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出納是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據等工作的總稱(chēng)。下面小編整理了詳細的出納崗位說(shuō)明書(shū)，供大家參考！
詳細的出納崗位說(shuō)明書(shū)
職務(wù)名稱(chēng)：出納
所屬部門(mén)：財務(wù)部
工作職責：
1.在財務(wù)主管領(lǐng)導下，按照國家財會(huì )法規、公司財會(huì )制度的有關(guān)規定，認真辦理提取和保管現金，完成收付手續和銀行結算業(yè)務(wù);
2.根據審核無(wú)誤的手續，辦理銀行存款、取款和轉帳結算業(yè)務(wù);
3.登記現金和銀行日記帳，做到月結日清，保證帳目相符、帳款相符、帳帳相符、發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查清更正;
4.認真審查臨時(shí)借支的用途，金額和批準手續，嚴格公司采購領(lǐng)用支票的手續，控制使用限額和報銷(xiāo)期限;
5.正確編制現金、銀行的記賬憑證，及時(shí)傳遞給財務(wù)登帳;配合應收款的清算工作;
6.嚴格審核報銷(xiāo)單據、發(fā)票等原始憑證，按照費用報銷(xiāo)的有關(guān)規定，辦理現金收支付業(yè)務(wù)，做到合法準確、手續完備、單據齊全;
7.按時(shí)準確核算、發(fā)放公司員工的工資、獎金;
8.負責及時(shí)、準確解繳各種社會(huì )統籌保險、支付客戶(hù)利息等工作;
9.負責妥善保管現金、有價(jià)證券、有關(guān)印章、空白支票和收據，做好有關(guān)單據、賬冊、報表等會(huì )計資料的整理、歸檔工作;
10.負責掌管公司財務(wù)保險柜;
11.協(xié)助財務(wù)主管做好部門(mén)內務(wù)工作，并嚴守公司有關(guān)商業(yè)秘密;
12.完成財務(wù)主管臨時(shí)交辦的其他工作。
工作權限：
1. 維護財經(jīng)紀律，執行財會(huì )制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。
2. 參與貨幣資金計劃定額管理的權力。
3. 管好用好貨幣資金的權力。
4. 對違反現金安全管理制度行為的`拒絕權;
5. 假幣拒收權;對違反財務(wù)管理制度報銷(xiāo)拒絕權。
出納崗位工作細則：
1.工作要求
(1)嚴格按照公司有關(guān)現金管理和銀行結算制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付憑證進(jìn) 行復核。復核的主要內容是：核對收付款憑證與所附原始憑證會(huì )計事項是否一致，金額是否相等，審核無(wú)誤后才能辦理款項收付。
(2) 對于重大開(kāi)支，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員或單位領(lǐng)導審核簽章，方可辦理，收款后，要在付款憑證上簽章，并蓋“收訖”、“付訖”戳印。
(3) 庫存現金不得超過(guò)公司規定額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行，不得以“白條”，有價(jià)證券抵充庫存現金，更不得任意挪用現金。
(4) 嚴格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉賬支票時(shí)，必須在支票上寫(xiě)明收款單位或款項用途、簽發(fā)日前、規定限額，并由領(lǐng)用支票人在專(zhuān)設的登記簿上簽章。
(5) 現金和銀行存款日記賬按照規定的序時(shí)記賬，按日結出余額，核對現金賬面余額是否與當日實(shí)際庫存相符，銀行存款賬面余額要及時(shí)與銀行對賬單核對。對未到達賬項，要及時(shí)查詢(xún)。每天報送現金日報表，報送銀行周報、月度報送銀行月報，做到收支相符。
(6) 對所管的印章及證件必須妥善保管，嚴格按照規定使用;
2.現金收付
(1)現金收付的，要當面點(diǎn)清金額，并注意票面的真偽。 若收到假幣予以沒(méi)收，由責任人負責;
(2)現金一經(jīng)付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”，多付或少付金額，由責任人負責;
(3)把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”;
(4)每日做好日常的現金盤(pán)存工作，做到賬實(shí)相符，做好現金結報單，防止現金盈虧;
(5)一般不辦理大面額現金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉賬或匯兌手續， 特殊情況需審批;
(6)員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。
3.銀行賬處理
(1)登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶(hù)，避免張冠李戴。
(2)每日結出各賬戶(hù)存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會(huì )計了解公司資金運作情況，以調度資金。(3)保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
(4)公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管。
4.報銷(xiāo)審核
(1)在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字，若無(wú)，應補。
(2)附在支付證明單后的原始票據是否有涂改，若有，問(wèn)明原因或不予報銷(xiāo)。
(3)正規發(fā)票是否與收據混貼，若有，應分開(kāi)貼。
(4)支付證明單上填寫(xiě)的項目是否超過(guò)4項，若超過(guò)，應重填。
(5)大、小金額是否相符，若不相符，應更正重填。
(6)報銷(xiāo)內容是否屬合理的報銷(xiāo)，若不屬，應拒絕報銷(xiāo)，有特殊原因，應經(jīng)審批。
(7)支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。
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