用固定資產(chǎn),維護固定資產(chǎn)的安全與完整,防止資產(chǎn)流失,提高固定資產(chǎn)的使用效率。
2.0適用范圍:公司各部門(mén)。
3.0定義及分類(lèi):
3.1本作業(yè)指導書(shū)所稱(chēng)的固定資產(chǎn),是指公司擁有所有權(不含小區配套的設施設備)、使用期限超過(guò)一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品部門(mén)在20xx元以上并且使用年限超過(guò)兩年的應作為固定資產(chǎn)管理。屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備、能獨立運行操作、部門(mén)價(jià)值在800元以上、使用期限超過(guò)兩年的小型物品也應作為固定資產(chǎn)進(jìn)行管理。
3.2固定資產(chǎn)按其用途分為五類(lèi),即:1、房屋建筑屋,2、機器設備(各類(lèi)機器機械設備、通訊設備、監控設備、制冷設備、廚房設備等),3、交通運輸設備(各類(lèi)交通及運輸車(chē)輛),4、辦公設備(電腦網(wǎng)絡(luò )設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備),5、其它。
4.0管理部門(mén)及職責:
4.1固定資產(chǎn)一級管理部門(mén):
綜合事務(wù)部是固定資產(chǎn)主管部門(mén),負責對公司的固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查監督,負責固定資產(chǎn)檔案的建立,組織年度固定資產(chǎn)的核查工作,負責制定各類(lèi)固定資產(chǎn)的管理辦法和實(shí)施細則。
綜合事務(wù)部負責職責固定資產(chǎn)購買(mǎi)前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作,各二級管理部門(mén)及時(shí)向公司綜合事務(wù)部報送固定資產(chǎn)變動(dòng)的檔案資料及固定資產(chǎn)報廢單,每季度至少上報一次固定資產(chǎn)變動(dòng)情況。
4.2固定資產(chǎn)二級管理部門(mén):
固定資產(chǎn)二級管理部門(mén)為具體使用固定資產(chǎn)部門(mén),部門(mén)負責人為第一責任人,辦理購買(mǎi)、報廢固定資產(chǎn)申請手續。根據'誰(shuí)使用、誰(shuí)保管'原則,固定資產(chǎn)具體使用人為直接責任人,正確使用,做好維修保養工作。公共設施設備由部門(mén)負責人指定直接責任人,責任人離職時(shí)必須辦理固定資產(chǎn)交接手續。
5.0固定資產(chǎn)管理:
5.1固定資產(chǎn)登記、辦公設備的標識
綜合事務(wù)部建立固定資產(chǎn)檔案,各級固定資產(chǎn)管理部門(mén)應建立臺帳,按類(lèi)別(五大類(lèi))分別編號,逐欄登記每一項固定資產(chǎn)的`詳細情況,新購、調配增減、報廢固定資產(chǎn)及時(shí)登記入帳,做到帳實(shí)相符。固定資產(chǎn)編號采用7位數字和字母混合組成,格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類(lèi)型同型號設備較多(如電腦),為了便于區別和管理,貼標簽于明顯位置進(jìn)行標識。
辦公設備標簽:
使用(保管)人
編號:□□□□□□□
類(lèi)別號流水號
設備名稱(chēng)
部門(mén)代碼
類(lèi)別號見(jiàn)本作業(yè)指導書(shū)3.2項內容。
設備名稱(chēng)欄填寫(xiě)設備名稱(chēng)關(guān)鍵詞的漢語(yǔ)拼音前兩個(gè)音節首字母(大寫(xiě)),如:辦公設備為打印機(dangyinji),此欄填寫(xiě)dy。
流水號:一個(gè)部門(mén)同種設備記錄序號從1起逐個(gè)增加。
5.2固定資產(chǎn)的申購:
5.2.1需求部門(mén)(固定資產(chǎn)二級管理部門(mén))填報《采購申請單》報固定資產(chǎn)一級管理部門(mén),填寫(xiě)申請單時(shí)須在備注欄說(shuō)明資金來(lái)源。
5.2.2受理申購的固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)首先根據職責范圍內的現有資產(chǎn)分布及使用情況,盡可能通過(guò)調配內部閑置設備給予解決,如無(wú)可能,則提出意見(jiàn)報公司總經(jīng)理審批。
5.2.3《采購申請單》若獲批準,則轉采購部門(mén)購買(mǎi);若不獲批準,則轉回申請部門(mén)。
固定資產(chǎn)購回后,由領(lǐng)用部門(mén)簽收,簽收單一式二份,使用部門(mén)、采購部門(mén)各一份,并據此各自登記臺帳,建立固定資產(chǎn)管理檔案。財務(wù)部門(mén)根據合法的收據及固定資產(chǎn)領(lǐng)用明細表作帳務(wù)處理。
5.2.4二級管理部門(mén)于下月5號前向公司綜合事務(wù)部報送增置固定資產(chǎn)的檔案資料,綜合事務(wù)部建立該固定資產(chǎn)的檔案。
流程圖:責任部門(mén)(人)
申請部門(mén)
是固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)
退回
否
公司總經(jīng)理
否
通過(guò)
采購部門(mén)
采購部門(mén)、申請部門(mén)
采購部門(mén)、使用部門(mén)、
固定資產(chǎn)二級管理部門(mén)
綜合事務(wù)部
5.3固定資產(chǎn)調配:
5.3.1一級管理部門(mén)管理權限內內部固定資產(chǎn)調配時(shí),由一級管理部門(mén)開(kāi)據《固定資產(chǎn)內部調配單》一式三份,調入、調出部門(mén)和財務(wù)部門(mén)各一份,據以登記固定資產(chǎn)臺帳及作帳務(wù)處理。
5.3.2調出二級管理部門(mén)于下月5日前將固定資產(chǎn)調配資料報與公司綜合事務(wù)部歸檔管理。
5.4固定資產(chǎn)報廢:
5.4.1固定資產(chǎn)使用達到報廢期限后,由使用部門(mén)填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢申請表》一式三份報固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)。
5.4.2由固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)分別簽署意見(jiàn)后報公司領(lǐng)導審批。
5.4.3使用部門(mén)、固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)根據審批表意見(jiàn)各自作帳務(wù)處理。
5.4.4固定資產(chǎn)二級管理部門(mén)每月5號前向公司綜合事務(wù)部報送上月固定資產(chǎn)報廢單。
5.4.5公司綜合事務(wù)部歸檔處理。
責任部門(mén)(人)
使用部門(mén)
固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)及財務(wù)部門(mén)
公司總經(jīng)理
原使用部門(mén)、固定資產(chǎn)一級管理部門(mén)及財務(wù)部門(mén)
固定資產(chǎn)二級管理部門(mén)
綜合事務(wù)部
5.5固定資產(chǎn)核查
5.5.1每年年底由公司綜合事務(wù)部組織財務(wù)部門(mén)、二級固定資產(chǎn)管理部門(mén)人員對各部門(mén)固定資產(chǎn)進(jìn)行全面核查,并向總經(jīng)理提交盤(pán)點(diǎn)報告。
5.5.2責任人離職辦理交接手續時(shí),二級固定資產(chǎn)管理部門(mén)對其管理職責內的固定資產(chǎn)進(jìn)行核查。
5.5.3經(jīng)核查發(fā)現固定資產(chǎn)缺失,責任人應承擔相應責任,對購置價(jià)在五萬(wàn)元以下且沒(méi)有購買(mǎi)保險的固定資產(chǎn),若因管理不善而導致毀損的,由責任人按凈值賠償。
5.6固定資產(chǎn)財務(wù)及帳目管理:按財務(wù)管理相關(guān)規定及要求辦理。
6.0支持性工具:
《采購申請單》
《固定資產(chǎn)管理臺帳》
《固定資產(chǎn)報廢申請表》
《固定資產(chǎn)調撥單》
編制:審核:批準:日期:
公司資產(chǎn)管理制度8
第1條、流動(dòng)資產(chǎn)是指可以在1年內變現或者耗用的資產(chǎn)。醫院的流動(dòng)資產(chǎn)包括現金、各種存款、應收的款項、庫存物資、藥品等。
第2條、醫院應當嚴格遵守國家有關(guān)規定，建立健全現金及各種存款的內部管理制度。
第3條、醫院應收款項包括應收醫療款、應收在院病人醫藥費和其他應收款等。
醫院對應收款項應及時(shí)清理，應收住院病人醫藥費要及時(shí)結算。
對期限超過(guò)3年，確認無(wú)法收回的應收醫療款應作為壞賬處理，壞賬損失經(jīng)過(guò)清查，報經(jīng)主管部門(mén)、主辦單位批準后，在壞賬準備中沖銷(xiāo)。年度終了，醫院應按年末應收醫療款和應收在院病人醫藥費科目余額的'3%～5%計提壞賬準備。
第4條、庫存物資是指醫院為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)及其他活動(dòng)而儲存的材料、燃料、包裝物和低值易耗品等。
購入的庫存物資按實(shí)際購入價(jià)計價(jià)，自制的庫存物資按制造過(guò)程中的實(shí)際支出計價(jià)，盤(pán)盈的按同類(lèi)品種價(jià)格計價(jià)。
庫存物資要按照“計劃采購、定額定量供應”的辦法來(lái)進(jìn)行管理。庫存物資要合理確定儲備定額，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，年終必須進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)清查，保證賬實(shí)相符。對于盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應查明原因，分別情況及時(shí)處理。盤(pán)盈的以其價(jià)值沖減管理費用。盤(pán)虧、毀損的，屬于正常損失部分，扣除殘料價(jià)值后，計入管理費用；盤(pán)虧、毀損中屬于非正常損失部分，經(jīng)主管部門(mén)或主辦單位批準后，扣除過(guò)失人或保險公司賠償和殘料價(jià)值后，計入其他支出。
低值易耗品實(shí)物管理采取“定量配置、以舊換新”等管理辦法。物資管理部門(mén)要建立輔助賬，反映在用低值易耗品分布、使用以及消耗情況。低值易耗品領(lǐng)用實(shí)行一次性攤銷(xiāo)，個(gè)別價(jià)值較高或領(lǐng)用報廢相對集中的可分期攤銷(xiāo)。低值易耗品報廢收回的殘余價(jià)值，作為其他收入。
第5條、藥品是指醫院為了開(kāi)展醫療活動(dòng)而儲存的各類(lèi)藥品。
藥品管理要嚴格執行《藥品管理法》、藥品價(jià)格政策和職工基本醫療保險制度的有關(guān)規定，并遵循“計劃采購、定額管理、加速周轉、保證供應”的原則。醫院藥品按零售價(jià)進(jìn)行核算，其實(shí)際購進(jìn)價(jià)與零售價(jià)的差額為進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)。月末按當月藥品銷(xiāo)售額和藥品綜合加成率（或綜合差價(jià)率）計算藥品銷(xiāo)售成本。
藥品必須建立健全出入庫制度。藥房要正確計算處方銷(xiāo)售額并與藥品收款額核對相符。使用計算機進(jìn)行藥品管理的，應做到“金額管理、數量統計，實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”；沒(méi)有實(shí)行計算機管理的，必須做到“金額管理、重點(diǎn)統計、實(shí)耗實(shí)銷(xiāo)”。
醫院自制藥品應建立健全管理制度，進(jìn)行成本核算。自制藥品按規定的零售價(jià)入庫，成本與零售價(jià)的差額計入藥品進(jìn)銷(xiāo)差價(jià)。有條件的醫院應設置分類(lèi)賬分類(lèi)分批核算制劑成本。
公司資產(chǎn)管理制度9
一、范圍：
1、公司資產(chǎn)指法律上確定為公司所有，并能為公司提供未來(lái)收益的資源總和。
2、公司資產(chǎn)包括：
3、公司各年累計形成的企業(yè)資產(chǎn)；
4、公司對外投資、參股公司出資形成的法人資產(chǎn)；
5、界定的屬于公司的其他資產(chǎn)。
6、公司資產(chǎn)形式有：長(cháng)期投資、流動(dòng)資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)。
7、公司對其資產(chǎn)的占有、使用、收益和處理活動(dòng)進(jìn)行投資管理，經(jīng)營(yíng)管理和收益管理。
二、資產(chǎn)投入管理
1、公司可以以現金、實(shí)物及無(wú)形資產(chǎn)投資設立企業(yè)。
2、有關(guān)職能部門(mén)負責資產(chǎn)投入的.前期準備，即對投資項目進(jìn)行市場(chǎng)調查，經(jīng)濟分析，可行性研究，辦理立項和審批手續，新辦企業(yè)和新項目的工商登記及各項日常管理；負責向公司董事會(huì )提交有關(guān)項目材料在項目實(shí)施后，負責將有關(guān)材料整理歸檔。
三、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理
1、公司實(shí)行資產(chǎn)分級管理和登記制度，公司資產(chǎn)均要進(jìn)行產(chǎn)權登記，分別建立固定資產(chǎn)和庫存產(chǎn)品三級登記卡，對固定資產(chǎn)、庫存產(chǎn)品實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)清查，開(kāi)展各項日常管理。
2、公司資產(chǎn)的占有、登記、管理必須真實(shí)、全面反映公司資產(chǎn)的現狀及變動(dòng)。當資產(chǎn)出現流失、損毀時(shí)，管理使用資產(chǎn)的部門(mén)必須及時(shí)向公司領(lǐng)導、董事會(huì )提交資產(chǎn)流失情況或損毀程度報告書(shū)。由財務(wù)部報有關(guān)機構驗證確認，經(jīng)董事會(huì )審核后方可處置。
3、對資產(chǎn)進(jìn)行調劑、出售、抵押、擔保時(shí)，必須向公司財務(wù)部、行政部、董事會(huì )報告，辦理有關(guān)審批手續。
四、資產(chǎn)收益管理
1、公司對控投、參股公司的資產(chǎn)收益，按公司《章程》和國家及公司有關(guān)規定進(jìn)行利潤分配。
2、財務(wù)部負責公司固定資產(chǎn)的總額控制，固定資產(chǎn)折舊的管理， 行政部負責固定資產(chǎn)購置計劃的編制及對實(shí)物的管理，財務(wù)部、行政部、固定資產(chǎn)使用人員建立三級固定資產(chǎn)登記帳卡，并負責每年對固定資產(chǎn)進(jìn)行一次清查盤(pán)點(diǎn)，并按照盤(pán)點(diǎn)情況隨時(shí)進(jìn)行帳目調整，做到帳、卡、物相符，確保固定資產(chǎn)的完整性。
3、公司對固定資產(chǎn)購置實(shí)行計劃管理和審批制度。公司各部門(mén)于每年6月末和12月末分兩次向行政部申報固定資產(chǎn)購置計劃，報公司董事會(huì )審批，經(jīng)董事會(huì )審查批準后方可執行。
五、本規定由財務(wù)部負責解釋。
六、本規定自討論通過(guò)之日起施行。
公司資產(chǎn)管理制度10
物業(yè)公司關(guān)于資產(chǎn)（物資）報廢管理制度為了加強對資產(chǎn)和各類(lèi)物資的管理，特制定報廢管理制度。
1、對于已達到使用壽命的資產(chǎn)和物資，如已失去原設計使用價(jià)值，但可轉化為它用，要充分利用它的剩余價(jià)值；2、對于已無(wú)剩余使用價(jià)值的`，如再使用將要影響到安全或浪費能源、影響形象等，即可辦理報廢；3、對于設備設施的報廢須由維保部提出書(shū)面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
4、對于各類(lèi)工具的報廢，由使用部門(mén)提出書(shū)面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
5、對于勞保物品的報廢，由相關(guān)部門(mén)提出申請，報辦公室核定后，報總經(jīng)理核準；
6、對于其他各類(lèi)庫存物資的報廢，由保管員提出書(shū)面申請，交辦公室組織相關(guān)人員評議確定后，報總經(jīng)理核準；
7、經(jīng)總經(jīng)理批準后的報廢資產(chǎn)和物資，由辦公室組織相關(guān)人員到現場(chǎng)做銷(xiāo)毀處理；
8、作為廢品被收購的，其收入款項要及時(shí)、如數上交財務(wù)部；
9、對于已按程序報廢的資產(chǎn)和物資等，保管員要及時(shí)做賬務(wù)抵消處理。
公司資產(chǎn)管理制度11
一、管理分工
為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)歸口管理，加強對固定資產(chǎn)的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領(lǐng)導、歸口管理的原則以固定資產(chǎn)的類(lèi)別確定分工管理如下：
1、財務(wù)部作為固定資產(chǎn)的主管部門(mén)，應建立健全固定資產(chǎn)的明細帳卡。
2、各科室負責人負責本科室固定資產(chǎn)的維護與使用管理。
3、各科室微機使用人負責電腦桌椅相關(guān)設備的維護和使用管理。
二、主管部門(mén)的職責
1、隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況。
2、負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點(diǎn)，保證帳、卡、物三相符。
3、負責固定資產(chǎn)的管理，搞好固定資產(chǎn)的分類(lèi)，統一編號，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。
4、根據使用部門(mén)的使用情況，組織編制設備大中修維修計劃，按期編報設備更新計劃。
5、嚴肅財經(jīng)紀律，對違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈送、變賣(mài)、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞固定資產(chǎn)的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。
三、使用部門(mén)的職責
1、各固定資產(chǎn)使用部門(mén)負責本科室的設備管理工作，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。
2、各檢測隊嚴格執行技術(shù)操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。
3、建立固定資產(chǎn)明細帳，固定資產(chǎn)的`領(lǐng)用、調出、報廢必須經(jīng)主管部門(mén)及總經(jīng)理批準，未經(jīng)批準，不得擅自調動(dòng)、報廢，更不能自行外借和變賣(mài)。
4、根據主管部門(mén)的要求定期組織固定資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)，做到帳、卡、物三相符。
四、固定資產(chǎn)的購置、驗收、入庫、領(lǐng)用
1、由于工作需要，各科室購置固定資產(chǎn)必須提前向分管經(jīng)理提出申請，報經(jīng)總經(jīng)理批準后，由相關(guān)部門(mén)負責購置。
2、購設備進(jìn)入公司后，由相關(guān)科室開(kāi)箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“設備使用單”報財務(wù)部門(mén)。財務(wù)部門(mén)部門(mén)根據“設備使用單”建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用科室。
五、固定資產(chǎn)的調撥與轉移
1、凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導和總經(jīng)理批準，任何單位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。
2、公司內部設備的調撥與轉移，必須通過(guò)主管部門(mén)辦理資產(chǎn)轉移手續，同時(shí)由調出、調入單位的雙方領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字后，由財務(wù)部門(mén)辦理轉帳手續，并通知相關(guān)的會(huì )計進(jìn)行賬、卡交接。
3、公司對外的設備調撥和轉移一般實(shí)行有償價(jià)調撥方式，設備主管部門(mén)根據設備的使用年限、折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調出設備的價(jià)值不得低于設備的折余價(jià)值，對外處理設備必須由主管部門(mén)提出處理價(jià)值，報總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財務(wù)手續。
4、未經(jīng)主管部門(mén)同意，各使用部門(mén)無(wú)權辦理設備轉移及處理，一經(jīng)發(fā)現，將追究部門(mén)及經(jīng)辦人的責任。
六、固定資產(chǎn)的報廢與封存
1、公司的固定資產(chǎn)報廢處理時(shí)，須使用部門(mén)提出申請，填寫(xiě)設備報廢單一式三份由財務(wù)部門(mén)將其凈損失上報總經(jīng)理批復后，辦理報廢相關(guān)手續。
2、凡符合下列條件可申請報廢：
�。ㄒ唬�、超過(guò)使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的。
�。ǘ�、不能動(dòng)遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。腐蝕嚴重無(wú)法修復或繼續使用要發(fā)生危險的。
�。ㄈ�、絕緣老化，磁路失效，性能低劣無(wú)修復價(jià)值的。因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無(wú)修復價(jià)值的。
�。ㄋ模�、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)不能繼續在生產(chǎn)線(xiàn)上使用，主管部門(mén)與使用部門(mén)要及時(shí)作價(jià)處理。處理后的固定資產(chǎn)由主管部門(mén)和使用部門(mén)一起辦理固定資產(chǎn)的注銷(xiāo)手續，對外處理報廢固定資產(chǎn)時(shí)由主管部門(mén)提出處理意見(jiàn)，總經(jīng)理批準，變價(jià)收入上交財務(wù)部。
�。ㄎ澹�、凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門(mén)封存、保管。閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門(mén)填寫(xiě)啟封單，主管部門(mén)同意后，方可使用。
七、固定資產(chǎn)的清查
1、為了保護固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門(mén)必須對固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤(pán)點(diǎn)，以掌握固定資產(chǎn)的實(shí)有數量，查明有無(wú)丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符。
2、固定資產(chǎn)每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨時(shí)清查：
�。ㄒ唬┲苯咏�(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調動(dòng)工作；
�。ǘ┮驒C構、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財產(chǎn)交接；
�。ㄈ┕潭ㄙY產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；
�。ㄋ模﹩挝回撠熑烁鶕ぷ餍枰獩Q定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。
3、根據固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由資產(chǎn)管理部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、使用部門(mén)、技術(shù)人員和實(shí)物保管人員參加的清查小組。組長(cháng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導擔任。
4、對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財務(wù)部門(mén)必須檢查有關(guān)財產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會(huì )計事項，應當及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉庫以及其他有關(guān)部門(mén)核對各項固定資產(chǎn)的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。
5、經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應當將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對尚未點(diǎn)驗入庫和應當調撥出庫的固定資產(chǎn)，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯。
6、固定資產(chǎn)清查應當逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數與賬面結存數是否相符，固定資產(chǎn)的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發(fā)現沒(méi)有入賬的固定資產(chǎn)，應當查明原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見(jiàn)。
對租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應當進(jìn)行清查，并分別填制清查表。
7、對固定資產(chǎn)清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經(jīng)過(guò)審核無(wú)誤以后，由參與清查的人員和經(jīng)管財產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。
清查表單應當由資產(chǎn)管理部門(mén)留存一份，送交財務(wù)部門(mén)一份。
8、財務(wù)部門(mén)根據清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對。如發(fā)現盤(pán)存數與賬存數不一致的時(shí)候，應該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復查或由經(jīng)管財產(chǎn)的人員做出書(shū)面報告。
9、對清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報公司領(lǐng)導集體審批。財務(wù)部門(mén)根據審查核實(shí)后的清查表和審批意見(jiàn)，按照會(huì )計制度的規定，做賬務(wù)的調整，使賬簿記錄與實(shí)際盤(pán)存的資料一致。
八、獎懲
1、在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jì)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎勵。
2、固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規定及操作規程，造成固定資產(chǎn)損失者，應予賠償。賠償數額依據損失大小和責任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導的責任。
3、造成重大固定資產(chǎn)安全事故，依據國家安全法規和局隊有關(guān)安全管理規定，對相關(guān)責任人進(jìn)行紀律處分和經(jīng)濟處罰，并追究相應的法律責任。
本辦法由財務(wù)部負責解釋。
公司資產(chǎn)管理制度12
一、為了規范我公司評估底稿的編制、復核、使用及管理，確保執業(yè)質(zhì)量和評估任務(wù)的完成。根據有關(guān)規定制定本制度。
二、本公司的評估工作底稿，是由在公司內執業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師在評估過(guò)程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。
三、評估工作底稿應如實(shí)反映評估計劃的制定及其實(shí)施情況，包括與形成評估結論有關(guān)的所有重要事項，以及注冊資產(chǎn)評估師的專(zhuān)業(yè)判斷。評估工作底稿可以由注冊資產(chǎn)評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊資產(chǎn)評估師審核后整理形成。
四、本公司形成的評估工作底稿應當做到內空完整、格式規范、標識一致、記錄清晰、結論明確。為此，依據有關(guān)要求，結合本公司實(shí)際，統一印制了兩種(一種稱(chēng)文字式工作底稿、一種稱(chēng)表格式工作底稿)，三類(lèi)(綜合類(lèi)、業(yè)務(wù)類(lèi)、備查類(lèi))符合相關(guān)要求的評估工作底稿，供注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執業(yè)中恰當運用。
五、凡在本公司執業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執業(yè)過(guò)程中，應服從項目主管安排，按評估計劃的分工認真撰寫(xiě)公司內統一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫(xiě)，必要時(shí)，
要另加附表和計算過(guò)程，并對底稿中的有關(guān)數據的真實(shí)性及評估結論負直接責任，并在所編評估底稿上簽名，以示負責。
六、評估底稿中運用的各種評估標識應說(shuō)明其含義，并應保持前后一致。相關(guān)評估工作底稿之間，應保持清晰的'勾稽關(guān)系，相互引用時(shí)，應交叉注明索引編號。
七、依據本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復核制。
(一)項目負責人審核
項目負責人應在評估現場(chǎng)就以下內容進(jìn)行復核和自查：
1、是否對企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了了解，對評估風(fēng)險是否有了正確評價(jià);
2、評估程序是否按計劃要求進(jìn)行，如未進(jìn)行，是否有充分理由;
3、評估過(guò)程是否記錄在工作底稿中(現場(chǎng)勘驗記錄等);
4、是否取得充分的評估依據(詢(xún)價(jià)記錄、市場(chǎng)調查記錄);
5、評估表格鉤稽關(guān)系是否正確;
6、存貨是否進(jìn)行抽查核對，是否對往來(lái)款項進(jìn)行過(guò)函證;
7、評估說(shuō)明與表格是否符合規定要求;
8、是否已就評估結果與委托單位交換過(guò)意見(jiàn)，結論如何;
9、原始資料(報表、明細表、承諾函)是否充分，客戶(hù)是否蓋章。
(二)部門(mén)經(jīng)理的審核
部門(mén)經(jīng)理應對項目負責人復核過(guò)的底稿進(jìn)行重點(diǎn)審核。審核內容如下：
1、評估計劃是否經(jīng)過(guò)核準，并按要求執行。
2、對該評估項目的重點(diǎn)，進(jìn)行詳細復核，具體包括：
(1)涉及該專(zhuān)業(yè)部門(mén)的評估方法是否正確;
(2)重大事項是否進(jìn)行過(guò)披露;
(3)表格與報告數字是否正確。
3、各項內容是否完整，有無(wú)遺漏、缺陷事項。
4、對企業(yè)的期后事項或或有負債等重大事項，是否加以披露。
5、整體報告的內容、格式是否符合國家的有關(guān)規定。
(三)法人的復核
對項目負責人審核過(guò)的工作底稿，進(jìn)行重點(diǎn)復核。
1、復審評估計劃是否已經(jīng)過(guò)核準，重大問(wèn)題請示報告是否完備。并經(jīng)逐級審批;
2、重大問(wèn)題的處理結果是否恰當;
3、分析判斷評估結果是否恰當;
4、是否有工作小結;
5、以應有的職業(yè)謹慎，考慮對重大事項的處理，評估結論與評估說(shuō)明文字表達是否符合國家的現行規定，并最終簽署報告。
八、注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執業(yè)過(guò)程中完成外勤工作后，應將本人所承辦的評估工作底稿按公司內規定的三類(lèi)工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項目主審，由主審統一編寫(xiě)該項目順序編號，并進(jìn)行復核、歸類(lèi)、整理后，按檔案管理規定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。
九、凡在本公司執業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執業(yè)過(guò)程中所形成的評估工作底稿，其權屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉移。
十、公司對形成評估檔案的評估工作底稿，應建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負有保密責任，但由于法院、檢察院及其他部門(mén)依法查閱，并按規定辦理了有關(guān)手續和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會(huì )對執業(yè)情況進(jìn)行檢查時(shí)需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。
十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無(wú)關(guān)。
十二、本制度自批準設立之日起實(shí)行。
公司資產(chǎn)管理制度13
第一章 總 則
第一條 目 的
為切實(shí)加強公司固定資產(chǎn)管理，合理購置、正確使用各類(lèi)固定資產(chǎn)，充分發(fā)揮資產(chǎn)效能，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司各項工作的正常開(kāi)展，參照《企業(yè)會(huì )計準則---固定資產(chǎn)》相關(guān)規定，結合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。
第二條 定 義
固定資產(chǎn)是指單價(jià)在20xx元以上，使用期限在一年以上，能獨立使用并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的交通工具、辦公家具、電子電器產(chǎn)品、施工機械設備等資產(chǎn)。單價(jià)雖未達到規定標準，但耐用時(shí)間在一年以上的同類(lèi)辦公設備、生產(chǎn)施工設備以及單位購置和受贈的具有一定價(jià)值的各類(lèi)藝術(shù)品，亦納入固定資產(chǎn)管理范疇。
第三條 原 則
固定資產(chǎn)管理實(shí)行“管理規范，責任明確，配置管理，效益優(yōu)先”的原則。
第四條 管理部門(mén)
公司綜合辦公室為辦公類(lèi)固定資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)，材供部為公司生產(chǎn)類(lèi)固定資產(chǎn)的歸口管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“歸口管理部門(mén)”），主要負責固定資產(chǎn)的計劃、訂貨、采購、驗收、入賬、登記、建卡、發(fā)放、維修及報廢處理等管理工作；財務(wù)部負責固定資產(chǎn)的資金籌措、核算、折舊等財務(wù)管理工作；使用部門(mén)負責固定資產(chǎn)實(shí)物的直接管理工作。
第五條 管理任務(wù)
固定資產(chǎn)管理的主要任務(wù)是：完善管理體制；健全規章制度；明晰產(chǎn)權關(guān)系；落實(shí)管理責任；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整。
第二章 固定資產(chǎn)分類(lèi)及折舊
第六條 固定資產(chǎn)的分類(lèi)及折舊方法由財務(wù)部按財務(wù)會(huì )計準則等有關(guān)規定制訂。
第七條 固定資產(chǎn)成本包括購買(mǎi)及將該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所必要的支出；日常的維修及保養支出則列為當期費用。
固定資產(chǎn)處置收益及損失，以?xún)籼幹玫氖找嬗浫霠I(yíng)業(yè)外收入，凈處值的損失，記入營(yíng)業(yè)外支出。
下列固定資產(chǎn)不計提折舊：
�。ㄒ唬�、以經(jīng)營(yíng)租賃方式租入的固定資產(chǎn)；
�。ǘ�、已提足折舊繼續使用的固定資產(chǎn)；
�。ㄈ�、按規定單獨估價(jià)作為固定資產(chǎn)入賬的土地。
前報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。所謂提足折舊，是指已經(jīng)提足該項固定資產(chǎn)應提的折舊總額。應提的折舊總額為固定資產(chǎn)原價(jià)減去預計殘值。
第三章 固定資產(chǎn)購置和驗收
第八條 預 算
固定資產(chǎn)購置實(shí)行預算管理。固定資產(chǎn)的購置應根據實(shí)際工作需要，本著(zhù)合理、節約的原則，年初，由公司各部門(mén)編制本部門(mén)年度固定資產(chǎn)購置預算，列明擬購置固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、型號、生產(chǎn)廠(chǎng)家、具體配置、購置的數量、單價(jià)、金額，成套資產(chǎn)應按各組成部分分別編制預算，固定資產(chǎn)預算由公司經(jīng)營(yíng)管理部、財務(wù)部負責審核，經(jīng)公司主要領(lǐng)導批準后生效。批準后的預算作為當年的固定資產(chǎn)購置依據。
第九條 購 置
公司各部門(mén)辦公設備的購置，在預算控制額度內由綜合辦公室統一辦理，財務(wù)部負責審核；綜合辦公室負責固定資產(chǎn)購買(mǎi)的備案和登記。公司各部門(mén)生產(chǎn)設備機械的購置，在預算控制額度內的由經(jīng)營(yíng)部審核后材供部負責辦理。固定資產(chǎn)購置過(guò)程中，各部門(mén)如有特殊需求，應及時(shí)與綜合辦公室或材供部溝通，或共同參與購置工作。
固定資產(chǎn)購置必須按公司物資采購管理流程執行，應堅持多方詢(xún)價(jià)、比質(zhì)比價(jià)的原則，保證資產(chǎn)購置價(jià)格的經(jīng)濟合理，采購合同應報財務(wù)部備案。
預算內固定資產(chǎn)的購置，由使用部門(mén)填制“固定資產(chǎn)購買(mǎi)申請單”一式三份，交工程技術(shù)部和經(jīng)營(yíng)管理部和財務(wù)部審核，最終交歸口管理單位辦理。申請單一份由使用部門(mén)留存，一份由歸口管理部門(mén)留存，一份交到財務(wù)部作為報銷(xiāo)憑據。
預算外固定資產(chǎn)的購置，應上報“預算外固定資產(chǎn)購置申請報告”，經(jīng)公司材供部、工程技術(shù)部、經(jīng)營(yíng)部、綜合辦公室和財務(wù)部會(huì )簽后，報公司主要領(lǐng)導批準方可進(jìn)行購置。
第十條 驗 收
固定資產(chǎn)購置應辦理驗收登記手續（按公司物資采購管理流程執行）。公司固定資產(chǎn)驗收由歸口管理部門(mén)和各使用部門(mén)負責，經(jīng)過(guò)驗收合格的資產(chǎn)，才能辦理報銷(xiāo)手續。驗收不合格的設備由采購人員辦理退換、索賠、拒付等事宜。各使用部門(mén)對資產(chǎn)進(jìn)行驗收后，一周內應到歸口管理部門(mén)辦理固定資產(chǎn)卡片登記手續，固定資產(chǎn)卡片應由驗收人和使用人簽字，歸口管理部門(mén)在辦理固定資產(chǎn)卡片的同時(shí)，應登記固定資產(chǎn)臺賬。
固定資產(chǎn)管理卡片必須記錄事項有：名稱(chēng)、資產(chǎn)編號、規格型號、價(jià)格、配置、配件、購入日期、生產(chǎn)廠(chǎng)家、驗收情況、驗收人、使用單位、使用人及備注（反映固定資產(chǎn)維護使用情況）。固定資產(chǎn)管理卡片一式三份，歸口管理部門(mén)、財務(wù)部和使用部門(mén)各持一份。
歸口管理部門(mén)在固定資產(chǎn)登記手續辦理完畢后一周內，按公司管理流程辦理報銷(xiāo)支付手續。歸口管理部門(mén)到財務(wù)部報銷(xiāo)的發(fā)票，必須注明供貨單位詳細地址、電話(huà)、聯(lián)系人，否則，財務(wù)部有權拒絕報銷(xiāo)。
第四章 固定資產(chǎn)管理
第十一條 管 理
公司各類(lèi)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，由歸口管理部門(mén)統一管理，負責設備的`統一編號、資產(chǎn)數量的建立；財務(wù)部負責各類(lèi)固定資產(chǎn)數量、金額的總賬及明細賬，并按月負責計提折舊。
公司各部門(mén)必須設有兼職的資產(chǎn)管理員。歸口管理部門(mén)負責登記各部門(mén)資產(chǎn)管理員的名單，并負責指導、監督各部門(mén)資產(chǎn)管理員的工作。
第十二條 工作職責
資產(chǎn)管理員的工作職責：保障公司資產(chǎn)的安全、完整，負責登記本部門(mén)的固定資產(chǎn)臺賬，登記固定資產(chǎn)的使用、變動(dòng)、報廢、處理情況，定期與不定期對本部門(mén)的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查。并將固定資產(chǎn)的保管落實(shí)到具體的責任人，尤其是各類(lèi)公用設備，更應明確保管的責任人，以確保公用設備的正常使用。
第十三條 保 管
各類(lèi)固定資產(chǎn)的維護手冊、保修單據，由歸口管理部門(mén)統一保管。固定資產(chǎn)使用部門(mén)應對資產(chǎn)進(jìn)行保養和清潔，加強安全防護措施，做好防火、防潮、防塵、防爆、防繡、防蛀、防盜等工作，確保固定資產(chǎn)處于良好運行狀態(tài)。
第十四條 操作與維修
各類(lèi)設備的使用人，必須事先細讀說(shuō)明書(shū)，熟悉其性能，嚴格按照規定進(jìn)行操作。
各類(lèi)固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中，如需增加器件或進(jìn)行維修的，應首先與歸口管理部門(mén)聯(lián)系，由其負責器件購置和聯(lián)系維修，使用部門(mén)做好配合工作。增加器件和進(jìn)行維修所需的費用預算，由歸口管理部門(mén)統一編制，報公司審批后執行。
第十五條 盤(pán)點(diǎn)清查
公司對固定資產(chǎn)實(shí)行定期實(shí)物盤(pán)點(diǎn)清查，目的是保證固定資產(chǎn)賬、卡、物相符，摸清固定資產(chǎn)的實(shí)際使用現狀，保證固定資產(chǎn)的安全、完整。
每年12月對公司固定資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，盤(pán)點(diǎn)清查工作由歸口管理部門(mén)、財務(wù)部和各使用資產(chǎn)部門(mén)共同進(jìn)行，對盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現的盈虧和資產(chǎn)毀損，應逐個(gè)查明原因，協(xié)商提出處理意見(jiàn)，報公司領(lǐng)導審批，并做好賬冊的調整工作。其中，涉及的責任人應承擔相應的賠償責任。盤(pán)點(diǎn)清查中發(fā)現的閑置資產(chǎn)要查明情況，并制訂處理計劃，賬外資產(chǎn)要作盤(pán)盈處理，及時(shí)入賬。
第十六條 資產(chǎn)處置方式
各部門(mén)之間調劑使用固定資產(chǎn)，經(jīng)使用部門(mén)雙方負責人、歸口管理部門(mén)、財務(wù)部簽字后，報公司領(lǐng)導批準。由歸口管理部門(mén)負責對固定資產(chǎn)臺賬和固定資產(chǎn)管理卡片進(jìn)行調整，財務(wù)部負責對賬務(wù)進(jìn)行調整。
各部門(mén)之間臨時(shí)借用固定資產(chǎn)，借入方應說(shuō)明借用固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、借用原因、借用期限等，由借用人和本部門(mén)負責人簽字，交借出方部門(mén)負責人審批，并在歸口管理部門(mén)備案。借出方資產(chǎn)管理員應對借出的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記，并負責借出固定資產(chǎn)的收回。
公司人員在公司內部調動(dòng)，原使用的計算機根據不同情況進(jìn)行不同的處理，如調入部門(mén)有閑置計算機，不需要重新購置的，計算機仍留在調出部門(mén)；如調入部門(mén)沒(méi)有閑置計算機，需要重新購置的，應將調出部門(mén)的計算機調劑到調入部門(mén)使用，辦理資產(chǎn)使用部門(mén)的變更登記。上述調動(dòng)所涉及部門(mén)的資產(chǎn)理管員應對調入調出固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證固定資產(chǎn)的完整性。
非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的出租，統一由綜合辦公室對外辦理手續。出租的固定資產(chǎn)必須報經(jīng)公司領(lǐng)導批準，并辦理正式出租協(xié)議后，方可租出。歸還時(shí)，由綜合辦公室和公司原使用部門(mén)進(jìn)行清點(diǎn)，撤銷(xiāo)原租賃合同。經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的出租，由公司有關(guān)職能部門(mén)負責。
離職人員在辦理離職手續時(shí)，所使用的各類(lèi)固定資產(chǎn)一律退還。離職人員所在部門(mén)的資產(chǎn)管理員應負責檢查退還固定資產(chǎn)及其配件、相關(guān)資料是否完整，如有遺失、人為損壞或配置配件缺失，離職人員應負責賠償。若離職人員未退還所有的固定資產(chǎn)，就辦理了離職手續，其責任由離職人員所在部門(mén)的直接領(lǐng)導承擔。
歸口管理部門(mén)應定期與財務(wù)部進(jìn)行賬目核對，保證賬物相符。如出現不符時(shí)，應編制差異表，注明差異原因。
第五章 固定資產(chǎn)報廢和處置
第十七條 報 廢
申請固定資產(chǎn)報廢，應符合下列條件之一：
1、申請報廢的固定資產(chǎn)已超過(guò)其使用年限，且不能繼續使用；
2、因自然和人為的原因，使固定資產(chǎn)受到毀損和丟失，且無(wú)法彌補和修復以便繼續使用的；
3、由于歷史原因，申請報廢的固定資產(chǎn)存在重大質(zhì)量問(wèn)題，性能低劣且無(wú)法修復的；
4、因工藝設置改變和技術(shù)進(jìn)步而遭淘汰，需要更新?lián)Q代的；
5、申請報廢的固定資產(chǎn)，雖未超過(guò)使用年限，但其實(shí)際工作量超過(guò)其產(chǎn)品設計工作量，且繼續使用易發(fā)生危險的。
第十八條 權 限
固定資產(chǎn)報廢審批權限：
1、固定資產(chǎn)報廢，由使用部門(mén)提出申請并填寫(xiě)《固定資產(chǎn)報廢單》，經(jīng)歸口管理部門(mén)、經(jīng)營(yíng)管理部、工程技術(shù)部和財務(wù)部會(huì )簽后，由公司主要領(lǐng)導審批。
2、固定資產(chǎn)報廢審批按現行財務(wù)制度辦理。
第十九條 報廢程序
固定資產(chǎn)報廢程序：
1、固定資產(chǎn)的報廢，需由申請報廢的部門(mén)完整填寫(xiě)一式三聯(lián)的報廢單，注明報廢原因，由所在部門(mén)負責人確認簽字。
2、固定資產(chǎn)報廢單應交公司職能部門(mén)會(huì )簽，并按規定審批權限報公司領(lǐng)導審批。
3、固定資產(chǎn)報廢單，應分別交歸口管理部門(mén)和財務(wù)部留存。歸口管理部門(mén)應在固定資產(chǎn)管理臺賬和卡片上蓋作廢章，以示注銷(xiāo)，財務(wù)部根據固定資產(chǎn)報廢單，辦理資產(chǎn)報廢賬務(wù)處理。
4、報廢固定資產(chǎn)，應按審批要求及時(shí)處理，報廢所得殘值收入應交財務(wù)部作賬務(wù)處理。
第二十條 報廢處置
固定資產(chǎn)報廢處置：
1、凡已批準報廢的固定資產(chǎn)，均由歸口管理部門(mén)收回處置。固定資產(chǎn)處置，一般采用有償調撥或者出售兩種方式，必須嚴格履行審批手續，由歸口管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)報廢處置單，經(jīng)公司主要領(lǐng)導批準后，方可進(jìn)行報廢處置。
2、固定資產(chǎn)處置的變價(jià)收入和殘值收入，一律交本公司財務(wù)，按照會(huì )計制度有關(guān)規定進(jìn)行賬務(wù)處理。
第六章 附 則
第二十一條 本辦法由歸口管理部門(mén)負責解釋?zhuān)灶C布之日起執行。
公司資產(chǎn)管理制度14
第一條 目的
為了保證公司存貨及財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)的正確性，盤(pán)點(diǎn)事務(wù)處理有所遵循，并加強管理人員的責任，以達到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。
第二條 盤(pán)點(diǎn)范圍
(一)存貨盤(pán)點(diǎn)：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保養材料、外協(xié)加工料品、下腳品。
(二)財務(wù)盤(pán)點(diǎn)：系指現金、票據、有價(jià)證券、租賃契約。
(三)財產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：系指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管品等的盤(pán)點(diǎn)而言。
1、固定資產(chǎn)：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產(chǎn)器具等資本支出購置者。
2、保管資產(chǎn)：凡屬固定資產(chǎn)性質(zhì)，但以費用報支的雜項設備。
3、保管品：以費用購置者。
第三條 盤(pán)點(diǎn)方式
(一)年中、年終盤(pán)點(diǎn)
1、存貨：由資材部門(mén)或經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
2、財務(wù)：由財務(wù)科與會(huì )計科共同盤(pán)點(diǎn)。
3、財產(chǎn)：由經(jīng)管部門(mén)會(huì )同財務(wù)部門(mén)于年(中)終時(shí)，實(shí)施全面總清點(diǎn)一次。
(二)月末盤(pán)點(diǎn)
每月末所有存貨，由經(jīng)管部門(mén)及財務(wù)部門(mén)實(shí)施全面清點(diǎn)一次。(經(jīng)管項目500項以上時(shí)，得采取重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)。
(三)月份檢查
由檢核部門(mén)(總經(jīng)理室)或財務(wù)部門(mén)照會(huì )其部門(mén)主管后，會(huì )同經(jīng)管部門(mén)，做存貨隨機抽樣盤(pán)點(diǎn)。
第四條 人員的指派與職責
(一)總盤(pán)人：由總經(jīng)理?yè)�，負責盤(pán)點(diǎn)工作的總指揮，督導盤(pán)點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項的裁決。
(二)主盤(pán)人：由各事業(yè)部主管擔任，負責實(shí)際盤(pán)點(diǎn)工作的推動(dòng)及實(shí)施。
(三)復盤(pán)人：由總經(jīng)理室視需要指派及事業(yè)部經(jīng)管部門(mén)的主管(含科長(cháng)、廠(chǎng)長(cháng)、處長(cháng))，負責盤(pán)點(diǎn)監督之責。
(四)盤(pán)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責點(diǎn)計數量。
(五)會(huì )點(diǎn)人：由財務(wù)部門(mén)指派(人員不足時(shí)，間接部門(mén)支援)，負責會(huì )點(diǎn)并記錄，與盤(pán)點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數據工作。
(六)協(xié)點(diǎn)人：由各事業(yè)部財務(wù)經(jīng)管部門(mén)指派，負責盤(pán)點(diǎn)時(shí)，料品搬運及整理工作。
(七)特定項目按月盤(pán)點(diǎn)及不定期抽點(diǎn)的盤(pán)點(diǎn)工作，亦應設置盤(pán)點(diǎn)人、會(huì )點(diǎn)人、抽點(diǎn)人，其職責亦同。
(八)監點(diǎn)人：由總經(jīng)理室派員擔任。
第五條 盤(pán)點(diǎn)前準備事項
(一)盤(pán)點(diǎn)編組
由財務(wù)部門(mén)主管于每次盤(pán)點(diǎn)前，事先依盤(pán)點(diǎn)種類(lèi)、項目編排“盤(pán)點(diǎn)人員編組表”，呈總經(jīng)理核定后，公布實(shí)施。
(二)經(jīng)管部門(mén)將應行盤(pán)點(diǎn)的財務(wù)及盤(pán)點(diǎn)用具，預先準備妥當;所需盤(pán)點(diǎn)表格，由財務(wù)部門(mén)準備。
1、存貨的堆置，應力求整齊、集中、分類(lèi)，并置標示牌。
2、現金、有價(jià)證券及租賃契約等，應按類(lèi)別整理并列清單。
3、各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤(pán)點(diǎn)。
4、各項財務(wù)賬冊應于盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)將尚未入賬的有關(guān)單據如繳庫單、領(lǐng)料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將賬面數調整為正確的賬面結存數后，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)。
(三)盤(pán)點(diǎn)期間已收到料而未辦妥入賬手續的原、物料，應另行分別存放，并予以標示。
第六條 年中、年終全面盤(pán)點(diǎn)
(一)財務(wù)部門(mén)應于呈報總經(jīng)理，經(jīng)核準后，簽發(fā)盤(pán)點(diǎn)通知，并負責召集各事業(yè)部的盤(pán)點(diǎn)負責人召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)協(xié)調會(huì )后，擬訂盤(pán)點(diǎn)計劃表，通知各有關(guān)部門(mén)，限期辦理盤(pán)點(diǎn)工作。
(二)盤(pán)點(diǎn)期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤(pán)點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動(dòng)，但必須標示出。
(三)年中、年終盤(pán)點(diǎn)，原則上應采全面盤(pán)點(diǎn)方式，如確因事情特殊，無(wú)法辦理時(shí)，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進(jìn)行。
(四)盤(pán)點(diǎn)應盡量采用精確的計量器，避免用主觀(guān)的`目測方式，每項財物數量，應于確定后，再繼續進(jìn)行下一項，盤(pán)點(diǎn)后不得更改。
(五)盤(pán)點(diǎn)物品時(shí)，會(huì )點(diǎn)人均應依據盤(pán)點(diǎn)人實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數，詳實(shí)記錄于“盤(pán)點(diǎn)統計表”，并每小段應核對一次，無(wú)誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點(diǎn);盤(pán)點(diǎn)完畢，盤(pán)點(diǎn)人應將“盤(pán)點(diǎn)統計表”匯總編制“盤(pán)存表”一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門(mén)自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門(mén)，供核算盤(pán)點(diǎn)盈虧金額。
第七條 不定期抽點(diǎn)
(一)由總經(jīng)理室視實(shí)際需要，隨時(shí)指派人員抽點(diǎn);可由財務(wù)部門(mén)填具“財務(wù)抽點(diǎn)通知單”于呈報總經(jīng)理核準后辦理。
(二)盤(pán)點(diǎn)日期及項目，以不預先通知經(jīng)營(yíng)部門(mén)為原則。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應由會(huì )計部門(mén)利用“結存調整表”將賬面數先行調整至盤(pán)點(diǎn)的確實(shí)賬面結存數，再行盤(pán)點(diǎn)。
(四)不定期抽點(diǎn)，應填列“盤(pán)存表
第八條 盤(pán)點(diǎn)報告
(一)財務(wù)部門(mén)應依“盤(pán)存表”編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門(mén)填列差異原因的說(shuō)明及對策后，送回財務(wù)部門(mén)匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門(mén)，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)自存作為賬項調整的依據。
(二)不定期抽點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)后一星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。年中、年終盤(pán)點(diǎn)，應由財務(wù)部門(mén)于盤(pán)點(diǎn)后二星期內將“盤(pán)點(diǎn)盈虧報告表”呈報上級核示。
(三)盤(pán)點(diǎn)盈虧金額，平時(shí)僅列入暫估科目，年終時(shí)始以?xún)纛~轉入本期營(yíng)業(yè)外收入的盤(pán)點(diǎn)盈余或營(yíng)業(yè)外支出的盤(pán)點(diǎn)虧損。
第九條 現金、票據及有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)
(一)現金、銀行存款、零用金、票據、有價(jià)證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤(pán)點(diǎn)時(shí)，應由財務(wù)部門(mén)會(huì )同經(jīng)管部門(mén)共同盤(pán)點(diǎn)外，平時(shí)，總經(jīng)理室或財務(wù)部門(mén)至少每月抽查一次。
(二)現金及票據的盤(pán)點(diǎn)，應于盤(pán)點(diǎn)當上下班未行收支前或當日下午結賬后辦理。
(三)盤(pán)點(diǎn)前應先將現金存放處封鎖，并于核對賬冊后開(kāi)啟，由會(huì )點(diǎn)人員與經(jīng)管人員共同盤(pán)點(diǎn)。
(四)會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“現金(票據)盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)經(jīng)雙方簽認后呈核，第一聯(lián)經(jīng)管部門(mén)存，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(五)有價(jià)證券及各項所有權狀等應確實(shí)核對認定，會(huì )點(diǎn)人依實(shí)際盤(pán)點(diǎn)數詳實(shí)填列“有價(jià)證券盤(pán)點(diǎn)報告表”一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)存財務(wù)部門(mén)第三聯(lián)送往總經(jīng)理室，如有出入，應即呈報總經(jīng)理批。
第十條 存貨盤(pán)點(diǎn)
(一)存貨的盤(pán)點(diǎn)，以當月最末一日舉行為原則。
(二)存貨，原則上采全面盤(pán)點(diǎn)，如因成本計算方式，無(wú)須全面盤(pán)點(diǎn)，或實(shí)施上有困難者，應呈報總經(jīng)理核準后始得改變盤(pán)點(diǎn)方式。
第十一條 其他項目盤(pán)點(diǎn)
(一)外協(xié)加工料品：由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員，會(huì )同財務(wù)人員，共同赴外盤(pán)點(diǎn)，其“外協(xié)加工料品盤(pán)點(diǎn)表”一式三聯(lián)。應由代加工廠(chǎng)商簽認。第一聯(lián)存經(jīng)管部門(mén)，第二聯(lián)財務(wù)部門(mén)存查，第三聯(lián)送總經(jīng)理室。
(二)銷(xiāo)貨退回的成品，應于盤(pán)點(diǎn)前辦妥退貨手續，含驗收及列賬。
(三)經(jīng)管部門(mén)將新增加土地、房屋的所有權的影印本，送財務(wù)部門(mén)核查。
第十二條 注意事項
(一)所有參加盤(pán)點(diǎn)工作的盤(pán)點(diǎn)人員，對于本身的工作職責及應行準備事項，必須深入了解。
(二)盤(pán)點(diǎn)人員盤(pán)點(diǎn)當日一律停止休假，并須依時(shí)間提早到達指定的工作地點(diǎn)向該組復盤(pán)人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應經(jīng)事先報備核準，否則以曠職論處。
(三)所有盤(pán)點(diǎn)財務(wù)都以靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)為原則，因此盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始后應停止財物的進(jìn)出及移動(dòng)。
(四)盤(pán)點(diǎn)使用的單據、報表內所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤(pán)點(diǎn)人員簽認始能生效，否則應查究其責。
(五)所有盤(pán)點(diǎn)數據必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算的確實(shí)資料為據，不得以猜想數據、偽造數據記錄之。
(六)盤(pán)點(diǎn)人員超時(shí)工作時(shí)間得報加班或經(jīng)主管核準可以輪流編排補休。
(七)盤(pán)點(diǎn)開(kāi)始至工作終了期間，各組盤(pán)點(diǎn)人員均受復盤(pán)人指揮監督。
(八)盤(pán)點(diǎn)終了由各組復盤(pán)人向主盤(pán)人報告，經(jīng)核準后始得離開(kāi)崗位。
?第十三條 盤(pán)點(diǎn)工作獎懲
(一)盤(pán)點(diǎn)工作事務(wù)人員要依照本辦法的規定，切實(shí)遵照辦理。表現優(yōu)異者，經(jīng)由主盤(pán)人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。
(二)違反本辦法的視其違反情節的輕重，由主盤(pán)人簽報人事部門(mén)議處。
第十四條 賬載錯誤處理
(一)賬載數量如因漏賬、記錯、算錯、未結賬或賬面記載不清者，記賬人員應視情節輕重予以申誡以上處分，情況嚴重者，應層呈總經(jīng)理議處。
(二)賬載數字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構數字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。
第十五條 賠償處理
財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應送總經(jīng)理議處或賠償相同的金額：
(一)對所保管的財物有盜賣(mài)、掉換或化公為私等營(yíng)私舞弊者：
(二)對所保管的財物未經(jīng)報準而擅自移轉、撥借或損壞不報告者：
(三)未盡保管責任或由于過(guò)失致使財物遭受被竊、損失或盤(pán)虧者。
第十六條 本辦法自某年某月某日起生效。
公司資產(chǎn)管理制度15
總則
第一條為進(jìn)一步加強醫院考勤和請假管理，特制定本制度。
第二條本管理制度適用于全院職工（在職在編、招聘制及返聘職工）。
考勤管理
第三條醫院實(shí)行每周五天半工作制。正常工作時(shí)間為上午4小時(shí)，下午3小時(shí)。
第四條各管理科室（班組）應實(shí)行排班制度。排班可根據科室特點(diǎn)實(shí)行月或周排班。實(shí)行二線(xiàn)值班的部門(mén)應將排班表提前呈交至主管職能部門(mén)，由主管職能部門(mén)匯總后交醫院辦公室，并張貼在醫院總值班室。
第五條職工上班或值班應提前10分鐘到崗，做好工作前準備；特殊部門(mén)需要更加提前上班的除外。
第六條遲到、早退、中途脫崗10分鐘——30分鐘者扣個(gè)人月質(zhì)控分1分；30分鐘——1小時(shí)扣個(gè)人月質(zhì)控分3分；超過(guò)1小時(shí)計曠工半天，扣個(gè)人月質(zhì)控分5分；超過(guò)4小時(shí)計曠工一天，扣個(gè)人月質(zhì)控分10分，由科室在獎金核算時(shí)扣除。
醫院職能科室對管理部門(mén)進(jìn)行考勤時(shí)，發(fā)現的遲到、早退、中途脫崗，職能科室只對管理部門(mén)進(jìn)行質(zhì)控，扣質(zhì)控分到科室，由科室落實(shí)到個(gè)人。
第七條一月內遲到、早退、中途脫崗三次按曠工一天處理。
第八條年度累計曠工達3天（含3天），扣發(fā)年終獎50%；年度累計曠工達3天以上，扣發(fā)年終獎100%。
第九條對于因無(wú)組織紀律擅離崗位的職工按曠工論處，嚴重曠工累計滿(mǎn)一個(gè)月或連續曠工15天者，是在編職工的，醫院報上級部門(mén)予以除名，是招聘制職工的，醫院予以解聘。
職工有下列情況之一者按曠工論處：
1、無(wú)故不參加應到會(huì )議的；
2、未履行請假手續的（急診除外）；
3、假期已滿(mǎn)而未辦理續假手續者；
4、請假未經(jīng)批準而擅自離院者。
第十條建立銷(xiāo)假制度。各類(lèi)人員請假期滿(mǎn)回院必須向人事科銷(xiāo)假。
第十一條職工在上班時(shí)間不得做與工作無(wú)關(guān)的事，禁止在醫院工作區內進(jìn)行撲克、麻將等娛樂(lè )活動(dòng)，如有違反的，先行下崗一個(gè)月，下崗期間停發(fā)工資及獎金，重新進(jìn)行崗位培訓，考核合格后方可重新上崗。
第十二條職工著(zhù)裝應規范整潔，不得穿工作服上街、進(jìn)食堂及會(huì )議室。
第十三條值班人員在規定時(shí)間內未來(lái)接班，交班者不得離崗，否則交、接班人員均按脫崗或曠工處理，造成后果追究雙方責任。值班人員因特殊情況不能值班或晚來(lái)值班，必須及時(shí)通知科室負責人，待批準后方可休息或晚來(lái)（極特殊情況除外），否則按曠工或遲到處理。
第十四條職工不能私自換班，否則造成后果追究其雙方責任。如需換班須經(jīng)科室負責人批準后方可換班，并做好書(shū)面記錄。私自換班扣雙方當事人月質(zhì)控分2分。
第十五條職工不服從崗位調動(dòng)，在組織正式談話(huà)或通知之日起三天不到新崗位上班者，從第四天起按曠工處理。
第十六條各科室應如實(shí)報送科室全體職工出勤情況，并于次月5日前報人事科。實(shí)際未出勤按出勤報送或實(shí)際未出勤但在報送表格中不記錄的，造成出勤記錄不真實(shí)的，由科室負責人和科室考勤員負責�？记谫Y料是職工節日福利發(fā)放的主要依據。因考勤錯誤造成職工相關(guān)福利發(fā)放差錯的，由科室承擔負責。
請假管理
第十七條探親假的管理
1、本院在職在編和招聘制職工，工作滿(mǎn)一年后從第二年起，已婚職工與配偶或未婚職工與父母不住在一起，又不能在公休假日內以汽車(chē)、火車(chē)、高鐵、輪船等醫院允許報銷(xiāo)的旅行方式團聚的，即不能利用公休假日在家居住一夜和休息半個(gè)白天的可享受探親假。
2、職工是否同配偶、父母長(cháng)期遠居及計算路程假、路程費用，均以雙方正式戶(hù)口所在地為依據。
3、職工配偶與職工父親或母親同居一個(gè)縣（市），職工享受探望配偶探親假的，不再享受探望父母探親假待遇。
4、其假期規定如下：
1）探望配偶，每年假期30天（不含路程）。
2）未婚職工探父母，每年假期20天（不含路程）。
3）已婚職工探父母，每四年假期20天（不含路程）。
5、上述假期只能享受一方（軍隊配偶除外），有下列情況者不再享受當年探親假待遇：職工當年結婚的、見(jiàn)實(shí)期（試用期）、當年累計六個(gè)月以上病假者、事假超過(guò)30天的、產(chǎn)假和哺乳假期間與家屬團聚一個(gè)月的。
6、探親假假期包括公休假日和法定節日在內。
7、已婚職工探望配偶、未婚職工探望父母的往返車(chē)船費可予報銷(xiāo)。已婚職工探望父母的往返路費，在其月標準工資30%以?xún)鹊�，由其自理，超過(guò)部份由醫院負擔。
8、探親假和路程假內工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
第十八條婚假的管理
1、假期3天（不含路程）。符合晚婚規定的加12天。
2、婚假包括公休假日和法定假日。
3、再婚職工同初婚職工享受一樣的婚假待遇。
4、婚假不享受車(chē)船費補助。
5、婚假及路程假假期內工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
第十九條喪假的管理。
1、直系親屬死亡，可享受假期3天（不含路程）。
2、喪假不享受車(chē)船費補助。
3、喪婚假及路程假假期內工資照發(fā)，但不享受獎金待遇。
4、喪假包括公休假日及法定假日。
第二十條
產(chǎn)假的管理
1、正常分娩假期98天（14周），難產(chǎn)或多產(chǎn)的加15天，（包括產(chǎn)前按排15天以?xún)鹊漠a(chǎn)前假）。系多胞胎的，每多生育一個(gè)嬰兒，增加產(chǎn)假15天。
2、系晚育的，另增加產(chǎn)假30天；產(chǎn)假期間領(lǐng)取了《獨生子女父母光榮證》的，另增加產(chǎn)假30天。
3、產(chǎn)假包括公休假和法定假。
4、有不滿(mǎn)一周歲嬰兒的女職工，每天給予其兩次哺乳（含人工喂養）時(shí)間，每次三十分鐘。多胞胎生育的，每多哺乳一個(gè)嬰兒，每次哺乳時(shí)間增加三十分鐘。
5、產(chǎn)假包括公休假日及法定假日。
6、懷孕7月以上，科室不得安排晚夜班。對哺乳未滿(mǎn)一周歲的嬰兒的女職工，不安排晚夜班。
7、懷孕后至產(chǎn)前15天請假的假期及產(chǎn)假已逾期的，不按產(chǎn)假管理。確因身體原因請假的`，按病假管理。
第二十一條年休假管理
1、休假對象：凡本院正式職工連續工作一年以上，均可享受年休假。
2、假期標準：職工累計工作滿(mǎn)一年不滿(mǎn)十年的，年休假5天，已滿(mǎn)10年不滿(mǎn)20年的，年休假10天；已滿(mǎn)20年的，年休假15天。
3、國家法定休假日、休息日以及國家規定的探親假、婚喪假、產(chǎn)假的假期，不計入年休假的假期。
4、一年內請事假累計超過(guò)20天的，不享受年休假。
5、累計工作滿(mǎn)一年不滿(mǎn)十年，請病假累計2個(gè)月的，不享受年休假。
6、累計滿(mǎn)十年不滿(mǎn)二十年，請病假累計3個(gè)月的，不享受年休假。
7、累計工作滿(mǎn)二十年，請病假累計4個(gè)月的，不享受年休假。
8、已經(jīng)享受當年年休假，年內又出現5、6、7項規定的情形的，不享受下一年的年休假。
9、年休假可一次性批假，科室分段安排，但不得跨年度安排。
10、職工在年休假期間享受與正常工作期間相同的工資（含績(jì)效工資）收入。
第二十二條事假的管理
1、職工先休完本年度的年休假后方可請事假。
2、職工事假原則上不得超過(guò)15天，超過(guò)15天但不足1月的發(fā)給15天工資，超過(guò)1個(gè)月的停發(fā)其工資。職工屬經(jīng)濟核算科室的獎金按原核算辦法進(jìn)行核算；不屬經(jīng)濟核算部門(mén)的，假期超過(guò)15天但不足1月的，享受當月一半獎金。
3、科室負責人請事假后，應保持通信暢通，如在緊急情況下不能在1個(gè)小時(shí)內返院的，應向主管領(lǐng)導報告。
4、當年事假應予累計計算，超過(guò)15天，年度考核不得評優(yōu)崗。
第二十三條病假的管理
1、工作人員病假在兩個(gè)月以?xún)鹊�，發(fā)給原工資。
2、工作人員病假超過(guò)兩個(gè)月的，從第三個(gè)月起按照下列標準發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿(mǎn)十年的，發(fā)給本人工資的百分之九十；工作年限滿(mǎn)十年的，工資照發(fā)。
3、工作人員病假超過(guò)六個(gè)月的，從第七個(gè)月起按照下列標準發(fā)給病假期間工資：工作年限不滿(mǎn)十年的，發(fā)給本人工資的百分之七十；工作年限滿(mǎn)十年和十年以上的，發(fā)給本人工資的百分之八十。
4、除政策另有規定的外，病假不享受獎金待遇。
5、病假超過(guò)6個(gè)月的，不計算連續工齡。
第二十四條放射（療）假，每年給假一次，按程序辦理。
第二十五條各類(lèi)假期審批權限
1、除公休假日和法定假日外的各類(lèi)假期都必須辦理相關(guān)請（休）假手續。
2、事假審批權限：普通職工、班組長(cháng)及臨床、醫技、藥學(xué)、后勤等科室副職請事假，首先經(jīng)所在科室同意，事假在3天以?xún)龋ê?天，下同）由所在科室主任批準；
3天以上10天以?xún)�，由主管職能部門(mén)分管負責人和人事科批準；事假在10天以上但不滿(mǎn)1個(gè)月的，由主管職能科室分管負責人、人事科審核后，分管院領(lǐng)導批準；事假在1個(gè)月以上3個(gè)月以?xún)鹊牡�，主管職能科室、人事科、分管院長(cháng)審核后由院長(cháng)批準；超過(guò)3個(gè)月的由人事科提交醫院辦公會(huì )討論批準。
科室主任、護士長(cháng)、職能科室正副科長(cháng)（級）等中層管理人員請事假，3天以?xún)鹊谋仨毥?jīng)職能科室科長(cháng)（科長(cháng)請事假省此環(huán)節）、人事科審核，主管院長(cháng)批準，離開(kāi)岳陽(yáng)地區的，尚需報院長(cháng)同意。原則上，請假不得超過(guò)3
天，特殊情況下3天以上的事假，除前述程序外，均需經(jīng)院長(cháng)批準。
副院長(cháng)（級）以上領(lǐng)導請假，按組織程序辦理。
當月請假超過(guò)15天，取消當月職務(wù)津貼。按醫院職代會(huì )通過(guò)的決議，一律不辦理停薪留職的性質(zhì)請假。
3、病假審批權限：門(mén)診病假必須以本院專(zhuān)科主任或上級醫院開(kāi)出的疾病證明為依據。住院病假必須以專(zhuān)科病歷記錄和專(zhuān)科主任開(kāi)出的住院證及出院診斷書(shū)為依據，原則上以本院或上級醫院的相關(guān)證明準。門(mén)診病假3天之內（含3天），由所在科室負責人批準，病假超過(guò)3天，須經(jīng)主管院長(cháng)簽字同意后，再報人事科核準、備案。住院病假經(jīng)所在科室負責人審批，由分管院領(lǐng)導簽字同意后，到人事科核準、備案。病假假期結束后，確因病情嚴重，需繼續病休的，須經(jīng)專(zhuān)科主任復診確定后，再按程序辦理休假手續。出院休息一般不能超過(guò)一個(gè)月。急診病人可先搶救治療，再辦理有關(guān)審批手續。虛構病情或以其他不法方式取得相關(guān)證明的，不能作為請假依據，并追究相關(guān)人員責任。
4、探親假、婚喪假、年休假、產(chǎn)假、職工放射（療）假的審批權限：經(jīng)科室、主管職能部門(mén)、分管院領(lǐng)導批準，再到人事科核準、備案�？浦魅�、護士長(cháng)的各類(lèi)假期需所屬職能科室批準，分管院長(cháng)簽字；職能科室負責人請假需經(jīng)分管
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