游覽包公祠作文500字（通用7篇）
時(shí)間是箭，去來(lái)迅疾，又解鎖了新的工作，此時(shí)此刻我們需要開(kāi)始做一個(gè)工作計劃�？墒堑降资裁礃拥墓ぷ饔媱澆攀沁m合自己的呢？下面是小編整理的內部工作計劃9篇，僅供參考，歡迎大家閱讀。
內部工作計劃 篇1
一.基礎建設
xxxx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫療、科研、管理工作有條不紊的開(kāi)展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實(shí)衛生局、審計局等上級部門(mén)的指示精神，結合我院實(shí)際，在做好審計工作的同時(shí)，積極配合其它各項工作的開(kāi)展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構，調整人員結構。
1、規范了審計工作流程，按照xxxx年審計工作計劃，進(jìn)一步加強了對院內各經(jīng)濟項目的監管。
2、參與制定了醫院物資采購、設備管理及相關(guān)規章制度若干項。規范了經(jīng)濟行為，使審計工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規范化。
3、在審計部門(mén)單獨成立時(shí)，進(jìn)一步明確了審計工作人員的職責和權限。使內審工作的內部監督職能進(jìn)一步得到體現，可以更好的為領(lǐng)導提供決策依據。
4、調整人員的知識和年齡結構,新增專(zhuān)業(yè)審計人員1名(應屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設。
二.學(xué)習及培訓
強化措施，進(jìn)一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個(gè)內審人員都真正成為 思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過(guò)硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛生局規財處召開(kāi)的培訓班，獲取了大量審計工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫院、江西省精神病醫院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學(xué)習，積極進(jìn)行學(xué)術(shù)研究和探討。
三、具體審計工作
1、參與后勤維修審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門(mén)所涵蓋的內容也越來(lái)越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個(gè)項目都進(jìn)行審計，截止到6月底，共為醫院節省開(kāi)支1000余元。為推動(dòng)醫院的后勤發(fā)展起到了應有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計
做好醫院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫院xxx年財務(wù)收支情況進(jìn)行審計，對存在的問(wèn)題進(jìn)行了及時(shí)有效的整改，進(jìn)一步規范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導提供了決策依據，為醫院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計
隨著(zhù)醫院業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，加強內部管理，強化內部監督機制就顯得尤為重要。醫院工程建設和物資采購是與市場(chǎng)緊密相聯(lián)的，要實(shí)現對工程建設和物資采購工作的有效控制，就必須用各項規章制度來(lái)規范和約束。我們參與制定招投標程序的相關(guān)規定并監督實(shí)施。在招投標工作中真正堅持公開(kāi)、公正、公平的原則。根據《政府采購管理辦法》要求，我科室切實(shí)加強了對單位采購活動(dòng)的監督，尤其是對藥品、醫療器械等招標采購，進(jìn)一步預防了商業(yè)賄賂的發(fā)生。在這半年工作中，單位六個(gè)項目的招標工作，我科室全程監督，嚴肅招投標紀律，較好地保證了招標過(guò)程嚴格按照程序和要求，公開(kāi)、公平、公正地順利進(jìn)行。為單位節約資金萬(wàn)余元
4、參與物價(jià)審計
為了加大醫療收費的監督，我科室每個(gè)月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價(jià)的情況進(jìn)行檢查，截止到6月底，發(fā)現20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現象，并及時(shí)做出了整改。
5、參與專(zhuān)項支出審計
科研工作是醫院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專(zhuān)項資金的審計監督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來(lái)我們開(kāi)展科研經(jīng)費審簽10項，促進(jìn)了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會(huì )
1.領(lǐng)導的重視與支持是搞好內審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導的重視程度越高，內審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時(shí)，注重同上級領(lǐng)導的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導的信任，取得了領(lǐng)導對內審工作的'高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構，合理的人員結構及知識結構是做好審計工作的基礎條件。在院領(lǐng)導的高度重視和幫助下，審計機構不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結構便于工作的順利開(kāi)展，為我院審計工作的長(cháng)遠發(fā)展奠定了堅實(shí)基礎。
3. 內審要樹(shù)立服務(wù)意識。內審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監督與服務(wù)并重，寓監督與服務(wù)之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務(wù)。結合學(xué)校實(shí)際，內審工作的監督、評價(jià)、控制職能都必須著(zhù)眼于為學(xué)校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個(gè)審計過(guò)程中，在做好監督的同時(shí)為領(lǐng)導提供可靠的決策依據。
內部工作計劃 篇2
20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰略的第二年，也是公司改革創(chuàng )新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內部審計工作將以公司戰略目標為指引，以適應“償二代”監管體系要求為導向，按照既定的思路、目標、主線(xiàn)、主題開(kāi)展工作，加大常規審計和專(zhuān)項審計力度，有效促進(jìn)公司依法合規經(jīng)營(yíng)和持續健康發(fā)展。
一、工作思路
20xx年內部審計工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標，強化兩種職能，抓好三大工程、突出四項重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開(kāi)展。
一個(gè)目標——降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效。
兩種職能——監督職能和服務(wù)職能。
三大工程——人才工程、系統工程、質(zhì)量工程。
四項重點(diǎn)——整改落實(shí)、專(zhuān)項審計、成果運用、風(fēng)險防范。
五點(diǎn)舉措——增強服務(wù)意識、加強培訓教育、有效整合資源、
強化責任追究、積極探索創(chuàng )新。
二、工作目標
緊緊圍繞公司發(fā)展戰略和年度中心工作，充分發(fā)揮內部審計“第三道防線(xiàn)”作用，強化監督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀違規行為的發(fā)生，防范系統性經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，促進(jìn)公司增收節支和提質(zhì)增效，為實(shí)現將公司打造成為國內領(lǐng)先的、專(zhuān)業(yè)化的綜合保險金融集團的發(fā)展目標而保駕護航。
三、工作主線(xiàn)
進(jìn)一步清晰年度計劃制定、具體項目實(shí)施、發(fā)現問(wèn)題梳理、審計建議提煉、審計成果運用等基本工作脈絡(luò )。有效發(fā)揮內部審計職能和作用，提升公司風(fēng)險控制能力和經(jīng)營(yíng)管理水平，促進(jìn)公司可持續發(fā)展。
四、工作主題
圍繞上述工作思路、目標和主線(xiàn)，確立以下工作主題：
（一）抓好三大工程
20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著(zhù)力和加大“人才、系統、質(zhì)量”三大工程建設力度，努力提升審計專(zhuān)業(yè)能力和整體工作水平。
1.推進(jìn)人才工程建設
人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當前，人才問(wèn)題仍是制約審計工作提升的主要因素。針對目前的現狀，為適應內審工作的有力開(kāi)展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實(shí)施“百人計劃”和“721人才梯次”建設工程。
一是實(shí)施“百人計劃”，不斷充實(shí)人才隊伍。隨著(zhù)公司集團化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計范圍將不斷擴大，審計任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計人才隊伍。擬通過(guò)內部選調、社會(huì )公開(kāi)招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過(guò)2-3 年的努力，使公司專(zhuān)職審計人員數量達到100 人左右，并逐步縮小與監管要求的差距。
20xx 年根據公司人力資源整體規劃，擬新增審計人員12 人，其中審計中心新增10 人，配齊15 人的計劃編制；監察審計部增配投資專(zhuān)業(yè)和壽險專(zhuān)業(yè)各1 人。
二是實(shí)施“721 人才梯次”建設，不斷優(yōu)化人才結構。充分利用系統內外的培訓資源，多渠道、多角度、分層次加強對系統審計從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)技術(shù)培訓;同時(shí),鼓勵審計人員參加各類(lèi)專(zhuān)業(yè)資格及職稱(chēng)考試，通過(guò)以考促學(xué)方式，不斷提高專(zhuān)業(yè)勝任能力，力爭通過(guò)2-3 年的努力，實(shí)現操作型、綜合型和專(zhuān)家型人才占比為7：2：1 的人才結構。
2.加快系統工程建設
隨著(zhù)公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應用，對審計環(huán)境、審計對象、審計程序將產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計信息化建設，20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計信息系統平臺建設步伐。
一是完善非現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度末，完成非現場(chǎng)審計系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并正式上線(xiàn)運行。通過(guò)建立審計模型、設定風(fēng)險閥值、健全監測機制，實(shí)現審計系統與公司其他系統的對接，實(shí)現提前介入，為數據分析、實(shí)時(shí)預警、非現場(chǎng)審計、提高運行效率提供有力支撐。
二是開(kāi)發(fā)現場(chǎng)審計系統。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統招投標工作，10 月底前完成系統開(kāi)發(fā)、測試工作，并上線(xiàn)運行。通過(guò)現場(chǎng)審計信息系統的開(kāi)發(fā)與應用，實(shí)現審計過(guò)程信息化。
三是建立審計管理系統。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計管理系統建設工作，力爭20xx 年底前完成，實(shí)現審計管理信息化，提升審計管理水平。
3.加強質(zhì)量工程建設
質(zhì)量是審計工作的生命，是促進(jìn)審計成果運用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構的質(zhì)量控制體系，繼續推進(jìn)精品項目建設。
一是健全審計質(zhì)量控制體系。在現有制度基礎上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過(guò)程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復核——組長(cháng)復核——主任復核——監審部復核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計項目全方位、多角度控制。
二是完善審計復核審理制度。適時(shí)推行審計“職能分離”模式，支持復核和審理人員嚴格把好復核審理關(guān)。
三是開(kāi)展審計項目考核評估。對已經(jīng)完成的審計項目，實(shí)施后評估機制。進(jìn)一步加強審計業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計效果。
四是引入外部監督評價(jià)機制。適時(shí)聘請外部中介機構，對公司內部審計體系的健全性和有效性，內部審計工作質(zhì)量進(jìn)行監督與評價(jià)。
（二）突出四個(gè)重點(diǎn)
20xx 年內部審計工作，將堅持“圍繞中心、服務(wù)全局、統籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著(zhù)力以下四個(gè)重點(diǎn)：
1.督促整改落實(shí)
將20xx 年定為“審計整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計發(fā)現的問(wèn)題及風(fēng)險隱患進(jìn)行梳理與分類(lèi)，形成《審計整改意見(jiàn)書(shū)》，進(jìn)一步強化整改落實(shí)力度。
一是完善后續跟蹤。通過(guò)建立審計發(fā)現問(wèn)題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計發(fā)現問(wèn)題較多且對整改不力的機構開(kāi)展后續審計，監督、促進(jìn)被審計單位將整改工作落到實(shí)處。
二是加強歸因分析。針對審計發(fā)現的問(wèn)題，特別是帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題，從體制機制、制度流程上分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，提出解決和預防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計整改取得成效。
三是推行結果披露。適時(shí)對審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況進(jìn)行通報，通過(guò)在季度內部審計工作簡(jiǎn)等途徑，適時(shí)披露審計發(fā)現問(wèn)題及整改情況，形成輿論監督壓力，督促被審計單位主動(dòng)整改。
2.加強專(zhuān)項審計
一是組織開(kāi)展專(zhuān)項檢查工作。根據中國保監會(huì )統一部署安排，組織開(kāi)展全系統“兩個(gè)加強、兩個(gè)遏制”專(zhuān)項檢查工作。對各級機構自查工作開(kāi)展情況進(jìn)行督導和檢查。通過(guò)自查自糾，全面梳理公司內控管理存在的薄弱環(huán)節，在深入分析問(wèn)題成因的基礎上，不斷完善內控體系建設，切實(shí)提升公司內控管理水平。
二是深入開(kāi)展經(jīng)濟責任審計。20xx 年，將繼續堅持“有離必審”的原則，對財險公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負責人，開(kāi)展離任審計，審計覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計時(shí)間超過(guò)2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營(yíng)指標波動(dòng)異常、管理薄弱、監管評價(jià)較低、易出現重大風(fēng)險機構的部分分支機構，對負責人開(kāi)展任中審計。
三是加大專(zhuān)項審計力度。在確保完成經(jīng)濟責任審計和常規審計任務(wù)的基礎上，將緊密結合經(jīng)營(yíng)管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問(wèn)題，著(zhù)重選擇影響效益與發(fā)展的突出問(wèn)題、管理薄弱環(huán)節以及監管重點(diǎn)，確立十大專(zhuān)項審計。
�。�1）內部控制評估審計
根據財政部等五部委《企業(yè)內部控制基本規范》和保監會(huì )《保險公司內部控制基本準則》有關(guān)規定，對控股公司內部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計和評估。編制和提交內部控制自我評估報告，督促內控缺陷整改，確保評價(jià)結果客觀(guān)準確、全面連續。
�。�2）農業(yè)保險審計
根據保監會(huì )《關(guān)于做好20xx 年農業(yè)保險工作的通知》和公司《農業(yè)保險專(zhuān)項審計管理辦法（試行）》，在總結以前年度農險業(yè)務(wù)專(zhuān)項審計的基礎上，對財險公司八家省級分公司農險業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計。 中心支公司審計覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農險業(yè)務(wù)主要經(jīng)營(yíng)指標完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計和評價(jià)。檢查是否存在違規執行條款、套取國家資金、侵害農民利益等嚴重違法違規行為，是否存在“五個(gè)嚴禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內部控制的健全性、恰當性和有效性進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計
根據《保險公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規定，對控股公司和財險公司開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易審計。檢查控股公司和財險公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì )計準則》及保險公司信息披露的相關(guān)規定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規定向保監會(huì )備案或報告等。
�。�4）資金運用審計
根據保監會(huì )《保險資金運用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財險公司資金運用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計。對控股公司和財險公司保險資金運用相關(guān)內部控制的健全性和有效性，實(shí)際運作的合規性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計和評價(jià)。
�。�5）再保險審計
根據保監會(huì )《財產(chǎn)保險公司再保險管理規范》規定，對財險公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計。整體掌握財險公司再保險業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強經(jīng)營(yíng)管理，實(shí)現預期經(jīng)營(yíng)目標。
�。�6）大病保險審計
根據保監會(huì )《保險公司城鄉居民大病保險業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險業(yè)務(wù)審計制度》的要求，組織對財險公司經(jīng)營(yíng)大病保險的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計。
�。�7）印章和有價(jià)單證審計
對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財務(wù)專(zhuān)用章、業(yè)務(wù)專(zhuān)用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類(lèi)印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規范，是否存在私印有價(jià)單證的現象；單證出入庫管理是否規范，交接手續是否完善；單證使用是否規范，是否違規手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統外出單；作廢單證管理是否規范等。
�。�8）經(jīng)營(yíng)績(jì)效審計
根據財險公司20xx 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)績(jì)效專(zhuān)項審計。對被審計單位經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨立檢查和評價(jià)。通過(guò)解剖分析，查找經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)實(shí)際效果與預期目標的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節，從體制機制上提出改進(jìn)意見(jiàn)和建議。
�。�9）電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)審計
對財險公司電網(wǎng)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項審計，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)效益情況，操作流程是否合規，業(yè)務(wù)渠道及客戶(hù)信息是否真實(shí)等。
�。�10）固定資產(chǎn)購建審計
對財險公司下屬分公司新購置的辦公職場(chǎng)進(jìn)行專(zhuān)項審計。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的`程序及運作是否合規，財險總公司批復固定資產(chǎn)計劃執行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤(pán)點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規范等。
�。�11）其他專(zhuān)項審計根據監管及公司要求，適時(shí)安排和開(kāi)展其他專(zhuān)項審計工作。
3.強化成果運用
審計成果是審計工作的核心，是提升內部審計地位的重要載體，是審計項目從立項到調查乃至審計實(shí)施過(guò)程的最終結果的體現。根據公司當前現狀，必須進(jìn)一步強化審計成果運用。
一是完善成果運用制度。從運用原則、程序及內容上明確相關(guān)部門(mén)的權限與職責，對審計成果運用的方式、要求、反饋、責任追究等方面做出明確統一的規定，使審計成果運用有章可循、有規可依。
二是建立信息傳導機制。建立健全“向上報送、橫向交流、向下反饋”審計信息傳導機制，明確各級管理層和主管部門(mén)管理責任。適時(shí)對審計發(fā)現的問(wèn)題和日常審計咨詢(xún)時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險；對重復發(fā)現的審計問(wèn)題進(jìn)行綜合數據分析，從制度設計上、制度執行上查找問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并形成專(zhuān)題報告和管理建議書(shū)，使審計成果得到有效轉化。
三是強化考核掛鉤力度。把審計結果納入到分支機構經(jīng)營(yíng)績(jì)效考核指標中以及領(lǐng)導干部業(yè)績(jì)檔案和廉政檔案，提升審計剛性約束力。協(xié)調及建議人事部門(mén)將審計結果作為干部教育培訓、日常監管和考察任用的重要依據，將審計發(fā)現問(wèn)題作為與被審計單位領(lǐng)導干部談話(huà)的重要內容，審計結果報告歸入干部人事和廉政檔案，根據審計結果劃分領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任情況等次，做到紀檢監督、組織監督與審計監督的有機結合。
4.抓好風(fēng)險防范
通過(guò)履行日常監督和專(zhuān)項審計職能，發(fā)揮內部審計在完善內部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險及案件風(fēng)險評估能力、改善操作風(fēng)險及案件風(fēng)險控制措施和手段的作用，增強公司風(fēng)險防控能力。
一是加大內部控制健全性、合規性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內審在監督及規范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險、加強內部管控、提升案件防控內生動(dòng)力建設水平等方面的重要作用。
二是加強“高風(fēng)險”人員排查監督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險的轉移與擴散。
三是加強風(fēng)險點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計單位操作風(fēng)險及案件風(fēng)險管理體系的運作情況，監督管理政策、監管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險機構、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、高風(fēng)險環(huán)節、高風(fēng)險崗位的操作規范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監測。
五、工作舉措
為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現年度工作目標，
全年將采取以下主要工作舉措：
（一）增強服務(wù)意識
內部審計的監督和服務(wù)職能是辯證統一的,要堅持監督與服務(wù)并重，監督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強作風(fēng)建設，增強審計條線(xiàn)上下主動(dòng)服務(wù)和自覺(jué)服務(wù)意識。
一是為領(lǐng)導決策服務(wù)。通過(guò)綜合歸納出具有全局性、有建設性的防止問(wèn)題重復發(fā)生的措施,為領(lǐng)導提供完善體制、改進(jìn)機制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導決策的實(shí)施分層次、全過(guò)程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計信息反饋給領(lǐng)導,為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計中心應結合審計發(fā)現的問(wèn)題，起草不少于2份的審計分析報告上報監察審計部。
二是為被審單位服務(wù)。各審計組在每個(gè)大型審計項目結束后，針對審計發(fā)現的突出問(wèn)題，進(jìn)行專(zhuān)題培訓，讓被審計單位明確如何整改、如何操作才能有效規避風(fēng)險，避免問(wèn)題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險，提升經(jīng)營(yíng)經(jīng)營(yíng)管理水平。
三是為職能部門(mén)服務(wù)。充分發(fā)揮審計資源優(yōu)勢和作為獨立第三方的有利條件，為解決問(wèn)題搭建平臺。20xx 年，將繼續結合公司業(yè)務(wù)流程以及監管部門(mén)最新出臺的政策制度要求，制作相應培訓課件，積極傳播審計正能量，擴大審計影響力。
四是建立聯(lián)系人制度。審計中心根據管理原則，指定專(zhuān)門(mén)骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機構有效配合應對檢查；并及時(shí)向監察審計部報告工作進(jìn)展情況。
（二）加強培訓教育
為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習型組織”的建設規劃。
一是健全內部培訓體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據領(lǐng)導干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計人員等不同的培訓對象，制定目標明確的總體培訓規劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓。重點(diǎn)開(kāi)展“財務(wù)管理、風(fēng)險管理理論、內部審計發(fā)展趨勢、風(fēng)險導向的審計方法與審計管理、內部控制理論、資金運用理論、再保險理論”等理論知識培訓，以及“財務(wù)系統、業(yè)務(wù)系統、審計系統”等實(shí)務(wù)操作培訓。組織舉辦一期全體審計人員系統性的綜合培訓。
二是建立學(xué)習交流平臺。在監審條線(xiàn)建立“內審學(xué)堂”，以監察審計部和區域審計中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計工作經(jīng)驗心得和條線(xiàn)上下關(guān)心的問(wèn)題定期進(jìn)行研討與交流。
三是逐步培育講師團隊。開(kāi)展內部培訓講師隊伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強、語(yǔ)言表達能力強的骨干人員組成15 人左右的內部培訓講師團隊，（每個(gè)區域審計中心3 人、監察審計部3 人），并通過(guò)問(wèn)卷調查確定具體培訓宣導的需求和主題。
（三）有效整合資源
整合和優(yōu)化內外部資源，是降低審計成本和擴大審計成果的有效途徑。
一是加大整合內審資源。進(jìn)一步完善和細化審計中心考核機制，加大對派人參與監察審計部組織審計項目的考核權重，增強大局意識和團隊協(xié)作精神。合理配置和調劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機制。繼續實(shí)施審計人員跨區域和跨線(xiàn)條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復合功能。
二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門(mén)兼職審計聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強和職能部門(mén)聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計工作效率。
三是積極開(kāi)展對外交流。積極利用外部會(huì )計師事務(wù)專(zhuān)業(yè)性強的特點(diǎn)，聘請其對內部審計人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓，計劃組織1-2 次的專(zhuān)題培訓或講座。適時(shí)申請加入內審協(xié)會(huì )組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習借鑒，不斷拓寬工作視野。
（四）強化責任追究
有效的責任追究是確保審計發(fā)現問(wèn)題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強化責任追究力度。
一是實(shí)施集中問(wèn)責機制。對內部審計發(fā)現的違法違紀違規問(wèn)題，嚴格按照公司違規行為處罰辦法和案件責任追究暫行辦法，進(jìn)行責任追究，利用紀律行政經(jīng)濟手段強化問(wèn)責到位，形成震懾作用。真正達到“審計一點(diǎn)、規范一片，重罰少數、教育全部”的目的。
二是落實(shí)責任掛鉤制度�！罢讼日骸�，制定下發(fā)《內部審計人員行為準則》，明確和規范審計人員行為，對違反行為準則的，要嚴格按照制度規定進(jìn)行責任追究。
（五）積極探索創(chuàng )新
創(chuàng )新是審計工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng )新，才能適應形勢的變化和公司發(fā)展的需要。
一是豐富內審理念內涵。要進(jìn)一步轉變觀(guān)念，不斷拓寬工作思維。內部審計通過(guò)確認活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng )造直接價(jià)值；通過(guò)審計關(guān)口前移，提供咨詢(xún)服務(wù)，實(shí)現事前、事中控制，為管理層及分支機構提供建議及風(fēng)險預警等，間接為公司創(chuàng )造價(jià)值。
二是創(chuàng )新審計管理機制。積極探索不同種類(lèi)審計項目之間的有機結合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復審計，努力做到一審多果，一果多用。對項目實(shí)行分類(lèi)管理，利用審計管理系統，建立完善“審計對象檔案庫”、“審計項目數據庫”、“審計評價(jià)標準庫”等。
三是健全內部激勵機制。通過(guò)制定《審計項目主審津貼》、《優(yōu)秀項目項目評選辦法》等制度，開(kāi)展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計項目、一篇優(yōu)秀審計論文、一名優(yōu)秀審計主審，進(jìn)一步調動(dòng)審計人員的工作積極性。
四是深化審計文化建設。大力弘揚保險業(yè)“誠信、責任、價(jià)值、創(chuàng )新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻、服務(wù)、專(zhuān)業(yè)、價(jià)值”為核心內容的審計文化建設，并通過(guò)開(kāi)展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計人員的工作熱情和對中華保險事業(yè)孜孜追求。
內部工作計劃 篇3
一、內控體系建設工作總體目標
根據省財政廳、省監察廳、省審計廳及省衛計委文件的要求，結合蚌醫二附院“十三五”發(fā)展戰略的要求，提高效益，回報社會(huì )，惠及職工。按照“全面啟動(dòng)、分批實(shí)施、務(wù)求實(shí)效”的原則，以全面測試、梳理醫院內部控制現狀為基礎，以防范風(fēng)險和提高效率為重點(diǎn)，以分析單位內部控制缺陷、補充修訂管理制度、職責分工和業(yè)務(wù)流程為手段，建立涵蓋本單位的決策層、執行層、業(yè)務(wù)層等各個(gè)層級的全員、全過(guò)程內控體系。從而有效保證醫院經(jīng)營(yíng)管理合法合規，資產(chǎn)安全，財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現醫院發(fā)展戰略。
醫院內部控制體系建設的總體目標是：按照醫院內控建設工作的整體部署，于20xx年年底前完成內部控制的建設和實(shí)施工作，力爭到20xx年底，遵照《行政事業(yè)單位內部控制規范》（試行）和《醫院內部控制制度（試行）》、《蚌醫二附院內部控制體系建設實(shí)施方案》，在全院范圍內建立統一、規范、完善的內部控制體系并使之有效運行。
二、內部控制體系建設原則及要素
內部控制體系建設的主要任務(wù)是：建立覆蓋醫院各項經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的內部控制體系；制定評價(jià)標準、監督檢查并促進(jìn)內部控制制度有效執行；實(shí)現內部控制與全面風(fēng)險管理有機結合，提高基礎管理水平和風(fēng)險防控能力。此次內控建設具體包括全面預算、收支管理、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理、財務(wù)報告、內部信息傳遞和信息系統等在內的醫院運營(yíng)管理的各個(gè)方面。
按照《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》（財會(huì )〔20xx〕212號）的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規范》（試行）為統領(lǐng)，梳理、修訂、健全單位現有各項規章制度，細化、完善各項經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)（工作）流程，建立適應醫院經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際需要的內部控制制度體系。
1、建立內控體系的必要性：完善的內部控制制度體系是約束、規范醫院管理行為的準則，是減少風(fēng)險、風(fēng)險防控的基本保證，可以保障經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和管理水平，促進(jìn)醫院發(fā)展戰略和目標的實(shí)現。
2、建立與實(shí)施內部控制遵循下列基本原則：
�。�1）全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過(guò)程，覆蓋醫院的各種業(yè)務(wù)和事項。
�。�2）重要性原則。內部控制應當在全面風(fēng)險管理控制的基礎上，關(guān)注重點(diǎn)領(lǐng)域和高風(fēng)險領(lǐng)域。
�。�3）制衡性原則。內部控制應當在醫院治理結構、機構設置及權責分配、業(yè)務(wù)流程等各方面相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。
�。�4）適應性原則。內部控制應當與經(jīng)營(yíng)規模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，根據業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要持續改進(jìn)內部控制制度，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整，建立動(dòng)態(tài)調整機制，防止制度缺失和流程缺陷。
�。�5）成本效益原則。內部控制應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以適當的成本實(shí)現有效控制。
3、建立與實(shí)施有效的內部控制涵蓋如下五要素：
�。�1）內部環(huán)境。內部環(huán)境是實(shí)施內部控制的基礎，主要包括治理結構、機構設置及權責分配、人力資源政策、企業(yè)文化等。
�。�2）風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是醫院及時(shí)識別、系統分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現內部控制目標相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應對策略。
�。�3）控制活動(dòng)�？刂苹顒�(dòng)是醫院根據風(fēng)險評估結果，采用相應的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內。
�。�4）信息與溝通。即及時(shí)、準確地收集、傳遞與內部控制相關(guān)的信息，確保信息在醫院內部、醫院與外部之間進(jìn)行有效溝通。
�。�5）監督。內部監督是對內部控制體系建立與實(shí)施情況進(jìn)行監督檢查，評價(jià)內部控制的有效性，發(fā)現內部控制缺陷時(shí)，應當及時(shí)加以改進(jìn)。
4、以?xún)r(jià)值管理為主線(xiàn)，以風(fēng)險管理為導向，全面梳理和優(yōu)化各項業(yè)務(wù)（工作）流程，明確關(guān)鍵領(lǐng)域和控制點(diǎn)，制定修訂完善制度流程，制作內部控制制度匯編，建立形成內部控制制度體系。
5、按照管理制度化、制度流程化、流程信息化的要求，推進(jìn)內部控制信息化建設，各業(yè)務(wù)流程嵌入信息系統，實(shí)現控制措施在線(xiàn)運行。
三、建立內部控制組織體系
為確保醫院內控建設工作順利推進(jìn)，保證內控機制有效運行，醫院將建立內部控制組織體系，通過(guò)建立健全內部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當信息；全體員工能共同參與內部控制建設，共擔內部控制責任；各層級、各部門(mén)、各崗位明確內部控制職責。
內部控制的組織架構有四個(gè)層面，分別是決策、管理、執行、監督。決策層面包括：院長(cháng)辦公會(huì )、內部控制建設領(lǐng)導小組；管理層面包括：內部控制建設執行小組；執行層面包括醫院內部各職能部門(mén)和各業(yè)務(wù)部門(mén)；監督層面是單位審計部門(mén)。
（一）院長(cháng)辦公會(huì )
是醫院最高決策機構，負責內部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內控評估報告；審議內控與風(fēng)險管理的重大策略，重大風(fēng)險及內控缺陷的解決方案；審議內部控制建設領(lǐng)導小組設置及其職責方案；審批內控最終工作成果；有關(guān)內部控制及風(fēng)險管理的其他事項。
（二）內部控制建設領(lǐng)導小組職責
醫院將設立內控建設領(lǐng)導小組，待領(lǐng)導過(guò)會(huì )討論通過(guò)后實(shí)施。
內控建設領(lǐng)導小組組長(cháng)由醫院院長(cháng)擔任，是醫院內控體系建設的第一責任人。內控建設領(lǐng)導小組對內控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導、決策、部署和指揮。
內控建設領(lǐng)導小組
組長(cháng)：崔 虎 趙東城
副組長(cháng)：鄒 杰 張春福
成員：關(guān) 超 楊青揚 王 群 李傳輝
主要職責：
1）負責確定內控體系建設的總體目標、政策、制度、工作范圍；
2）負責明確內控體系建設的整體部署及內控工作的運行管理；
3）負責針對內控管理缺陷提出合規性管理建議及改進(jìn)方案并推進(jìn)整改；
4） 有關(guān)內部控制管理的其他事項。
�。ㄈ﹥瓤毓ぷ餍〗M職責
內控建設領(lǐng)導小組下設內控建設執行辦公室，內控建設執行辦公室設在財務(wù)部門(mén)，由財務(wù)科科長(cháng)擔任主任，執行辦公室負責內部控制體系建設工作的.具體開(kāi)展。
內控體系建設執行辦公室
主任：王 瑞
副主任：趙玉娟 江本釵
成員： 劉 霞 王迪生 劉傳高 張紀銳 毛炳飛 張 瑜
主要職責：
1）負責內控體系建設成員的職責分工；
2）負責確定內控體系建設的具體時(shí)間安排；
3）負責組織醫院內部資源的對接、溝通、協(xié)調；
4）記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評估內控設計及操作的有效性；
5）反饋內控缺陷、上報內控工作執行情況及重大問(wèn)題、將年度內控評估報告提交內部控制建設領(lǐng)導小組審閱；
6）內控工作文檔管理；
7）負責本次內控體系建設的其他實(shí)施工作。
�。ㄋ模﹥葘彶块T(mén)職責
作為內部審計職能部門(mén)，審計科室要對內控建設實(shí)施情況進(jìn)行日常監督和專(zhuān)項檢查，配合內控執行小組對本院內控建設工作進(jìn)行評估。
�。ㄎ澹└髀毮懿块T(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)
為內控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門(mén)或單位涉及內控工作所需資源，協(xié)調本部門(mén)或單位內控工作開(kāi)展的各項重要事宜。
各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)部門(mén)應由專(zhuān)人兼職負責本部門(mén)的內控管理工作，即內控管理員。內控管理員職責包括：
1、聯(lián)系本單位內控建設執行辦公室相關(guān)人員，提供工作所需各項資料；
2、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施，協(xié)助內控問(wèn)題記錄，提出整改建議或方法等；
3、 協(xié)助本單位內控缺陷的整改，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內部控制的主要情況等；
4、 編制本部門(mén)內控評價(jià)報告。
5、組織安排與內控管理相關(guān)的其他工作。
由于內控管理員是內控工作辦公室與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)部門(mén)對接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以?xún)瓤毓芾韱T的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
四、內控體系建設工作步驟
內控建設工作涉及醫院運營(yíng)管理的全過(guò)程，包括各個(gè)層面、各類(lèi)業(yè)務(wù)、各項制度流程，涉及面廣，內容龐雜，按照省衛計委通知要求，計劃于20xx年5月至20xx年底完成內部控制體系構建工作。
實(shí)施步驟
根據《安徽省財政廳、安徽省監察廳、安徽省審計廳關(guān)于全面推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設的實(shí)施意見(jiàn)》（財會(huì )〔20xx〕212號）要求，結合醫院的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際，在原有內控制度的基礎上進(jìn)行改進(jìn)，內控體系建設工作計劃20xx年5月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：
項目時(shí)間工作內容階段成果120xx。5—20xx。6啟動(dòng)部署階段成立醫院內控建設領(lǐng)導小組及執行辦公室，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì )議，做好動(dòng)員工作220xx。7—8現狀分析階段內控測評報告320xx。9—10制定內控實(shí)施方案階段內部控制實(shí)施方案420xx。11—20xx。10內控方案實(shí)施階段內控測評報告52017。11—20xx。12內控缺陷整改與優(yōu)化階段形成年度內控評價(jià)報告 （1）前期準備（20xx。5—6月）
成立醫院內控項目工作小組，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì )議，做好動(dòng)員工作
�。�2）現狀分析階段（20xx。7—8月）
通過(guò)訪(fǎng)談、會(huì )議研討和審閱主要內控文檔等方式，針對現有內部控制規范手冊（試行）中關(guān)鍵內控點(diǎn)與實(shí)際工作情況經(jīng)行分析，了解內控要素現狀， 編制內控測評報告。
�。�3）制定內控實(shí)施方案階段（20xx。9—10月）
在對內控現狀評價(jià)分析的基礎上，制定切實(shí)可行的內部控制實(shí)施方案并交領(lǐng)導小組審閱。
�。�4）內控實(shí)施階段（20xx。11—20xx。10月）
各部門(mén)根據內控實(shí)施方案開(kāi)展本部門(mén)的內控工作，并對實(shí)施階段內部控制體系建設工作進(jìn)行回顧總結，重點(diǎn)圍繞健全內控體系建設、管理提升、風(fēng)險防控和經(jīng)營(yíng)管理成效等方面總結經(jīng)驗做法，形成科室內部控制自查報告及醫院內控有效性評價(jià)報告。
�。�5）內控缺陷整改與優(yōu)化階段（20xx。11—12月）
針對自查、檢查結果，整改完善內控體系建設。對重要業(yè)務(wù)流程和管理缺陷，隨著(zhù)整改的不斷推進(jìn)，學(xué)習先進(jìn)單位經(jīng)驗，提高管理標準，細化流程操作，完善制度規章，改進(jìn)控制措施，實(shí)現風(fēng)險與收益平衡、促進(jìn)管理提升，形成年度內控評價(jià)報告。領(lǐng)導小組將結合年度內控評價(jià)報告，部署下一年度內部控制體系建設任務(wù)。
內部工作計劃 篇4
一是加強業(yè)務(wù)培訓，提高隊伍素質(zhì)
在新的一年里，從“以?xún)瓤胤婪秲?yōu)先，加強制度落實(shí)”的角度加強客戶(hù)經(jīng)理隊伍建設。20xx年，著(zhù)重抓好一線(xiàn)信貸人員的培訓，銀行工作計劃在第一季度以金融法規、各項制度、經(jīng)營(yíng)理念和信貸業(yè)務(wù)規范化操作程序及要求等內容為重點(diǎn)進(jìn)行普及培訓，在較短時(shí)間內培養造就一批政治過(guò)硬、品質(zhì)優(yōu)良、業(yè)務(wù)素質(zhì)高、能適應改革步伐的員工隊伍。定期組織學(xué)習金融方針政策和上級文件精神，努力提高政治覺(jué)悟和業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強依法合規經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性。同時(shí)對貸款五級分類(lèi)等新業(yè)務(wù)進(jìn)行專(zhuān)項培訓。
二是加強信貸管理，規范業(yè)務(wù)操作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量
在確保新增貸款質(zhì)量上，一是加強對各社及信貸員貸款權限的管理，嚴禁各社及信貸人員發(fā)放超權限貸款。二是加大對跨區貸款、人情貸款、壘大戶(hù)貸款等違章貸款的查處力度，發(fā)現一起，處罰一起。三是認真開(kāi)展貸前調查，準確預測貸戶(hù)收益，確保貸款按期收回。四是嚴格執行大額貸款管理制度。五是嚴把貸款審批關(guān)，嚴格審查貸款投向是否合法、期限是否合理、利率是否正確、第一責任人是否明確、抵押物是否真實(shí)、合法，擔保人是否具備擔保實(shí)力、貸款檔案是否齊全等，通過(guò)以上措施，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐年提高。六是全面進(jìn)行信貸檔案統一模式、規范化、標準化管理，實(shí)行專(zhuān)柜歸檔、專(zhuān)人保管，并建立調用登記制度，保證檔案的完整性。人員調離或換片，貸款檔案應辦理移交手續，由交出人、接交人及監交人共同在移交清單上簽字，促進(jìn)全轄信用社的信貸檔案管理工作提檔升級。
三是加大金融新產(chǎn)品的營(yíng)銷(xiāo)力度
近年來(lái)，我社加大信貸產(chǎn)品的創(chuàng )新力度，貸款品種不斷增加，信貸服務(wù)水平明顯提高。但在貸款還款方式和貸款期限的確定上還存在一些不足，為此省聯(lián)社于20xx年11月14日印發(fā)了《山東省農村信用社貸款分期還款暫行辦法》。為滿(mǎn)足貸款客戶(hù)的不同需求，緩解集中還貸壓力，進(jìn)一步提高信貸管理水平，防范信貸風(fēng)險，公司業(yè)務(wù)部將于20xx年在信貸管理中引入貸款分期還款，以完善信貸服務(wù)功能的需要，杜絕部分客戶(hù)對信貸資金長(cháng)期占用，風(fēng)險持續積累、暴露滯后，加大信貸風(fēng)險的后果。
四是加大信貸規章制度的.執行力度
首先要落實(shí)“三查”制度，對銀行員工素質(zhì)加以培訓，使每個(gè)工作計劃詳細的基礎上并按正確的思路做事。堅持做到防范貸款風(fēng)險在先，發(fā)放貸款在后，每筆貸款都堅持按“三查”的內容、要求、程序認真進(jìn)行調查、審查和檢查，并填寫(xiě)“三查”記錄簿，嚴格考核。報聯(lián)社審批的貸款都必須有信貸人員的調查報告和信用社的會(huì )辦記錄，都必須換人審查。其次要落實(shí)審貸分離制度，貸款發(fā)放實(shí)行審貸分離和分級審批的管理制度，各基層信用社貸款必須經(jīng)審貸小組集體會(huì )辦審批，大額貸款報聯(lián)社審貸委員會(huì )會(huì )辦審批，并且規定基層信用社發(fā)放貸款不論金額大小，每筆貸款都必須經(jīng)主持工作的主任審查、登記、簽字后才能發(fā)放，堅決杜絕信貸員“一手清”放貸。第三要加大違規違紀行為的懲處力度，嚴肅查處違紀違規人員，對因違紀違規等原因造成不良貸款的責任人實(shí)行在崗清收、下崗清收等行政處罰，情節嚴重者，由責任人承擔貸款賠償責任。
五是明確信貸投放重點(diǎn)，不斷優(yōu)化信貸結構
20xx年我部將按照“分類(lèi)指導、區別對待”的原則，明確信貸投向。一是提高抵押和比重，降低風(fēng)險資產(chǎn)。城區社在發(fā)放貸款時(shí)，應多辦理抵押、，少發(fā)放保證擔保貸款，以?xún)?yōu)化信貸結構，降低風(fēng)險資產(chǎn)，要大力發(fā)放房地產(chǎn)抵押貸款，提高抵押貸款占比。要合理調整貸款擔保方式，對新增城區居民、個(gè)體戶(hù)貸款，要最大限度地辦理門(mén)市房抵押貸款、個(gè)人住房抵押貸款，城區社原則上不辦理聯(lián)戶(hù)聯(lián)保貸款，堅決杜絕壘大戶(hù)貸款和頂冒名貸款。二是加大對農業(yè)龍頭企業(yè)、特色農產(chǎn)品基地、擔保公司擔保貸款的支持力度。要積極支持中小企業(yè)發(fā)展，特別是對產(chǎn)權明晰、信譽(yù)度高、行業(yè)和項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策規定、發(fā)展前景看好的中小企業(yè)，要給予重點(diǎn)支持。
六是持續做好五級分類(lèi)，確保分類(lèi)結果準確無(wú)誤
自20xx年以來(lái)，我社全面推行了信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類(lèi)工作，基本達到了科學(xué)計量風(fēng)險、摸清風(fēng)險底數、加強信貸管理的效果。但在實(shí)際工作中各社還不同程度地存在著(zhù)一些問(wèn)題：一是思想認識不到位，對風(fēng)險分類(lèi)的重要性、艱巨性認識不足;二是人員素質(zhì)不匹配，距離準確運用風(fēng)險分類(lèi)的方式方法識別、防范和控制信貸風(fēng)險還存在較大差距;三是風(fēng)險分類(lèi)基礎性工作不牢固，風(fēng)險分類(lèi)制度不健全，分類(lèi)程序和認定組織欠規范;四是風(fēng)險管理能力不強，未能緊密結合信貸資產(chǎn)不同的風(fēng)險類(lèi)別及特點(diǎn)，采取有針對性的強化管理措施等。對于上述問(wèn)題，20xx年我部將進(jìn)一步強化風(fēng)險管理理念，完善工作機制，改進(jìn)工作措施，將風(fēng)險分類(lèi)作為強化信貸管理、健全風(fēng)險防范長(cháng)效機制的一項重要工作切實(shí)抓好，抓出成效。
內部工作計劃 篇5
一、指導思想
牢固樹(shù)立"以審計促進(jìn)公司治理"的審計理念，堅持"服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)"的工作方針，寓服務(wù)于監督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內部審計對經(jīng)濟安全、健康運行的"免疫"功能，促進(jìn)集團經(jīng)濟的平穩、高效發(fā)展。
二、工作目標
緊緊圍繞集團黨委、董事局提出的集團20xx年經(jīng)濟工作目標，認真履行集團董事局賦予的職責，全面監督財務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節，更新觀(guān)念，創(chuàng )新機制，加大力度，在審查重大違法違規問(wèn)題的同時(shí)，更加注重將內部審計的工作重心從事后查處轉向過(guò)程控制，"以監督促進(jìn)過(guò)程"，從治理、機制和制度層面揭示問(wèn)題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理，提高企業(yè)可持續發(fā)展能力。
三、工作措施
(一)深化監督，進(jìn)一步強化審計評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規性和效益性。
審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰略與集團的總體戰略保持一致性，并能夠按照集團發(fā)展戰略的要求制訂規劃和分配資源，以保證在集團戰略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計應充分發(fā)揮監督職能，并在監督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰略制訂的一致性和資源利用的合規性和效益性，以發(fā)現是否存在游離于集團戰略之外的經(jīng)營(yíng)行為，是否存在不合規的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費等，諸如此類(lèi)，均應該通過(guò)合法的審計監督予以揭示，促進(jìn)集團資源的更優(yōu)化分配。
(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專(zhuān)項審計力度。
20xx年，集團審計部將在常規審計工作開(kāi)展的基礎上，有針對性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項審計工作，并希望達到兩方面目標：一是通過(guò)審計發(fā)現問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。
1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規范，決定了一個(gè)企業(yè)的運作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規避企業(yè)的各種風(fēng)險。比如，完善的財務(wù)操作管理流程能夠規避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程能夠規避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的生產(chǎn)管理流程得以規避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)行審計，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規范，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規則，只有守規則，才能最大限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。
2、投資效益審計。投資擴張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是集團目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機，因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的'風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)行審計，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項目的發(fā)現和選擇，到評估論證，審批決策、建設投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著(zhù)眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現投資管理中的問(wèn)題，還要重視總結和推廣最佳實(shí)踐，使集團投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
3、采購供應鏈審計。采購供應鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng )造的重要環(huán)節，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節。采購供應鏈管理水平高低，會(huì )直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì )給企業(yè)帶來(lái)重大損失，甚至導致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險。因此，重視和加強采購供應鏈的管理，
是企業(yè)內部控制的關(guān)鍵節點(diǎn)。對采購供應鏈管理進(jìn)行審計，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應鏈的管理制度，規范采購人員的行為準則，健全采購供應活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應管理更加有效率和效益性。
(三)更新思維，進(jìn)一步加強審計咨詢(xún)和服務(wù)職能，寓幫助于監督，切實(shí)提高企業(yè)運營(yíng)效率和效益。
集團審計部要求每個(gè)審計人員在開(kāi)展審計過(guò)程中，應摒棄傳統審計理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強審計理論研究和審計方法創(chuàng )新，推進(jìn)內部審計職能從單純監督向監督、服務(wù)并重轉變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內容。一是通過(guò)審計發(fā)現和審計評價(jià)，幫助各企業(yè)增強風(fēng)險意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)險發(fā)生，建立健全風(fēng)險控制機制;二是通過(guò)審計測試，幫助各企業(yè)增強流程再造意識，及時(shí)發(fā)現流程制定過(guò)程中的冗長(cháng)和效率低下的問(wèn)題，提高流程運行效益;三是通過(guò)審計總結最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項目運作方面少走彎路，減少機會(huì )成本的投入。
(四)建章立制，進(jìn)一步強化審計工作規范性，提高審計工作質(zhì)量。
隨著(zhù)一系列審計制度的出臺，集團審計工作已逐步走向"制度化、規范化"的發(fā)展道路，通過(guò)制度的建立明確預防機制、監督機制和糾錯機制，一是通過(guò)制度指導審計執業(yè)，提高審計效率，保證審計質(zhì)量;二是以制度管理審計行為和結果，明確責任，懲前毖后，保證審計結果的落實(shí)和審計成果的有效轉化。20xx年，集團審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導向，在監督環(huán)節下力氣，在預防環(huán)節下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執行規則，以提高審計效果。
內部工作計劃 篇6
銷(xiāo)售市場(chǎng)的細化、規范化有利操作。根據銷(xiāo)售總目標2500萬(wàn)，分區域下指標，責任明確，落實(shí)到人，績(jì)效掛鉤。
1.劃分銷(xiāo)售區域。全國分7-8區域，每個(gè)區域下達指標，用考核的方式與實(shí)績(jì)掛鉤，獎罰分明;
2.依照銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò )的布局，要求大力推行代理商制，爭取年內開(kāi)辟15-20個(gè)省級城市的銷(xiāo)售代理商;
3.銷(xiāo)售費用、差旅費實(shí)行銷(xiāo)售承包責任制;
4.設立開(kāi)發(fā)產(chǎn)品研發(fā)部，力爭上半年在引進(jìn)技術(shù)開(kāi)發(fā)人員3-5人的基礎上，下半年初步形成新品開(kāi)發(fā)能力，完成總公司下達的任務(wù)計劃數;
5.加強內部管理，提高經(jīng)濟效益：
�、儇攧�(wù)銷(xiāo)售成本：核算是國內市場(chǎng)的關(guān)鍵。進(jìn)、銷(xiāo)、存要清晰，月度要有報表反映，季度要有考核，力爭銷(xiāo)售年度達標2500萬(wàn)，成本下降5%;
�、谌肆Y源管理：根據總公司要求，結合上海公司工作實(shí)際配置各崗相應人員。用科學(xué)激勵機制考核，人盡其才，愛(ài)崗兢業(yè)，每位員工以實(shí)績(jì)體現個(gè)人價(jià)值;
�、郛a(chǎn)品開(kāi)發(fā)費用管理。
公司還有很多工作需努力開(kāi)展，還有許多事項要切實(shí)去落實(shí)。為此我們要緊緊圍繞總公司工作要點(diǎn)，結合公司實(shí)際，在xxxx年度中承擔應負的.責任，為總公司的戰略目標實(shí)現作出應有的貢獻。
內部工作計劃 篇7
為積極穩妥地推進(jìn)建立以源頭治理和過(guò)程控制為核心的企業(yè)內控體系，健全和完善對全資、控股、參股公司的管理控制體系，全面提升集團公司管理水平，強化集團公司在國際化建設過(guò)程中防范風(fēng)險的能力，促進(jìn)集團公司戰略發(fā)展目標的實(shí)現，特制定本方案。
一、集團公司內部控制體系建設的基本情況
集團公司非常重視內部控制制度的建設，這些制度的有效執行對提高集團公司管理水平和各階段發(fā)展目標的實(shí)現起到了積極的促進(jìn)作用。但是，從我們對股份公司、****公司等單位內控體系建設調研的情況，以及國務(wù)院國資委對中央企業(yè)開(kāi)展內控體系建設的總體要求看，目前的各項管理制度還沒(méi)有真正融為一體，成為一套系統化的體系。由此導致了職能部門(mén)之間管理界面不清晰、管理責任不到位;下級單位對上級多頭匯報、多頭請示;同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標準參差不齊。這些問(wèn)題和矛盾的存在，制約著(zhù)集團公司整體科學(xué)管理水平的進(jìn)一步提高，與集團公司的戰略發(fā)展目標也不相適應，需要我們對現有的各項管理制度進(jìn)行梳理并系統化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。
二、內部控制體系建設的必要性
內部控制是由企業(yè)決策層、管理層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現企業(yè)戰略發(fā)展目標提供合理保證的過(guò)程。建立健全和不斷完善內部控制體系是國內外企業(yè)長(cháng)期管理實(shí)踐經(jīng)驗的結晶，有助于約束和規范企業(yè)管理行為的基本準則，有效規避風(fēng)險。
(一)實(shí)施內控體系建設是實(shí)現集團公司整體協(xié)調發(fā)展目標的需要。
“十一五”期間，集團公司將以保障國家油氣安全供應為己任，突出實(shí)施資源、市場(chǎng)和國際化戰略，率先建成一流的社會(huì )主義現代化和具有較強國際競爭力的跨國企業(yè)集團。隨著(zhù)集團公司的發(fā)展，尤其是實(shí)施國際化經(jīng)營(yíng)戰略，客觀(guān)上需要集團公司理順內部管理流程，針對關(guān)鍵的風(fēng)險控制點(diǎn)，采取積極穩妥可行的措施，建立起一套科學(xué)、有效的內部控制體系，增強抵御內外部風(fēng)險的能力，為實(shí)現集團公司的整體協(xié)調發(fā)展目標創(chuàng )造適合的環(huán)境和氛圍。
(二)實(shí)施內控體系建設是集團公司提升科學(xué)管理水平的需要。
內部控制是企業(yè)科學(xué)管理的重要內容，是實(shí)現企業(yè)目標的重要依托。建立并認真執行一套設計科學(xué)、簡(jiǎn)潔適用、運行有效的內控體系，將有助于企業(yè)及時(shí)發(fā)現和掌握經(jīng)營(yíng)管理中的突出風(fēng)險，有助于企業(yè)強化內部管理控制措施，有助于用規范和制度約束管理行為，有助于企業(yè)整合優(yōu)化內部資源配置，提高資源的使用效率和效果。通過(guò)對內控體系的長(cháng)期有效執行和不斷完善，將使集團公司各個(gè)層面的各項經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于受控狀態(tài)，全面提升集團公司的科學(xué)管理水平。
(三)實(shí)施內控體系建設是集團公司履行出資人職責的需要。
建立現代企業(yè)制度，完善法人治理結構是實(shí)現集團公司發(fā)展目標的重要組織保障。這就要求必須推行內控體系建設，規范出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和授權管理，明確各自的職責和權限，強化信息獲取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)實(shí)現信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要，使集團公司能夠從管理上、制度上形成一套規避風(fēng)險的運行機制，及時(shí)獲取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險，實(shí)施有力監督，增強有效防范風(fēng)險的能力，防止出現內部人控制或降低內部人控制的程度，以維護集團公司作為出資人的權益。
(四)實(shí)施內控體系建設是集團公司實(shí)施依法治企的需要。
二、當前企業(yè)內部控制制度設計的誤區
近年來(lái)，越來(lái)越多的企業(yè)將內部控制制度作為企業(yè)管理的主要手段，內部控制制度的建設受到了廣大企業(yè)的高度重視，我國企業(yè)在內部控制制度的設計領(lǐng)域開(kāi)展了卓有成效的實(shí)踐，取得了長(cháng)足的進(jìn)步。但是由于經(jīng)驗不足、內部控制制度設計人員素質(zhì)不高等原因，在現階段，我國企業(yè)的內部控制制度設計從總體上看質(zhì)量不高，對內部控制各要素的設計不系統、不科學(xué)，企業(yè)的內部控制制度設計仍存在著(zhù)諸多誤區，主要表現在以下幾個(gè)方面：第一，企業(yè)在進(jìn)行內部控制制度設計時(shí)忽略了實(shí)施成本問(wèn)題，雖然制定出了嚴謹的內部控制制度，但是實(shí)行該制度所花費的成本超過(guò)了因此而產(chǎn)生的經(jīng)濟效益，缺乏可操作性，得不償失。第二，企業(yè)在進(jìn)行內部控制制度設計時(shí)過(guò)于注重制度的文字編寫(xiě)，忽略了制度的執行和其作用的發(fā)揮，使制度流于形式，有的'企業(yè)甚至將制定內部控制制度作為應付相關(guān)部門(mén)檢查、審計的手段，沒(méi)有真正意識到企業(yè)內部控制制度的重要性。第三，企業(yè)在進(jìn)行內部控制制度設計時(shí)對內部控制監督機制設計的重視程度不夠，導致對企業(yè)內部控制的監督薄弱，難以確保制度的執行和其有效性。由于監督的失效容易出現“內部人控制”的現象，將影響全體企業(yè)員工的控制意識和行為，嚴重的甚至導致內部控制的失敗。第四，對已經(jīng)制定的內部控制制度，很多企業(yè)未能根據企業(yè)的發(fā)展狀況及時(shí)對內部控制制度作出適當的調整，致使內部控制制度不適應企業(yè)的發(fā)展，難以對企業(yè)新的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行有效控制。第五，在內部控制制度的設計中忽略了人的因素，須知無(wú)論如何完善的制度，最終還是需要人去執行，如果內部控制制度未得到員工的認同和理解，那么制度最終會(huì )淪為一紙空文。
三、企業(yè)內部控制制度的設計要點(diǎn)
企業(yè)內部控制制度設計的優(yōu)劣將直接影響內部控制制度執行的有效性，因此，在進(jìn)行企業(yè)內部控制制度的設計過(guò)程當中，應該避免走入設計誤區，并抓住設計要點(diǎn)進(jìn)行制度設計，以確保企業(yè)內部控制制度的科學(xué)合理。
1.控制目標設計
企業(yè)內部控制制度首先需要有明確的控制目標�？刂颇繕耸枪芾斫�(jīng)濟活動(dòng)的基本要求、實(shí)施內部控制的最終目的，同時(shí)也是評價(jià)內部控制的最高標準。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，設置企業(yè)內部控制目標解決了企業(yè)為什么要進(jìn)行控制的問(wèn)題，為內部控制指明了努力的方向。在企業(yè)內部控制制度的設計中，企業(yè)內部控制目標的定位應該與企業(yè)的發(fā)展戰略相結合，應該把握控制目標的動(dòng)態(tài)性、層次性和全面性的特征進(jìn)行設計。眾所周知，處于不同發(fā)展階段的企業(yè)，由于發(fā)展戰略各異，其內部控制的側重點(diǎn)有所不同，因此，企業(yè)內部控制目標具有動(dòng)態(tài)性，進(jìn)行內部控制目標設計應該隨企業(yè)的發(fā)展而變化，實(shí)行跟蹤控制;還應該針對企業(yè)的不同治理結構層次、內容對企業(yè)內部控制目標進(jìn)行分解，滿(mǎn)足內部控制目標的層次性要求，做到目標明確、分而治之。同時(shí)，還要在制度上體現對內部控制多個(gè)目標間的協(xié)調，使整體控制效果達到最佳狀態(tài)。
2.控制流程設計
控制流程是依次貫穿于某項業(yè)務(wù)活動(dòng)始終的基本控制步驟及相應環(huán)節，控制流程往往是與業(yè)務(wù)流程相吻合的。在企業(yè)內部控制制度設計中，控制流程的設計應該是與企業(yè)控制目標相適應的�？刂屏鞒痰脑O計思路和方法很多，如按會(huì )計科目設計、按經(jīng)濟業(yè)務(wù)類(lèi)型設計、按經(jīng)營(yíng)單位或管理部門(mén)設計，等等。但是，無(wú)論使用哪種(或多種)設計思路，都需要根據企業(yè)的實(shí)際情況，結合企業(yè)所制定的內部控制目標進(jìn)行權衡比對，從而選擇最適合的設計思路和方法。為了確保制度設計的科學(xué)合理，在進(jìn)行流程設計之前應該對企業(yè)現有經(jīng)濟業(yè)務(wù)進(jìn)行分類(lèi)、整合和提煉，避免重復設計流程(如控制手段、控制過(guò)程相同的不同經(jīng)濟事項被重復進(jìn)行設計)。另外，在進(jìn)行控制流程設計時(shí)不可避免會(huì )出現交叉或重復的內容，此時(shí)需要對這些內容進(jìn)行適當調整，否則將影響其客觀(guān)性。
3.控制點(diǎn)設計
控制流程是由控制點(diǎn)組成的，控制點(diǎn)又分為關(guān)鍵控制點(diǎn)和一般控制點(diǎn)兩種類(lèi)型，對不同的控制點(diǎn)需要采用不同的控制方法進(jìn)行管理。關(guān)鍵控制點(diǎn)與一般控制點(diǎn)在一定的條件下是可以相互轉化的。企業(yè)制定內部控制措施的關(guān)鍵在于抓住關(guān)鍵控制點(diǎn)，企業(yè)管理者只有將注意力集中于業(yè)務(wù)處理過(guò)程當中發(fā)揮作用大、影響范圍廣、對保證整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的控制目標至關(guān)重要的關(guān)鍵控制點(diǎn)上，才能確保內部控制的效率和效果。因此，控制點(diǎn)的設計非常重要，其中關(guān)鍵控制點(diǎn)的選擇更是重中之重。內部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)應該以選擇關(guān)鍵的成本項目、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)環(huán)節、重要要素及重要資源為選擇依據，即將影響成本項目費用的主要因素，對企業(yè)競爭力、盈利能力有重大影響的活動(dòng)、要素和資源及容易發(fā)生且可能造成重大損失的環(huán)節設定為內部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)。值得注意的是，不同的經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動(dòng)其關(guān)鍵控制點(diǎn)是不同的，某環(huán)節在某項業(yè)務(wù)中屬于內部控制關(guān)鍵控制點(diǎn)并不意味著(zhù)它永遠都是，也許在其他的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，該環(huán)節僅是一般控制點(diǎn)。因此，在進(jìn)行內部控制制度設計中，必須根據管理或內部控制目標的具體要求、業(yè)務(wù)活動(dòng)的類(lèi)型及特點(diǎn)等來(lái)選擇和確定企業(yè)內部控制的關(guān)鍵控制點(diǎn)。
4.控制權限設計
內部控制權限的設計是企業(yè)建立內部控制制度的精髓之一，控制權限是否設置合理，直接決定了內部控制制度的客觀(guān)性和有效性。內部控制要求企業(yè)必須建立合理的授權機制，對內部控制的控制權限進(jìn)行合理配置。筆者認為，對內部控制權限進(jìn)行設計要遵循重要性原則、責任明確原則，既要滿(mǎn)足控制目標的需要，又要兼顧工作效率。明確內部控制的控制權限應從授權階段就開(kāi)始進(jìn)行控制。管理層在進(jìn)行授權時(shí)，應該統籌考慮授權的范圍、層次與責任，將所有的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)都納入授權范圍，把經(jīng)濟活動(dòng)的重要性列為權限劃分的重要依據，防止出現權力重疊或責任真空的現象，做到權責明晰，為各中間管理層和全體員工以所授權限開(kāi)展工作提供依據。管理者通過(guò)合理授權以保證經(jīng)營(yíng)決策得以有效運行、管理制度有效貫徹，實(shí)現權力制衡。在設計中實(shí)現相互牽制也非常重要，若同一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)由一個(gè)人(或一個(gè)部門(mén))包辦，則難以實(shí)現管理控制的目標，必須要有相互牽制、相互制約和相互監督，進(jìn)行控制權限設計同樣需要考慮這方面的問(wèn)題。
5.控制監督設計
內部控制監督是經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)對內部控制的管理監督及內審監察部門(mén)對內部控制的再監督活動(dòng)的總稱(chēng)，是隨著(zhù)時(shí)間的推移而評估制度執行質(zhì)量的過(guò)程。在我國，很多企業(yè)并非沒(méi)有建立內部控制制度，困擾企業(yè)的主要問(wèn)題是所建立的內部控制制度的執行效果不佳，某些參與制定內部控制制度的負責人內部控制意識薄弱，致使內部控制制度形同虛設或出現“對上不對下”的尷尬局面。造成這種不良現象出現的主要原因就是企業(yè)忽視了對內部控制監督的設計，監督機制不完善。因此，要確保企業(yè)所建立的內部控制制度被切實(shí)執行并獲得良好的執行效果，就必須對內部控制過(guò)程施以恰當的監督，內部控制監督設計的重要性可見(jiàn)一斑。在進(jìn)行內部控制設計時(shí)，應該關(guān)注監督評審程序的合理性、對內部控制缺陷的報告和對政策程序的調整。要將內部控制監督工作列為企業(yè)日常工作之一，將內部審計列為重點(diǎn)監督手段，使內部審計充分發(fā)揮監督企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)、提供完善內部控制制度和糾錯的建議的作用。同時(shí)，暢通監督信息反饋渠道可以使管理層或其他人員在發(fā)現企業(yè)內部控制缺陷時(shí)，能及時(shí)向上反饋或提供建設性建議，使企業(yè)內部控制的缺陷得以及時(shí)、果斷處理。
6.控制制度體例設計
企業(yè)內部控制制度體例是內部控制制度的基礎和骨架，除非遇到特殊情況或特殊需要，一般來(lái)說(shuō)，內部控制制度的體例是不需要作重大調整的。倘若內部控制制度的體例設計不合理，企業(yè)對體例作出重大調整時(shí)，將會(huì )耗費大量的人力、物力。另外，頻繁地調整內部控制制度的體例也不利于制度的執行，同時(shí)也削弱了制度的權威性。因此，內部控制制度體例的設計至關(guān)重要，在設計時(shí)，不但要考慮一般的設計問(wèn)題，還要考慮到所設計的制度體例能夠適應今后修改完善的要求，預留一定的修訂、完善空間。例如，對內部控制制度條目的排序可以用1.1、1.2、2.1等排序，能夠較好地解決對業(yè)務(wù)流程、控制步驟和控制點(diǎn)進(jìn)行增補、修改或刪除的需要。而在文字編排方面，諸如基本原則、要求、一般規定等應該在制度大綱中描述，而不宜放在具體的業(yè)務(wù)流程當中�？偟膩�(lái)說(shuō)，就是內部控制制度的體例設計要確保制度整體結構在一定時(shí)期內保持穩定，同時(shí)可以適應修訂和完善的需求。
四、結語(yǔ)
總之，建立健全企業(yè)的內部控制制度是企業(yè)增強市場(chǎng)競爭力、迎接經(jīng)濟全球化挑戰的必然選擇。應該看到，我國的企業(yè)內部控制尚不成熟，對內部控制制度的設計仍存在缺陷，這就要求我們必須在實(shí)踐中繼續完善內部控制制度的設計。企業(yè)內部控制制度的設計是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，制度設計人員要在具體執行、正確評價(jià)等實(shí)踐過(guò)程當中不斷完善內部控制制度，才能真正確保企業(yè)控制目標的實(shí)現。
內部工作計劃 篇8
為進(jìn)一步推動(dòng)員工們的工作積極性和創(chuàng )造性，確保全國巾幗文明崗的先進(jìn)性，站內于1月13日上午召開(kāi)了11年度年終工作會(huì )議。認真回顧總結了11年我站所取得的'成績(jì)和經(jīng)驗，毛學(xué)廣站長(cháng)在會(huì )上作了詳細的工作匯報和總結。
11年我站取得了企業(yè)效益和精神文明創(chuàng )建工作雙豐收，自獲得“全國巾幗文明崗”榮譽(yù)以來(lái)，同志們齊心協(xié)力，服務(wù)水平、窗口形象在原有的基礎上又上了一個(gè)臺階。女工們以“服務(wù)人民、奉獻社會(huì )”為宗旨，以倡導職業(yè)服務(wù)為核心，踏踏實(shí)實(shí)做好身邊每一件事，把收費站打造成為聯(lián)系社會(huì )各界，傳播社會(huì )精神文明的一個(gè)窗口。女工們用特有的愛(ài)心、誠心、耐心服務(wù)于廣大司乘人員。11年度站內評選出王亞兒、魏紅霞、陳玲娜三位同志為創(chuàng )巾幗崗活動(dòng)積極分子，使我巾幗崗形成了學(xué)有所長(cháng)、學(xué)有所用、趕超先進(jìn)的良好氛圍。
榮譽(yù)來(lái)之不易，如何珍惜這個(gè)榮譽(yù)稱(chēng)號，使榮譽(yù)永葆青春呢?我們巾幗崗圍繞這個(gè)工作主題，制定出了20xx年度工作計劃：
一、以“微笑服務(wù)”活動(dòng)作為全年工作主線(xiàn)，以班為單位，認真落實(shí)制定規則計劃，在全站范圍內抓好五比活動(dòng)：比服務(wù)態(tài)度誰(shuí)最好、比服務(wù)質(zhì)量誰(shuí)最佳、比服務(wù)技能誰(shuí)最強、比微笑服務(wù)誰(shuí)最美、比文明之星誰(shuí)獲得次數誰(shuí)最多。
二、積極響應所部各項活動(dòng)，嚴格按所部目標績(jì)效考核辦法進(jìn)行實(shí)施;
三、加強體能訓練，搞好“三八”節活動(dòng);
四、繼續把每月8日作為愛(ài)心日和義務(wù)勞動(dòng)日;
五、關(guān)愛(ài)留守兒童，積極開(kāi)展各類(lèi)社會(huì )公益活動(dòng);
六、認真組織黨課學(xué)習，積極培養入黨積極分子。
通過(guò)以上工作，確保和諧收費環(huán)境，在內部管理上更上一個(gè)層次，讓巾幗之花閃閃發(fā)光，讓巾幗英姿靚耀省道。
內部工作計劃 篇9
一、工作目標
開(kāi)展單位內部控制報告編報工作，旨在進(jìn)一步加強單位內部控制建設工作，更好地發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進(jìn)依法行政、推進(jìn)廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
�。ㄒ唬└叨戎匾�，精心組織。各地區、各行政主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)各部門(mén)）、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領(lǐng)導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進(jìn)一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
�。ǘ⿺祿䴗蚀_，報送及時(shí)。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實(shí)性和完整性負責。各單位應當在認真學(xué)習《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關(guān)規定，根據本單位建立與實(shí)施內部控制的實(shí)際情況，并按照本通知及附件要求及時(shí)編制和報送內部控制報告。
�。ㄈ┘訌姺治�，推動(dòng)整改。各地區、各部門(mén)要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問(wèn)題導向，加強對內部控制重點(diǎn)、難點(diǎn)問(wèn)題的分析及評價(jià)結果的應用，并通過(guò)指導和監督檢查推動(dòng)所屬單位內部控制問(wèn)題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
�。ㄒ唬┑胤截斦块T(mén)。
各省級財政部門(mén)應當于20xx年5月20日前完成對下級財政部門(mén)上報的地區行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。
各計劃單列市財政部門(mén)應當直接向財政部（會(huì )計司）報送本地區行政事業(yè)單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門(mén)應當按照上級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本地區所屬單位內部控制報告的'審核、匯總及報送工作。
�。ǘ└鞑块T(mén)。
各中央部門(mén)應當于20xx年4月20日前完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門(mén)行政事業(yè)單位內部控制報告紙質(zhì)版和電子版報送財政部（會(huì )計司）。
其他各級部門(mén)應當按照同級財政部門(mén)的規定按時(shí)完成本部門(mén)所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
�。ㄈ┬姓聵I(yè)單位。
各單位應當按照上級行政主管部門(mén)的規定按時(shí)完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
�。ㄒ唬╆P(guān)于內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度。
為深入推進(jìn)行政事業(yè)單位內部控制建設，請各地區、各部門(mén)積極探索建立本地區（部門(mén)）內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)制度，在所屬單位中選取內部控制工作開(kāi)展成效突出的先進(jìn)單位作為本地區（部門(mén)）的內部控制工作聯(lián)系點(diǎn)。通過(guò)對聯(lián)系點(diǎn)內部控制工作情況的總結、提煉形成經(jīng)驗、做法及典型案例，與其他單位分享經(jīng)驗和成果，充分發(fā)揮聯(lián)系點(diǎn)的示范引領(lǐng)作用，帶動(dòng)本地區（部門(mén)）全面實(shí)施好《指導意見(jiàn)》和《單位內部控制規范》。
�。ǘ╆P(guān)于內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門(mén)應當加強對本地區（部門(mén)）所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實(shí)性、完整性和規范性進(jìn)行檢查。
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