狼和小羊小學(xué)作文6篇
隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告對我們來(lái)說(shuō)并不陌生，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要注意邏輯的合理性。你知道怎樣寫(xiě)報告才能寫(xiě)的好嗎？以下是小編為大家整理的財務(wù)自查自糾報告，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)自查自糾報告1
根據《XX市審計局關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)收支情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我局成立了以紀檢書(shū)記為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，局領(lǐng)導要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《XX市審計局開(kāi)展20xx年度財政財務(wù)收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。其中某些工作性的專(zhuān)項資金接待支出略微偏高。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的'行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我局根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
通過(guò)自查，我局在某些工作性的專(zhuān)項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以后的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。
財務(wù)自查自糾報告2
為貫徹橋區教育局《橋區教育系統財務(wù)管理辦法》和中心校會(huì )議的精神，加強學(xué)校財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效率。我校進(jìn)行了認真的自查，現將檢查情況報告如下：
一、領(lǐng)導高度重視，財務(wù)人員工作認真
1、學(xué)校沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的財務(wù)辦公室，由一名教師兼職，任財務(wù)報賬員，財務(wù)資料柜1個(gè)。
2、校長(cháng)經(jīng)常詢(xún)問(wèn)財務(wù)運行情況和聽(tīng)取財務(wù)工作匯報，及時(shí)調整財務(wù)支出。
3、財務(wù)報賬員認真地學(xué)習專(zhuān)業(yè)理論知識，虛心地請教有經(jīng)驗的`專(zhuān)門(mén)財務(wù)人員，能按照《財務(wù)管理制度》的有關(guān)規定記賬，會(huì )計科目使用合理，平時(shí)報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
二、強化學(xué)校收費行為的管理
1、學(xué)校嚴格執行教育主管部門(mén)公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，每學(xué)期教育局發(fā)的《學(xué)校收費項目及標準一覽表》張貼于校門(mén)口，接受師生和學(xué)生家長(cháng)的監督；三統一，統一收費項目，統一收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費（收款）票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。
2、學(xué)校收入管理情況：學(xué)校收入靠財政撥款，嚴格執行收支兩條線(xiàn)管理，沒(méi)有私設“小金庫”的違法行為。
三、加強資金的管理，保證學(xué)校正常運行
1、每季度將收取的資金及時(shí)全額存入核算中心的賬戶(hù)上。堅決杜絕坐收坐支，嚴格執行了“收支兩條線(xiàn)”。
2、學(xué)校成立了理財小組，稽核小組定期檢驗監督財務(wù)運行情況，大項支出經(jīng)開(kāi)會(huì )研究決定。
四、加大固定資產(chǎn)管理工作力度
1、制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置工作程序作了明確的規定。
2、所有固定資產(chǎn)全部按要求建檔建冊，并進(jìn)行登記，款物相符，登記準確無(wú)誤，沒(méi)有造成固定資產(chǎn)流失。
此次自查工作中學(xué)校高度重視，我校通過(guò)自查充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督力度。如發(fā)現問(wèn)題，我校將及時(shí)改正并上報上級主管部門(mén)，真正做到把工作落到實(shí)處。
財務(wù)自查自糾報告3
市政府辦公室：
我委根據文件精神，從12月上旬起，結合本單位的實(shí)際情況，對本單位會(huì )計基礎工作情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、財務(wù)收支情況
在財務(wù)工作過(guò)程中，本單位嚴格按照《會(huì )計法》的規定，依法設置會(huì )計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據本單位實(shí)際發(fā)生的業(yè)務(wù)事項進(jìn)行會(huì )計核算、填制會(huì )計憑證、登記會(huì )計賬簿、編制財務(wù)會(huì )計報告，
財務(wù)工作自查報告。嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)法規，所發(fā)生的各項業(yè)務(wù)事項均在依法設置的會(huì )計賬簿上統一登記、核算，依據國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行會(huì )計核算，確保數據真實(shí)、有效。在安排支出時(shí)，分輕重緩急，保證常規和重點(diǎn)支出需要，既體現實(shí)際工作需要，又考慮財力可能，根據辦公室各項工作任務(wù)，在財力可能的情況下，有保有壓，確保重點(diǎn)，統籌安排，合理支出。
二、單位內部控制制度建立和執行情況
根據本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內部監督和控制制度過(guò)程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。建立和完善各項制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守這些規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制，保證了會(huì )計工作的真實(shí)性、完整性以及單位財產(chǎn)的安全，加強了對本單位財產(chǎn)物資的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達到了以下三點(diǎn)要求： 1、明確了記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項業(yè)務(wù)事項得以有序進(jìn)行。
2、明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權限和責任，規范了各項資金的使用，提高了資金使用效益。
3、明確經(jīng)費支出的'范圍和開(kāi)支標準，采取各種有效措施控制經(jīng)費開(kāi)支，杜絕了浪費現象的發(fā)生。
三、固定資產(chǎn)管理和使用情況
為了加強固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據有關(guān)規定，建立了賬簿、款項和實(shí)物核查制度，通過(guò)建立健全制度，會(huì )計人員對各項財物、款項的增減變動(dòng)和結存情況及時(shí)進(jìn)行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項的結存數同實(shí)存數一致;另一方面通過(guò)賬簿記錄和記賬憑證，原始憑證的核對，保證賬賬相符。無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規問(wèn)題。
四、存在問(wèn)題
通過(guò)自查，我委在財務(wù)管理和財務(wù)工作過(guò)程中還存在一些不足，在實(shí)施內部監督制度和內部控制制度時(shí)，還未能完全達到《會(huì )計法》所規定的要求，預算管理制度、財務(wù)分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要進(jìn)一步完善這方面的制度，實(shí)行更有力的措施，力求將這方面的工作做得更好。
財務(wù)自查自糾報告4
根據《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》XX公司文件精神，結合我部審計檢查實(shí)際情況，對本單位的財政財務(wù)情況進(jìn)行了認真的自查，現就自查情況報告如下：
一、健全組織，強化領(lǐng)導
為確保此次自查工作順利進(jìn)行，我部成立了以副經(jīng)理為組長(cháng)的自查自糾清查小組，積極開(kāi)展自查自糾工作。
二、嚴格清查，不走過(guò)場(chǎng)
成立清查小組后，我部按要求認真學(xué)習文件精神，對照自查內容進(jìn)行自查。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
三、認真自查，及時(shí)自糾
按照《關(guān)于做好審計中整改工作的通知》的要求，我部對本單位執行財經(jīng)紀律及有關(guān)政策的情況以及內部財務(wù)管理制度的建立健全和執行情況進(jìn)行了自查。
1、我部所有財政資金均按預算用途使用，支出真實(shí)合規。無(wú)違規以虛假x票報銷(xiāo)獲取費用。
2、嚴格專(zhuān)項資金管理，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，無(wú)截留、擠占和挪用的行為。無(wú)以虛假理賠或夸大損失擴大賠付、虛假擴大公估費用、開(kāi)具陰陽(yáng)支票等多種違規形式獲取理賠資金。無(wú)以虛開(kāi)中介發(fā)票形式獲取手續費資金等。
3、非稅收入征收合法合規，無(wú)亂收費、亂罰款和截留非稅收入的行為。
4、認真執行收支兩條線(xiàn)的'政策，無(wú)以支抵收和坐收坐支的現象。
5、認真執行規范津補貼政策，無(wú)在政策規定之外發(fā)放獎金、補貼的行為。
6、國有資產(chǎn)帳實(shí)相符，核算規范，無(wú)違規處置國有資產(chǎn)、截留處置收入的行為。
7、我部資金全部集中統一管理和核算，無(wú)“賬外賬”和“小金庫”。
8、我部根據本單位實(shí)際，建立并實(shí)施內部監督和控制制度，相關(guān)人員在工作過(guò)程中嚴格遵守規章制度，有效地實(shí)施了內部監督和控制。
財務(wù)自查自糾報告5
我們ｘｘ鎮共有28個(gè)行政村，未合并4個(gè)村，實(shí)行村級財務(wù)單獨核算的32個(gè)村，根據灌委農〔20ｘｘ〕26號文件精神，現將我鎮農村財務(wù)管理自查自糾工作回報如下：
一、加強農村財務(wù)管理，促進(jìn)村級財務(wù)健康發(fā)展。
農村財務(wù)是關(guān)系農村社會(huì )穩定、發(fā)展的大局；是落實(shí)黨在農村各項方針、政策的保證；是我們農經(jīng)人員最基礎的工作職責。為此，我們ｘｘ鎮自鄉鎮合并以來(lái)，先后出臺了《ｘｘ鎮村級集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理制度》的通知，以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮直機關(guān)單位，并已通過(guò)以會(huì )代訓形式進(jìn)行10次以上學(xué)習、討論。通過(guò)制度落實(shí)情況看，ｘｘ鎮村級財務(wù)基本走上規范化、制度化、上軌道、上水平。統一實(shí)行村賬鎮管，全部電腦記賬，保證村級組織會(huì )計核算財務(wù)管理自主權，統一實(shí)行一支筆審批。超過(guò)20xx元需集體研究，報鎮農經(jīng)站審核，分管領(lǐng)導審批，方可入賬。統一實(shí)行民主理財，每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財小組審核簽字后，才能報賬，增加透明度，嚴禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開(kāi)支。
二、加強審計監督，增加村級財務(wù)透明度
我們ｘｘ鎮成立了農村財務(wù)審計機構，配備了專(zhuān)門(mén)的審計人員，今年已審計了4個(gè)村的`干部離任財務(wù)，去年年終將全鎮各村的財務(wù)通通審了一遍，形成審計報告4篇。從審計情況看，大部分村債權債務(wù)明白，非生產(chǎn)性開(kāi)支壓縮非常到位，各村有固定的財務(wù)公布欄，能按時(shí)公布財務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：1.河南片存在庫存現金數額過(guò)大，其原因是歷年計劃生育墊支款未進(jìn)賬。
2.控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20ｘｘ〕46號文件精神執行。
三、完善會(huì )計人員持證上崗，加強民主理財監管力度。
我鎮共有32個(gè)村會(huì )計，其中有上崗證的25名，沒(méi)有上崗證的7名，會(huì )計新手3名，共有民主理財小組32個(gè)，民主理財小組成員ｘｘ0名，加強各村民主理財小組成員的培訓，讓他們熟悉村級財務(wù)制度相關(guān)內容，真正起到民主理財的作用。
財務(wù)自查自糾報告6
我們xx鎮共有28個(gè)行政村，未合并4個(gè)村，實(shí)行村級財務(wù)單獨核算的32個(gè)村，根據灌委農〔20xx〕26號文件精神，現將我鎮農村財務(wù)管理自查自糾工作回報如下：
一、加強農村財務(wù)管理，促進(jìn)村級財務(wù)健康發(fā)展。
農村財務(wù)是關(guān)系農村社會(huì )穩定、發(fā)展的大局;是落實(shí)黨在農村各項方針、政策的保證;是我們農經(jīng)人員最基礎的工作職責。為此，我們xx鎮自鄉鎮合并以來(lái)，先后出臺了《xx鎮村級集體經(jīng)濟組織財務(wù)管理制度》的通知，以四政發(fā)46號文件形式下發(fā)到各個(gè)行政村、鎮直機關(guān)單位，并已通過(guò)以會(huì )代訓形式進(jìn)行10次以上學(xué)習、討論。通過(guò)制度落實(shí)情況看，xx鎮村級財務(wù)基本走上規范化、制度化、上軌道、上水平。統一實(shí)行村賬鎮管，全部電腦記賬，保證村級組織會(huì )計核算財務(wù)管理自主權，統一實(shí)行一支筆審批。超過(guò)20xx元需集體研究，報鎮農經(jīng)站審核，分管領(lǐng)導審批，方可入賬。統一實(shí)行民主理財，每筆業(yè)務(wù)經(jīng)民主理財小組審核簽字后，才能報賬，增加透明度，嚴禁吃喝招待等非生產(chǎn)性開(kāi)支。
二、加強審計監督，增加村級財務(wù)透明度
我們xx鎮成立了農村財務(wù)審計機構，配備了專(zhuān)門(mén)的審計人員，今年已審計了4個(gè)村的干部離任財務(wù)，去年年終將全鎮各村的財務(wù)通通審了一遍，形成審計報告4篇。從審計情況看，大部分村債權債務(wù)明白，非生產(chǎn)性開(kāi)支壓縮非常到位，各村有固定的財務(wù)公布欄，能按時(shí)公布財務(wù)收支。但也存在以下幾點(diǎn)問(wèn)題：1.河南片存在庫存現金數額過(guò)大，其原因是歷年計劃生育墊支款未進(jìn)賬。
2.控制舉債，防債高彈，確須舉債的一律按四政發(fā)〔20xx〕46號文件精神執行。
三、完善會(huì )計人員持證上崗，加強民主理財監管力度。
我鎮共有32個(gè)村會(huì )計，其中有上崗證的`25名，沒(méi)有上崗證的7名，會(huì )計新手3名，共有民主理財小組32個(gè)，民主理財小組成員xx0名，加強各村民主理財小組成員的培訓，讓他們熟悉村級財務(wù)制度相關(guān)內容，真正起到民主理財的作用。
財務(wù)自查自糾報告7
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財務(wù)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按照上級要求，我校成立了財務(wù)自查自糾領(lǐng)導小組，在本校內開(kāi)展了財務(wù)自查自糾活動(dòng)，具體做法如下：
�。ㄒ唬﹦�(dòng)員部署
1、制定實(shí)施方案，學(xué)校成立了自查自糾領(lǐng)導小組，召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)會(huì )議。會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，做到責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。完小校長(cháng)組織領(lǐng)導小組成員認真學(xué)習中心校關(guān)于“財金管理制度”的有關(guān)文件精神，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，使每個(gè)小組成員明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
�。ǘ┙M織實(shí)施
1、自查自糾。學(xué)校認真對照中心校財務(wù)工作會(huì )議要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、重點(diǎn)整改。學(xué)校根據督導檢查的結果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
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按照上級規定，學(xué)校按要求通過(guò)深入自查，學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，做到了收入、支出全部納入中心校統一核算，沒(méi)有侵占、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，更未設任何形式的“小金庫”。具體體現如下：
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，學(xué)校有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。
2、收費方面，除按照上級規定的最的低標準：收取學(xué)前班學(xué)生每人每學(xué)期200元的保育費外，對“九義”教育的學(xué)生，不但沒(méi)有收過(guò)任何費用，而且還將國家下?lián)艿?“三免一補”中的文具費及時(shí)、足額的發(fā)放到每個(gè)學(xué)生手中。
3、嚴格按照財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際進(jìn)行了學(xué)校收支預算，因學(xué)校需要而購置或使用的，都要通過(guò)校委會(huì )決定并報請中心校領(lǐng)導審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、結算表及相關(guān)材料。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了教代會(huì )通過(guò)后，方可開(kāi)展工作，學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監督。
5、學(xué)校嚴格加強預算內資金的管理。預算收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項沒(méi)有出現公款私存的現象。
6、學(xué)校能做到帳目清晰，手續齊全。均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。
7、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂支濫用和鋪張浪費等現象。
通過(guò)工作組認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對學(xué)校領(lǐng)導干部及財務(wù)管理人員的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收支合法，做到用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。
作為一名財務(wù)人員，在今后的工作中，我將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總結財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到自己經(jīng)手的各項賬目日日清、月月清，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查自糾報告8
為了加強財務(wù)管理，規范和加強財會(huì )工作，我校高度重視，及時(shí)召開(kāi)了校委會(huì )，把學(xué)校財務(wù)、總務(wù)、后勤、工會(huì )及班主任相關(guān)人員，召集起來(lái)，進(jìn)行學(xué)習、座談，對學(xué)校近幾年財務(wù)財務(wù)管理工作進(jìn)行了認真自查�，F報告于下：
一、為了切實(shí)加強自查工作力度，確保相關(guān)人員及時(shí)到位，我校成立了財務(wù)管理自查工作領(lǐng)導小組。校長(cháng)包海淵任組長(cháng)，學(xué)校管財務(wù)總務(wù)李新興為副組長(cháng)，報帳員李艷紅，教師代表鄭靜明為成員。
二、我校根據縣財政局、教育局的有關(guān)要求和學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校一些重大收支，事前都要開(kāi)校委會(huì )，事后進(jìn)行常規公示;學(xué)校每年在教代會(huì )上都要作財務(wù)報告，并要在教代會(huì )上都獲得通過(guò)。
三、我校嚴格執行收費政策，免收學(xué)生雜費、課本費。按文件只收空白作業(yè)本費，其標準向社會(huì )公示。在我校收費中，沒(méi)有一起強制性要求學(xué)生購買(mǎi)教輔材料的行為。嚴格按照國家政策及上級單位要求，實(shí)施并落實(shí)，無(wú)任何亂收費情況。
四、學(xué)校嚴格加強預算內,所收學(xué)生作業(yè)本費全額繳入預算外。嚴格實(shí)行“收支兩條線(xiàn)”管理。
五、我校嚴格執行國家規定的開(kāi)支范圍及標準。各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、結算表和其他相關(guān)材料。
六、我校無(wú)私設“小金庫”和“帳外帳”等違規行為。學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)制度，無(wú)亂之濫用和鋪張浪費等現象。
七、學(xué)校對于學(xué)校的`資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。建立了資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等后勤管理制度。每年年底定期進(jìn)行資產(chǎn)清查。做到了賬賬相符、賬卡相符、賬物相符。
八、我校按照上級有關(guān)規定，做好對困難住宿生的生活補助的申請、審核、公示等工作，生活補助全額發(fā)放給家長(cháng)。
財務(wù)自查自糾報告9
眾所周知，依法辦事是做好工會(huì )財務(wù)管理工作的前提條件,在平時(shí)的財務(wù)管理工作中，學(xué)會(huì )依法辦事,建立和健全工會(huì )的財務(wù)管理制度。而工會(huì )主席、工會(huì )委員和工會(huì )經(jīng)濟審查小組都要各自具有明確的工作職責,這樣才能共同管好用好工會(huì )經(jīng)費。并要做到以下三點(diǎn)：
一、有嚴格的經(jīng)費使用審批手續和定期的經(jīng)濟審查工作。
二、經(jīng)費使用有預算有計劃,經(jīng)費主要用在為職工辦實(shí)事上。
三、同時(shí)嚴格法律法規,積極做好行政撥繳經(jīng)費的管理,并按時(shí)足額向上級工會(huì )上繳工會(huì )經(jīng)費。當前，隨著(zhù)我市各區、縣工會(huì )及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的經(jīng)費收入實(shí)現了持續穩定增長(cháng),如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費則顯得尤為重要�，F就我縣工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題，進(jìn)行以下自查報告。
一、工會(huì )財務(wù)管理中出現的問(wèn)題
我市工會(huì )所轄13個(gè)區縣和3個(gè)開(kāi)發(fā)區工會(huì )。近年來(lái),各區、縣工會(huì )在加強財務(wù)管理工作方面進(jìn)行了一些有益的探索,取得了一定成效,但也存在一些問(wèn)題,主要表現在:區、縣財政劃撥工會(huì )經(jīng)費尚未全部到位;部分區、縣工會(huì )財務(wù)預算管理粗放、預算約束不強、配套制度還不完善;鄉鎮、街道、社區及新建企業(yè)工會(huì )會(huì )計基礎工作薄弱等。這些問(wèn)題與市場(chǎng)經(jīng)濟形勢下工會(huì )工作的發(fā)展不相適應,其弊端日漸凸顯,亟待改善和加強。
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費不到位
目前在我市十三個(gè)區、縣工會(huì )中,城三區及雁塔區工會(huì )財政劃撥工會(huì )經(jīng)費相對解決得較好,其他區、縣或只解決區、縣工會(huì )機關(guān)人員的工會(huì )經(jīng)費或定額劃撥經(jīng)費,與足額劃撥相差甚遠,臨潼區及3個(gè)開(kāi)發(fā)區至今尚未解決。
(二)稅務(wù)代收的覆蓋面不夠廣
稅務(wù)代收工會(huì )經(jīng)費后,各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )的建會(huì )率及工會(huì )經(jīng)費收繳率與以往相比有了大幅度提高,但仍然存在經(jīng)費收繳空白點(diǎn)。據調查顯示,碑林區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有4000多家,而繳經(jīng)費的只有1600多家,不到40%;雁塔區工會(huì )所屬基層單位已成立工會(huì )的有多家,而繳經(jīng)費的單位只有600多家,也只達到30%。
(三)財務(wù)管理制度尚不完善,經(jīng)費支出隨意性較大
有的區、縣多年來(lái)沒(méi)有制訂相關(guān)的財務(wù)制度,有的區、縣財務(wù)制度制訂的不全面、財務(wù)報銷(xiāo)及審批制度不明確,尤其缺少預決算管理制度,直接導致了經(jīng)費支出隨意性大。決算情況表明,有的區、縣工會(huì )行政費、工會(huì )業(yè)務(wù)費超支達200%,有的經(jīng)費支出不足預算的5%。有的開(kāi)發(fā)區工會(huì )會(huì )計、出納一人擔任,不符合會(huì )計核算規定,財務(wù)管理基礎薄弱。
(四)財務(wù)審批報銷(xiāo)制度不夠規范
有的區、縣審批報銷(xiāo)程序中沒(méi)有會(huì )計人員審核,經(jīng)辦人直接讓領(lǐng)導簽字報銷(xiāo),待會(huì )計人員作賬時(shí)發(fā)現問(wèn)題,為時(shí)已晚。還有一些財務(wù)人員審核把關(guān)不嚴,存在白條報賬及無(wú)效票據報賬的現象。有的未嚴格執行現金管理規定,支出時(shí)超限額使用現金,發(fā)放物品未附發(fā)放明細單。
(五)鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)工作薄弱
我市區、縣工會(huì )有181個(gè)鄉鎮、街道工會(huì ),單獨建立工會(huì )賬戶(hù)的單位很少,總體上不足10%,工會(huì )獨立管理經(jīng)費的.要求落實(shí)得不好。地稅代收后,工會(huì )組織迅猛發(fā)展,但也存在集中建會(huì )、突擊建會(huì )的情況。有的區、縣工會(huì )審批工會(huì )組織不規范,2-3人就成立單獨的工會(huì )委員會(huì ),有的將49個(gè)單位組成一個(gè)聯(lián)合會(huì ),這些單位既不在一個(gè)地域,也無(wú)共同的行業(yè)特點(diǎn),工會(huì )組織難以單獨建立銀行賬戶(hù),也難以對工會(huì )財務(wù)進(jìn)行有效的管理和監督。
(六)人員素質(zhì)不高,會(huì )計基礎工作薄弱
有些區、縣工會(huì )財務(wù)人員不具備相應專(zhuān)業(yè)知識,業(yè)務(wù)水平低,人員變動(dòng)頻繁,同時(shí)又身兼多職。加之有的財務(wù)人員責任意識不強,存在會(huì )計核算不及時(shí)、科目使用不準確、憑證裝訂不規范等現象。有的單位未制訂票據的管理、使用制度。收經(jīng)費時(shí)每人一本收據,開(kāi)出的收據無(wú)人監督和管理,有的長(cháng)達數年票據和錢(qián)無(wú)法收回,同時(shí)還存在提前開(kāi)收據和票據丟失的現象�？h級文化宮的財務(wù)人員很少參加業(yè)務(wù)培訓,無(wú)法適應財務(wù)管理工作發(fā)展的需要。
二、原因及分析
(一)財政劃撥工會(huì )經(jīng)費的問(wèn)題
地稅代收后,各單位的經(jīng)費收入主要分為三大塊,即地稅代收經(jīng)費、財政劃撥經(jīng)費及自收經(jīng)費。在財政劃撥工會(huì )經(jīng)費問(wèn)題上,各區、縣工會(huì )都不同程度地做了一些工作,但由于區、縣財政比較困難,加之我們的協(xié)調溝通工作也不到位,導致財政劃撥的工會(huì )經(jīng)費不能全部到位。
(二)工會(huì )經(jīng)費收繳率不高的問(wèn)題
區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )認為地稅代收后經(jīng)費已經(jīng)比原來(lái)多了,夠花就行,認為稅務(wù)局代收多少就收多少,收不上來(lái)也沒(méi)有辦法,催繳經(jīng)費工作不到位。有些單位趁著(zhù)稅務(wù)局抓的不嚴,工會(huì )經(jīng)費想交多少就交多少,有些單位甚至不向稅務(wù)部門(mén)申報繳納工會(huì )經(jīng)費。地稅代收工會(huì )經(jīng)費的信息化、網(wǎng)絡(luò )化工作未步入正軌,財務(wù)人員每次對代收信息進(jìn)行手工分類(lèi)及匯總,這樣就很難及時(shí)掌握應繳未繳及未足額繳納單位的信息,工作效率不高。
(三)財務(wù)管理基礎薄弱的問(wèn)題
一是多年來(lái)對如何管好、用好工會(huì )經(jīng)費重視不夠,沒(méi)有制定相應的制度來(lái)確保工會(huì )經(jīng)費的合理、有效使用;二
是縣級工會(huì )財務(wù)人員大多缺乏專(zhuān)業(yè)知識,加之培訓工作未能跟上,因此,縣、區工會(huì )財務(wù)工作不能適應形勢發(fā)展的要求。
(四)鄉鎮街道一級工會(huì )財務(wù)管理問(wèn)題
我市鄉鎮、街道工會(huì )工作范圍廣,肩負的任務(wù)重,人員編制少,非公企業(yè)多問(wèn)題多。如工會(huì )經(jīng)費開(kāi)支由行政領(lǐng)導審批,工會(huì )經(jīng)費無(wú)法正常保證,只能依靠區縣工會(huì )的補助等,管理起來(lái)困難很大。
三、對策及建議
(一)采取有效措施,提高代收經(jīng)費收繳率及財政劃撥工會(huì )經(jīng)費到位率
各區、縣及開(kāi)發(fā)區工會(huì )要克服地稅一代收就萬(wàn)事大吉的思想,充分發(fā)揮收繳經(jīng)費的主動(dòng)作用,及時(shí)掌握基層單位的職工人數、工資總額情況。針對代收經(jīng)費過(guò)程中存在的問(wèn)題,采取與稅務(wù)局聯(lián)合下發(fā)催撥通知或與稽查局聯(lián)合檢查的方式,督促基層單位足額繳納工會(huì )經(jīng)費,逐步減少收繳經(jīng)費的盲區。要采取有效措施,加大財政劃撥工會(huì )經(jīng)費工作力度,在調查研究,摸清底數的基礎上,向同級黨委和政府匯報,與同級財政部門(mén)進(jìn)行協(xié)調,切實(shí)將財政統發(fā)工資的行政事業(yè)單位的工會(huì )經(jīng)費納入財政預算,力爭全面實(shí)現行政事業(yè)單位計撥工會(huì )經(jīng)費由財政統一劃撥。
(二)加強領(lǐng)導,為財務(wù)人員履行職責創(chuàng )造條件
各單位領(lǐng)導要切實(shí)加強對財務(wù)工作的領(lǐng)導,認真研究解決經(jīng)費收繳、財務(wù)管理、資金使用中的重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題;要對存在的問(wèn)題,逐一檢查,尋找差距,分析原因,制定措施,限期整改;要充分調動(dòng)財務(wù)人員的積極性和創(chuàng )造性,為財務(wù)人員依法按章履行職責創(chuàng )造條件。
(三)強化財務(wù)管理,建立健全工會(huì )各項財務(wù)制度
制度重在管理,管理重在規范。市總工會(huì )財務(wù)部已針對檢查中存在的問(wèn)題,制定了一系列強化區、縣工會(huì )財務(wù)管理的工作制度。要求各單位逐步聯(lián)系實(shí)際建立和完善內部控制制度,建立健全符合當前工會(huì )財務(wù)工作實(shí)際的相關(guān)制度,做到用制度管人、用制度管事、用制度管財。
四、加強檢查指導,提升鄉鎮、街道工會(huì )財務(wù)管理工作水平
建議進(jìn)一步加強對鄉鎮(街道)工會(huì )財務(wù)工作的檢查指導,根據基層單位的實(shí)際情況,25人以上的單位可單獨建立銀行賬戶(hù),對這些單位進(jìn)行規范管理。25人以下的單位及聯(lián)合會(huì )可由行政代管,但必須保證工會(huì )經(jīng)費的足額計提及獨立使用。充分發(fā)揮鄉鎮(街道)工會(huì )的承上啟下的作用,在縣級、鄉鎮(街道)工會(huì )、基層工會(huì )開(kāi)展以非公企業(yè)工會(huì )為重點(diǎn),收好、管好、用好工會(huì )經(jīng)費為主要內容的財務(wù)規范化建設達標活動(dòng),一級抓一級,一級幫一級,一級促一級,層層落實(shí),促使工會(huì )財務(wù)管理水平上臺階。
財務(wù)自查自糾報告10
為了嚴格貫徹執行國家農村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革的政策，加強學(xué)校財務(wù)管理、提高學(xué)校公用經(jīng)費的使用效益，根據忠教計〔201 〕34號文件精神，我校組織人員對學(xué)校公用經(jīng)費的使用情況、學(xué)校財務(wù)制度的執行情況進(jìn)行了認真的自查，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)的糾正�，F將自查情況報告如下:
一、學(xué)校成立了財務(wù)自查領(lǐng)導小組
學(xué)校按照忠教計〔201 〕34號文件精神，成立了學(xué)校財務(wù)自查領(lǐng)導小組，其中XXX校長(cháng)任組長(cháng)，XX副主任任副組長(cháng)，XXX、XXX、XXX等為成員，對學(xué)校201 年的財務(wù)預算編制及執行情況、一免一補工作和學(xué)校財務(wù)相關(guān)工作進(jìn)行自查。
二、學(xué)校公用經(jīng)費的預算編制及執行情況
1、自查小組通過(guò)對201 年財務(wù)預算情況和目前截止至201 年12月支出情況進(jìn)行了對比(見(jiàn)統計表)，一致認為，學(xué)校高度重視預算編制工作，財務(wù)支出以預算為依據，學(xué)校在公用經(jīng)費的支出上嚴格堅持使用的范圍和方式，對學(xué)校的`培訓費、辦公費、印刷費、水費、電費等日常公用支出加強了管理。
2、學(xué)校沒(méi)有在公用經(jīng)費中編列教職工津補貼和超標準列支業(yè)務(wù)招待費。201 年，在公用經(jīng)費中，學(xué)校沒(méi)有以任何一種名目向教職員工發(fā)放獎金和津補貼，學(xué)校嚴格控制了招待費，來(lái)人來(lái)客一般情況下由分管領(lǐng)導陪同，按照最低標準列支。
三、學(xué)校財務(wù)制度及執行情況
1、學(xué)校制定和完善了財經(jīng)制度，強化了財務(wù)工作。
學(xué)校的財務(wù)工作自查中，學(xué)�？倓�(wù)處完善了原始憑證簽審制度、財務(wù)稽核制度、財務(wù)收支審批制度、內部牽制制度、會(huì )計出納工作崗位責任制等十項財務(wù)管理制度，并張貼上墻，時(shí)時(shí)提醒;財務(wù)工作中嚴格執行財務(wù)計劃，編制學(xué)校的財務(wù)預算、決算及財務(wù)報表，做到內容真實(shí)，數據準確，報表及時(shí);同時(shí)建立了學(xué)校各項經(jīng)審制度，做到帳目清楚，帳據相實(shí);科學(xué)管理學(xué)校財務(wù)檔案，建立、建全會(huì )計與出納間的牽制制度，做到日清月結。
2、加強了財務(wù)管理，規范教育經(jīng)費的使用程序。
嚴格執行收費政策，杜絕學(xué)區內各村小及班級亂收費。本年度，學(xué)校利用公示欄等多種形式，公開(kāi)收費項目、公開(kāi)收費標準， 嚴格執行縣物價(jià)局、縣教委制定的收費政策及標準，學(xué)生所有費用全部由班主任收取后到總務(wù)處結算，杜絕了亂收費現象。
在資金使用上，學(xué)校嚴格執行事業(yè)單位財務(wù)制度改革有關(guān)規定，堅持預算管理，嚴格使用程序，學(xué)校維修實(shí)行集體研究，上報教委審批后實(shí)施,發(fā)票的報銷(xiāo)嚴格實(shí)行審批制度，堅持“一支筆、一本賬”，對不符合規定的票據一律拒付，對違反財經(jīng)紀律的行為予以堅決的抵制。無(wú)“白條入賬”及私設“小金庫”的現象。
四、認真開(kāi)展了學(xué)生“一免一補”工作
我校201 年春季享受“一免一補”的學(xué)生是395人，免教材計13825元，補生活費人數是45人，補助金額為5400元;秋季享受“兩免一補”的人數是400人，免教材14000元，以上專(zhuān)款共計支出27825元。我校完全按照縣財政及教委的精神對享受“一免一補”的貧困生進(jìn)行全面核實(shí)，并在善廣場(chǎng)上、村委及學(xué)校公示無(wú)疑義后，再確定最終享受人員，保證把錢(qián)真正落實(shí)到最貧困的學(xué)生手中，切實(shí)讓貧困學(xué)生享受到國家的惠民政策。
財務(wù)自查自糾報告11
為了進(jìn)一步加強學(xué)校財務(wù)管理，規范財經(jīng)行為，提高財經(jīng)使用效益，完善財務(wù)監督，充分發(fā)揮財務(wù)工作在學(xué)校教育教學(xué)工作中的重要作用，促進(jìn)農場(chǎng)各學(xué)校工作能更好更快地開(kāi)展。按區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的文件精神，農場(chǎng)教育總支高度重視，成立專(zhuān)班，于20xx年4月21日開(kāi)始，在全場(chǎng)學(xué)校范圍內開(kāi)展自查自糾活動(dòng)，現將情況總如下：
一、自查過(guò)程
自查過(guò)程分為三個(gè)階段進(jìn)行。
(一)動(dòng)員部署階段(4月21日——22日)
1、制定實(shí)施方案，成立專(zhuān)班�？傊д匍_(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)領(lǐng)導小組，會(huì )議研究“財務(wù)規范化管理”活動(dòng)的開(kāi)展，制定《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，并按照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求的10項內容，責任到人，明確要求。
2、宣傳發(fā)動(dòng)。召開(kāi)“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)動(dòng)員大會(huì )，部署工作，加強宣傳，營(yíng)造氛圍。
3、學(xué)習討論。組織農場(chǎng)各學(xué)校校長(cháng)、書(shū)記認真學(xué)習區有關(guān)文件精神，學(xué)習《武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范化檢查實(shí)施方案》，開(kāi)展以“財務(wù)規范化檢查”為主題的專(zhuān)題會(huì )，明確“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的目的、意義、內容和要求，提高思想認識，積極自覺(jué)地參與活動(dòng)。
(二)組織實(shí)施階段(4月23日——25日)
1、自查自糾�？傊Ш怂泓c(diǎn)及各農場(chǎng)所屬各學(xué)校認真對照《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》要求及10個(gè)重點(diǎn)問(wèn)題，全面、客觀(guān)地分析現狀，認真開(kāi)展自查自糾，撰寫(xiě)自查報告。
2、建章建制。農場(chǎng)各學(xué)校針對自身管理存在的薄弱環(huán)節，進(jìn)一步修訂和完善現行的規章制度、管理規范、工作程序以及各項管理措施等，使學(xué)校管理充分體現人性化、規范化、科學(xué)化。
3、督導檢查。農場(chǎng)教育總支根據有關(guān)方案，參照區督導檢查方式，形成自己的督導檢查制度，掌握動(dòng)態(tài)、查找問(wèn)題、發(fā)現典型。
4、重點(diǎn)整改�？傊Ц鶕綄z查的果，針對還存在的問(wèn)題，分析原因，制定整改方案，完善整改措施，落實(shí)整改責任，切實(shí)解決實(shí)際問(wèn)題。
5、監督評議�？傊刚埥逃酗L(fēng)監督員10名(社區代表、家長(cháng)代表、學(xué)生代表)，形成第三方力量監督反饋機制。對違規行為必須監督整改到位，情節嚴重、影響惡劣的嚴格按照有關(guān)規定實(shí)行責任追究，對有嚴重違規行為的要依照有關(guān)規定進(jìn)行處分。
6、績(jì)效考核。將落實(shí)財務(wù)規范化管理納入教育績(jì)效目標管理，年底，對各項工作的評估都要合此項工作情況進(jìn)行。
(三)分析總階段(4月26日——27日)
1、全面總�？傊Ш怂泓c(diǎn)于5月1日前將本單位“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)的開(kāi)展情況、經(jīng)驗和體會(huì )進(jìn)行全面認真地總和評估，并向教育局財務(wù)審計科交書(shū)面總材料。
2、經(jīng)驗交流。農場(chǎng)教育總支組織場(chǎng)內經(jīng)驗交流活動(dòng)，推介先進(jìn)經(jīng)驗，樹(shù)立典型。
3、分析總。教育總支對在“財務(wù)規范化檢查”活動(dòng)中表現突出的優(yōu)秀的學(xué)校進(jìn)行表彰，并在全場(chǎng)范圍內作經(jīng)驗交流。
按照區教育局文件規定，農場(chǎng)各學(xué)校按總支核算點(diǎn)要求通過(guò)深入自查，各學(xué)校財務(wù)管理均按照國家有關(guān)財經(jīng)法規來(lái)執行，收入、支出全總納入核算點(diǎn)法定帳目統一核算，未侵點(diǎn)、截留國家和單位收入，沒(méi)有單獨帳戶(hù)，未設任何形式的`“小金庫”。
1、按照上級財務(wù)管理的有關(guān)政策和法規，農場(chǎng)中小學(xué)核算點(diǎn)及各學(xué)校都建有嚴格的財務(wù)及財產(chǎn)管理制度，并做到了責任到人，落實(shí)到位，沒(méi)有違規操作的現象。農場(chǎng)10所學(xué)校均按規定編制，執行20xx年預算，都嚴格按月編制會(huì )計報表。
2、嚴格按財政局、教育局的有關(guān)要求和各學(xué)校實(shí)際編制了學(xué)校收支預算，學(xué)校的一些重大收支，事前都召開(kāi)了校委會(huì )，事后都進(jìn)行了常規公示，倘若因工作事特殊情況的需要面要變更預算，則按照相關(guān)審批手續進(jìn)行變更，沒(méi)有擅自修改和變動(dòng)現象。
3、依照校產(chǎn)管理制度的規定，各單位所有的財產(chǎn)都登記造冊，做到專(zhuān)人管理，因學(xué)校需要而購置或使用的，都有教代會(huì )或教師代表參加的校委會(huì )的審查通過(guò)。對于重大資產(chǎn)購買(mǎi)或是涉及基建項目的支出，都附有合同、算表和其他的相關(guān)材料。10所學(xué)校都能?chē)栏駡绦袑?zhuān)款專(zhuān)用原則，沒(méi)有挪作他用。
4、嚴格執行支出審批制度，所有大額支出都事前召開(kāi)了校委會(huì )，事后進(jìn)行了常規公示，各學(xué)校每年在教代會(huì )或是全體教師會(huì )上都作了財務(wù)報告，并獲得了通過(guò)，接受財經(jīng)審查小組的監督。
5、各學(xué)校都嚴格加強預算內、外資金的管理。預算處的收入全額繳入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行了“一票三證”，“收支兩條線(xiàn)”，所有款項支出，均全部使用省財政部門(mén)統一制定的財政收據。沒(méi)有出現公款私存的現象。
6、按照財政集中支付要求，現金管理采取備用金制度，按照現金管理有關(guān)規定，農場(chǎng)教育總支及農場(chǎng)所屬學(xué)校均嚴格按照財務(wù)制度執行，核算點(diǎn)嚴格監管各校財政資金的支出，沒(méi)有以任何形式進(jìn)行私存私放。
7、農場(chǎng)各中、小學(xué)都能做到帳目清晰，手續齊全。各校均無(wú)私設“小金庫”和公款私存等違規現象。各項均在銀行開(kāi)設有學(xué)校公用資金帳戶(hù)，并做到收支有據，賬目清楚。
8、學(xué)校各項經(jīng)費支出，都嚴格遵守各項財經(jīng)紀律和財務(wù)軌制，無(wú)亂之濫用和浪費鋪張等現象。對于大額款項支出，均有經(jīng)由經(jīng)辦人、證實(shí)人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、算表和其他相關(guān)材料。
9、各校對于學(xué)校的資產(chǎn)增減，都做了較好的登記，做到出入有據。
10、作為財務(wù)核算點(diǎn)，嚴格按規定辦理支付各學(xué)校的帳務(wù)，能規范辦理各種支付業(yè)務(wù)和帳務(wù)處理，能及時(shí)向各學(xué)校反饋財務(wù)信息。
二、經(jīng)驗與做法
積極開(kāi)展“財務(wù)規范化檢查”工作是全面貫徹黨的十七大精神，落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)，嚴肅財經(jīng)紀律，規范財經(jīng)行為，提高資金使效益的一項重大舉措。農場(chǎng)教育總支認真按照區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》的相關(guān)要求，深入推進(jìn)財經(jīng)管理制度化、規范化、精細化，促進(jìn)教育事業(yè)又好又快發(fā)展，辦好人民滿(mǎn)意的教育。
1、宣傳發(fā)動(dòng)，統一思想。自黃陂區教育局分別召開(kāi)財務(wù)規范化檢查的工作會(huì )后，農場(chǎng)總支迅速召開(kāi)了班子成員會(huì )和全體校長(cháng)、書(shū)記會(huì )。深入學(xué)習了區教育局《關(guān)于開(kāi)展全區中小學(xué)財務(wù)規范化檢查的通知》�？傊�(shū)記劉斌要求大家認真學(xué)習有關(guān)文件和會(huì )議精神，正確認識開(kāi)展此項活動(dòng)的重大意義，要求大家要認真對待專(zhuān)項檢查工作，明確財務(wù)規范化工作是深入貫徹落實(shí)黨的十七大精神，加強廉政建設，從源頭上遏制和防止腐敗，規范財務(wù)收支活動(dòng)的重要舉措，是教育和保護干部的需要。要求大家，對照“自查自糾表”認真開(kāi)展自查自糾，做到不走過(guò)場(chǎng)，不留死角，及時(shí)發(fā)現和解決存在的問(wèn)題。
2、成立專(zhuān)班，明確責任。
成立武湖農場(chǎng)教育總支財務(wù)規范自查自糾專(zhuān)項治理工作領(lǐng)導小組：
組長(cháng)：劉斌
成員：陳啟業(yè)陳代千馮漢文占才斌周謀新曾微杜紹兵
農場(chǎng)所屬學(xué)校按總支方案要求也相應成立財務(wù)規范專(zhuān)項治理工作小組，制定工作方案，實(shí)行工作責任制�？倓�(wù)室，財會(huì )室均按區教育局文件要求在各校范圍內開(kāi)展自查自糾，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)整改。
3、廣泛宣傳，形成氛圍。通過(guò)辦專(zhuān)欄、掛橫幅、廣播、黑板報等措施，在整個(gè)校園內，讓全體教職員工都能了解財務(wù)規范化檢查的內容，對照自身可以更好地查找問(wèn)題。通過(guò)廣泛地宣傳，全體教師對財務(wù)規范化的目的、意義有了全面地認識，廉潔從教的行為得到增強。與此同時(shí)，各學(xué)校召開(kāi)家長(cháng)會(huì )廣泛聽(tīng)取意見(jiàn)，深入了解學(xué)校工作中的不足，積極爭取家長(cháng)和學(xué)生的配合，強化工作的針對性和實(shí)效性。
4、對照要求，自查自糾
對照區教育局工作文件精神及“財務(wù)規范化檢查”中的10項內容，積極開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。
三、問(wèn)題及整改
通過(guò)農場(chǎng)教育總支專(zhuān)班和所屬學(xué)校專(zhuān)班認真細致的清理檢查，目前雖然尚未發(fā)現違規違紀的現象，但通過(guò)清理檢查，進(jìn)一步加強了我場(chǎng)各學(xué)校財務(wù)規范化管理，嚴肅了財經(jīng)紀律，加強了對各學(xué)校領(lǐng)導干部的法制教育，強化了財務(wù)監管職能，確保了各項資金收之合法，用之有據，查之有憑，使用更加科學(xué)、規范。在自查、自糾活動(dòng)中，我們也發(fā)現，為了方便各學(xué)校報帳，在沒(méi)有違反大原則地前提下，對于較小額帳目，我們偶爾開(kāi)綠燈，沒(méi)有嚴格按規定執行，造成財務(wù)管理上的不夠規范、嚴謹。對照本次檢查，我們知曉其中不妥，今天將一定加以改正。
在今后的工作中，我們將會(huì )進(jìn)一步完善相關(guān)財務(wù)制度，全面分析和總財務(wù)管理中存在的問(wèn)題，并認真做好整改，力爭做到清理工作不留死角，進(jìn)一步規范財務(wù)管理，完善財務(wù)工作。
財務(wù)自查自糾報告12
根據集團公司工會(huì )《關(guān)于轉發(fā)開(kāi)展工會(huì )財務(wù)大檢查工作的通知》要求，ｘｘ公司高度重視，結合公司實(shí)際，積極全面開(kāi)展工會(huì )財務(wù)大檢查工作，現將工會(huì )財務(wù)管理自查自糾情況報告如下。
一、高度重視、成立領(lǐng)導小組
接到集團通知后，ｘｘ公司及時(shí)下發(fā)《ｘｘ公司工會(huì )財務(wù)大檢查實(shí)施方案》，并成立財務(wù)大檢查工作領(lǐng)導小組。公司財務(wù)部和黨群工作部相互配合，按照全國總工會(huì )規定的檢查內容、范圍、時(shí)限和要求，立即開(kāi)展自查自糾工作。
二、自查自糾基本情況
經(jīng)過(guò)自查自糾發(fā)現，ｘｘ公司工會(huì )單獨設立銀行賬戶(hù)X個(gè)，有X名兼職工會(huì )會(huì )計人員。 在工會(huì )經(jīng)費收入方面，工會(huì )經(jīng)費各項收入合法合規，不存在賬外賬；每年均按照集團公司工會(huì )要求及時(shí)、足額上繳工會(huì )經(jīng)費；與財政、稅務(wù)及時(shí)對賬、入賬。在工會(huì )經(jīng)費支出方面，工會(huì )經(jīng)費各項收入嚴格按照“八項規定”及《黨政機關(guān)厲行節約反對浪費條例》執行，不存在公款旅游、大吃大喝支出；不存在超標準、超范圍開(kāi)支、轉嫁或攤派相關(guān)費用的情況；不存在貪污、挪用公款和“小金庫”情況；不存在基本建設、維修改造、購買(mǎi)服務(wù)或貨物未按規定招投標和執行集中采購支出的'情況；本級收到的各項補助資金均為專(zhuān)款專(zhuān)用，未改變資金用途；工會(huì )憑證不存在涂改偽造發(fā)票、假的發(fā)票情況。在工會(huì )經(jīng)費預算方面，ｘｘ公司工會(huì )每年均按時(shí)開(kāi)展工會(huì )財務(wù)預算編制工作，不存在超預算開(kāi)支、無(wú)預算開(kāi)支的情況；追加、調整預算程序合法合規；重大開(kāi)項目均經(jīng)過(guò)本級工會(huì )領(lǐng)導集體研究決定。
會(huì )計人員職業(yè)資格方面，ｘｘ公司工會(huì )會(huì )計崗位按照不相容職務(wù)相分離的原則設置，編制有會(huì )計崗位職責說(shuō)明書(shū)，崗位職權分明。會(huì )計核算方面，嚴格按照《會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》要求執行，會(huì )計檔案、票據、財務(wù)專(zhuān)用章保管均符合規定�，F金、銀行存款管理方面，現金管理符合《現金管理暫行條例》，銀行存款管理符合《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》，支付結算符合《支付結算辦法》；不存在多頭開(kāi)設銀行結算賬戶(hù)、將單位款項以個(gè)人名義在金融機構存儲、出借銀行賬戶(hù)、將基層工會(huì )賬戶(hù)并入單位行政賬戶(hù)的情況。
三、鞏固自查自糾工作成果
�。緦⒗^續做好自查自糾工作，積極迎接集團公司工會(huì )抽檢，以財務(wù)大檢查為契機，進(jìn)一步完善內部控制機制，防范和杜絕違法違規行為發(fā)生，確保工會(huì )資產(chǎn)、資金安全有效運行。同時(shí)全面總結財務(wù)大檢查工作，針對財務(wù)大檢查過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，認真分析研究，找出原因不足，并根據集團公司工會(huì )有關(guān)規定，制定整改措施和解決方案，認真整改落實(shí)，確保此次財務(wù)大檢查工作卓有成效。
財務(wù)自查自糾報告13
為進(jìn)一步加強財政資金管理，嚴肅財經(jīng)紀律，全面提高財政資金使用效益和財政財務(wù)管理水平，從源頭上治理違法違紀行為，確保財政資金安全完整，根據《xx市人民政府辦公室關(guān)于開(kāi)展全市財務(wù)大檢查的通知》(xx[20xx]xx號)文件的要求，xx鎮對20xx年度財政財務(wù)收支及資金管理使用情況進(jìn)行一次全面的大檢查，具體情況如下：
一、加強領(lǐng)導，精心組織
財政所及時(shí)向政府領(lǐng)導作專(zhuān)題匯報，得到了領(lǐng)導的高度重視，并組織了全體財務(wù)人員參加的關(guān)于財政財務(wù)自檢自查的會(huì )議，依照相關(guān)財經(jīng)法規，制定規范了檢查程序、檢查時(shí)間及工作要求。嚴格按照“通知”要求，組織開(kāi)展自檢自查工作，確保按期圓滿(mǎn)完成財務(wù)大檢查自檢自查工作任務(wù)。
二、基本情況及自查結論
(一)財務(wù)機構和人員設置情況
1、xx鎮單獨設置會(huì )計機構，執行《行政單位會(huì )計制度》、《事業(yè)單位會(huì )計制度》，有會(huì )計人員xx人，其中大學(xué)本科學(xué)歷xx人，高中學(xué)歷xx人，有xx人具有初級會(huì )計職稱(chēng)，不存在會(huì )計人員無(wú)證上崗，并按規定安排實(shí)施繼續教育。
2、會(huì )計崗位設置情況。按規定設有稽查崗位、內部審計崗位、會(huì )計檔案管理崗位、微機管理(核算)崗位、出納崗位。
3、會(huì )計核算和會(huì )計報告。按規定依法建賬，按適用統一會(huì )計制度會(huì )計核算，會(huì )計帳薄啟用登記、會(huì )計憑證取得填制、財務(wù)報告格式完整性符合規范，不存在憑證造假行為，帳帳、帳證、帳表、帳實(shí)相符，電算化生成材料符合規定，內部會(huì )計監督機制健全，法律規定應經(jīng)社會(huì )審計的已審計，沒(méi)有帳外設帳及私設“小金庫”行為。
(二)內部控制制度建立情況
1、崗位職責。根據上級要求和工作需要，設置崗位，定員定崗，并明確崗位職責。涉及十八個(gè)崗位及會(huì )計、出納的職責，有所長(cháng)崗位職責;預算會(huì )計崗位職責;行財會(huì )計崗位職責;農財會(huì )計崗位職責;統發(fā)工資崗位職責;社會(huì )保障資金管理崗位職責;基建財務(wù)管理崗位職責;統計評價(jià)管理崗位職責;票據專(zhuān)管員崗位職責;住房基金專(zhuān)管員崗位職責;政府采購專(zhuān)管員崗位職責;信息員崗位職責;會(huì )計、出納崗位職責;檔案管理職責;財務(wù)統管崗位職責;稽查崗位;內部審計崗位;微機管理崗位。
2、管理制度。管理制度有印章管理制度;會(huì )計檔案管理制度;賬戶(hù)和銀行對賬管理制度;資金收入、支出管理;資金申請、審批、核銷(xiāo)、結賬管理;專(zhuān)項資金管理制度;政府采購管理;財務(wù)公開(kāi)制度;固定資產(chǎn)管理;教育經(jīng)費及農村義務(wù)教育經(jīng)費使用管理;行政問(wèn)責辦法實(shí)施細則、首問(wèn)首辦責任實(shí)施細則、限時(shí)辦結制實(shí)施細則。
通過(guò)財務(wù)管理規定、內部控制會(huì )計制度和銀行賬戶(hù)短信銀行業(yè)務(wù)(賬戶(hù)動(dòng)帳實(shí)時(shí)信息和異常預警通知)的建立及執行，已做到會(huì )計、出納分設，帳、款分管，預留銀行印鑒和轉賬、現金支票分別保管，并記有銀行存款日記賬，按時(shí)與銀行進(jìn)行核對，有效杜絕了每筆業(yè)務(wù)及會(huì )計、出納業(yè)務(wù)一人經(jīng)辦，最大限度保證財政資金使用安全、規范、有效。
(三)財政預決算執行及收支情況
1、地方財政一般預算收入執行情況。
20xx年，全年完成一般預算收入xx萬(wàn)元，為年初預算數xx萬(wàn)元的xx%，較上年完成的xx萬(wàn)元增收xx萬(wàn)元，增長(cháng)xx%。
2、地方財政一般預算支出情況
20xx年，地方一般預算支出xx萬(wàn)元，比上年增支xx萬(wàn)元，增xx%。其中上級專(zhuān)款形成的支出xx萬(wàn)元，比上年xx萬(wàn)元增支xx萬(wàn)元，增xx%。
3、一般預算平衡情況
地方一般預算收入xx萬(wàn)元，加上級補助xx萬(wàn)元,加上年結余xx萬(wàn)元，收入總計xx萬(wàn)元;一般預算支出xx萬(wàn)元，加上解支出xx萬(wàn)元，支出總計xx萬(wàn)元;收支相抵，全鎮財政年終滾存結余xx萬(wàn)元(本年結余xx萬(wàn)元)。
4、基金收支及平衡情況
本年收入xx萬(wàn)元(上級專(zhuān)款)，本年安排支出xx萬(wàn)元，年末無(wú)結余。
(四)預算外資金收支情況
上年預算外資金結余xx元。20xx年預算外資金收入xx元(一般預算外資金收入xx元，統籌資金收入xx元)，20xx年預算外資金支出xx元(一般預算外支出xx元，統籌資金支出xx元)，年末累計預算外資金結余xx元，其中：專(zhuān)項資金結余xx元，一般預算外資金結余xx元，統籌資金結余xx元。
(六)自查結論
1、無(wú)截留、隱瞞、擠占、挪用、滯壓、坐支應當上解上繳財政部門(mén)的財政收入，以及虛增虛減財政收入問(wèn)題。
2、無(wú)擅自占用、使用和處置國有資產(chǎn)等問(wèn)題。
3、無(wú)擅自收費(包括仍執行已明令取消、暫停執行的收費)以及擅自擴大收費范圍、提高收費標準等問(wèn)題。
4、無(wú)擅自購建應當實(shí)行政府采購的建筑物、商品等問(wèn)題。
5、無(wú)虛報、冒領(lǐng)、貪污財政專(zhuān)項資金以及滯壓、截留、挪用應當撥付的`專(zhuān)項資金等問(wèn)題。
6、無(wú)滯壓、截留、挪用財政轉移支付資金以及糧食直補、良種補貼資金等問(wèn)題。
7、無(wú)私存私放財政資金或其他公款以及造假賬等問(wèn)題。
8、無(wú)“白條”入賬、使用已作廢的票據以及擅自銷(xiāo)毀票據等問(wèn)題。
9、無(wú)擅自開(kāi)立、使用賬戶(hù)等問(wèn)題。
三、存在的問(wèn)題及處理意見(jiàn)
(一)會(huì )計基礎規范化建設中存在以下問(wèn)題：
1、有記賬憑證簽章不全的現象。
2、有記賬憑證摘要不清晰地情況。
3、有部分附件單據未蓋附件章。
4、不注重業(yè)務(wù)處理的細節。
處理意見(jiàn)：從學(xué)習、制度、檢查等方面進(jìn)一步加強會(huì )計基礎工作規范化建設。
(二)單位往來(lái)款項中存在的問(wèn)題
1、債權債務(wù)數額大，性質(zhì)不清。
2、長(cháng)期掛賬，大部分是統管以前形成的。
3、財統辦文體類(lèi)原會(huì )計賬務(wù)移交不清，往來(lái)款不明。
處理意見(jiàn)：對債權債務(wù)進(jìn)行清理，區別性質(zhì)，采取經(jīng)濟及法律手段清收，防止國有資產(chǎn)流失。
(三)工程管理中合同管理、招投標、工作監理管理薄弱。 處理意見(jiàn)：加大工程管理的學(xué)習、宣傳、加強監管力度。 (四)會(huì )計電算化工作滯后，會(huì )計人員電算化技能參差不齊，除總預算、預算外實(shí)行會(huì )計電算化外，其余均為手工記賬。
處理意見(jiàn)：根據實(shí)際情況逐步全面推進(jìn)會(huì )計電算化工作，并建立與之相適應的信息系統管理制度。
(五)監管中痕跡管理和規范化管理問(wèn)題
1、補助性資金和項目資金的管理中，已按有關(guān)要求進(jìn)行事前、事后公示，但沒(méi)有注重圖片信息的收集、整理工作，缺少管理痕跡。
2、補助性資金和項目資金的監管中，按有關(guān)要求已采取不同形式對主要環(huán)節進(jìn)行監管，但未形成規范的表格材料。
處理意見(jiàn)：嚴格按照《財政部關(guān)于切實(shí)加強鄉鎮財政資金監管工作的指導意見(jiàn)》和《財政部關(guān)于印發(fā)鄉鎮財政資金監管工作辦法和流程的通知》建立規范的監管臺賬和進(jìn)行公開(kāi)公示痕跡資料收集、整理工作。
財務(wù)自查自糾報告14
根據大足縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度行政事業(yè)單位財務(wù)會(huì )計管理情況檢查的通知》(渝財監督[20xx]18號)的文件精神，我校高度重視，為嚴肅財經(jīng)紀律，加強學(xué)校財務(wù)會(huì )計管理，提高教育經(jīng)費的使用效率。由校長(cháng)李遠志牽頭，對我校20xx—20xx年財務(wù)會(huì )計管理工作進(jìn)行了認真的自查，現將自查情況匯報如下：
一、財會(huì )隊伍管理情況
我校配有兼職財務(wù)人員1人，設立報賬員崗位，由大足縣財政核算中心統一管理。報賬人員取得重慶市會(huì )計人員從業(yè)資格證書(shū)，具有一定的專(zhuān)業(yè)理論素養和較強業(yè)務(wù)能力，嚴格按照有關(guān)財經(jīng)規定程序報賬，經(jīng)費使用合理，報表準確、及時(shí)，數據真實(shí)。
二、財務(wù)管理制度建設情況
我校財務(wù)管理制度健全，制定了健全的固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)的購置、領(lǐng)用、處置、報廢等工作程序作了明確的規定。建有《報賬員管理制度》《現金管理制度》《財務(wù)管理制度》等制度，并做到制度上墻。
三、單位賬簿設置、經(jīng)費核算情況
單位賬簿會(huì )計科目和會(huì )計賬簿設置合理、完備，會(huì )計賬簿、財務(wù)報表信息真實(shí)，賬表之間、賬賬之間、賬簿與憑證之間對應真實(shí)。會(huì )計往來(lái)科目、會(huì )計結余科目真實(shí)，單位不存在將收支計入往來(lái)賬核算問(wèn)題。沒(méi)有在工資科目之外核算單位職工工資福利性支出，嚴格規范津補貼政策，我校從沒(méi)有在規范津補貼的范圍之外發(fā)教師的其它補貼。
四、學(xué)校收入管理情況
學(xué)校收入主要是財政撥款及事業(yè)收入，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理，嚴格杜絕“小金庫”及“賬外賬”等違規行為，嚴格執行收費管理制度公開(kāi)收費項目，公開(kāi)收費標準，統一使用財政部門(mén)印制的收費(收款)票據。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，未發(fā)現自立收費項目、提高收費標準現象。學(xué)校的捐贈收入等收取完畢后全額上繳財政部門(mén)非稅系統。
五、學(xué)校支出管理情況
學(xué)校各項支出均按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報，無(wú)白條作為報銷(xiāo)憑證。對于大額款項支出，均要經(jīng)過(guò)經(jīng)辦人、證明人簽字，對于涉及基建等項目的支出，都附有合同、驗收報告和其他相關(guān)材料。嚴格按照審批制度，購買(mǎi)執行先審批后辦理的制度，報銷(xiāo)環(huán)節要求領(lǐng)導簽字核準，各項支出據實(shí)列支。嚴格執行政府采購制度，重大事項須通過(guò)全體行政會(huì )通過(guò)，嚴格執行“一支筆”審批制度。經(jīng)過(guò)學(xué)校自查，經(jīng)費支出合理，不存在上級行政支出轉至單位列支現象的發(fā)生;單位培訓費支出，教導處有培訓方案，每次培訓經(jīng)費的列支都有相關(guān)培訓文件和依據，差旅費的報銷(xiāo)依據《大足縣行政事業(yè)單位旅差費的'管理辦法》進(jìn)行實(shí)施，報銷(xiāo)憑證附件合規、合法、完備;單位按規定提取住房公積金和工會(huì )經(jīng)費。
六、單位資產(chǎn)管理情況
學(xué)校設立了專(zhuān)門(mén)的固定資產(chǎn)管理人員，建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管等內部制度，建立學(xué)校固定資產(chǎn)管理臺帳，定期組織資產(chǎn)清查并及時(shí)和主辦會(huì )計對賬，報廢及毀損的固定資產(chǎn)及時(shí)上報。嚴格管理資產(chǎn)，未發(fā)現有學(xué)校固定資產(chǎn)對外出租、出借的情況，安全防護措施較好，做好了防火、防盜、防爆、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。
此次自查工作中學(xué)校領(lǐng)導高度重視，通過(guò)自查工作的開(kāi)展充分認識到財務(wù)管理工作的重要性，今后我們要規范基礎管理，強化經(jīng)費監督，深化服務(wù)內涵，扎扎實(shí)實(shí)地把財務(wù)會(huì )計管理的各項工作落到實(shí)處。
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