會(huì )計自查整改報告

　　在經(jīng)濟飛速發(fā)展的今天，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，不同的報告內容同樣也是不同的。那么一般報告是怎么寫(xiě)的呢？下面是小編收集整理的會(huì )計自查整改報告，希望對大家有所幫助。

會(huì )計自查整改報告1

　　一、活動(dòng)工作的開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬�學(xué)習動(dòng)員

　　1、200*年*月11日，聯(lián)社組織召開(kāi)了由各信用社主任、客戶(hù)經(jīng)理、聯(lián)社本部全體員工參加的“制度執行年活動(dòng)”動(dòng)員大會(huì )。會(huì )上組織學(xué)習省聯(lián)社《關(guān)于開(kāi)展200*年制度執行年活動(dòng)的通知》、《*縣農村信用社制度執行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》，全面安排部署了我縣制度執行年活動(dòng)工作，聯(lián)社領(lǐng)導對制度執行年活動(dòng)提出了具體要求。

　　2、各社及時(shí)召開(kāi)了職工大會(huì )，組織員工學(xué)習了省聯(lián)社成立以來(lái)出臺的制度、辦法和相關(guān)的金融法律、法規，使大家明確了開(kāi)展制度執行年活動(dòng)的目的、意義，同時(shí)對制度執行年活動(dòng)開(kāi)展進(jìn)行了全面部署。

　�。ǘ�）自查自糾

　　1、按照《*縣農村信用社制度執行年活動(dòng)工作實(shí)施方案》要求，全縣信用社干部員工對照自己崗位職責認真開(kāi)展自查，對履職情況做出了自我評價(jià)，對執行制度的薄弱環(huán)節和違規違制行為提出了整改措施。

　　2、各信用社和聯(lián)社各部門(mén)在自查的基礎上將自查發(fā)現的問(wèn)題及整改措施書(shū)面上報了稽核監察部。

　　3、各社對照四*省銀監局《200*－200*年對全省農村信用社各項現場(chǎng)檢查發(fā)現的主要問(wèn)題》和省聯(lián)社《200*年7月－200*年3月各類(lèi)檢查發(fā)現的主要問(wèn)題》中所列示問(wèn)題，自查是否存在類(lèi)似問(wèn)題。

　　二、自查發(fā)現的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┲贫葓绦胁涣�。聯(lián)社雖然制定了《強制休假制度》、《重要崗位定期輪崗制度》等管理制度，但由于人員編制緊張、工作量大等因素，導致執行力度不夠。

　�。ǘ�）未嚴格執行“會(huì )計、出納基本制度”、“四雙制度”等內控制度。

　�。ㄈ�）結算帳戶(hù)管理不規范，開(kāi)戶(hù)資料收集不完善。

　�。ㄎ澹�對帳頻率不符合要求，對帳率未達到100%。部分信用社單位存款賬戶(hù)未堅持按月對帳。

　�。�六）計算機運行日志、操作人員密碼、抹賬等未及時(shí)登記，計算機人員交接存在交接內容不完整等現象。

　�。ㄆ撸┵J款“三查”制度執行不力。一是貸前調查不深入，二是貸后檢查滯后。

　�。ò耍┬刨J檔案資料不齊。

　　三、整改措施

　　針對本次對全縣xx個(gè)法人社，xx個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)自查發(fā)現的問(wèn)題,為認真開(kāi)展好制度執行年活動(dòng)，全面提升我縣信用社制度執行力，增強各社合規經(jīng)營(yíng)、合規操作意識，杜絕屢查屢犯、有章不循違規操作的`行為發(fā)生，提高信用社案件防控能力。要求各社認真做好以下工作：

　�。ㄒ唬┳龊谜�章建制工作。聯(lián)社將組織力量對現有的規章制度進(jìn)行認真清理，按制度執行年要求，對內控制度存在的缺陷要盡快補充完善，特別是會(huì )計、出納、信貸等要害業(yè)務(wù)環(huán)節要制定詳細的操作規程，進(jìn)一步明確崗位職責，使每個(gè)崗位有規可依。

　�。ǘ�）加強信用社干部、員工對內控基本制度以及法律、法規知識的學(xué)習，不斷增強制度和法制觀(guān)念。

會(huì )計自查整改報告2

　　一、組織領(lǐng)導和檢查方式

　　內部監督檢查工作由財政局統一組織領(lǐng)導，各業(yè)務(wù)科室、二級單位、財政所分別負責，財政監督專(zhuān)職機構牽頭實(shí)施。采取自查和重點(diǎn)檢查相結合的方式進(jìn)行。自查工作由各業(yè)務(wù)科室負責人、二級單位負責人及財政所所長(cháng)負責，自查面要達100％，重點(diǎn)檢查人員由財政監督檢查局、鄉財局、預算股人員組成。

　　二、檢查時(shí)間

　　財政所內部監督檢查：自查階段20xx年2月25日—3月4日，重點(diǎn)檢查階段20xx年3月5日—3月30日。

　　局各業(yè)務(wù)科室及二級單位內部監督檢查：自查階段20xx年2月25—3月4日，重點(diǎn)檢查階段20xx年6月、12月，9月份接受上級交叉檢查。

　　三、檢查的范圍和內容

　　各鄉鎮財政所檢查范圍和內容：20xx年度鄉鎮財務(wù)收支及本單位財務(wù)收支、財政資金（含專(zhuān)項資金）撥付情況及會(huì )計基礎工作的執行情況、資產(chǎn)和財務(wù)管理情況，有無(wú)違反財經(jīng)紀律及其他違規行為，其他需要監督檢查的事項。

　　局各業(yè)務(wù)科室及二級單位檢查范圍和內容：財政專(zhuān)戶(hù)管理與資金安全檢查，科室全面履職、內部控制制度執行情況，帳冊是否健全、登記是否合法、資金狀況是否全面、對賬手續是否齊全等和二級單位20xx年度財政財務(wù)收支、內部控制情況及資金安全，財政專(zhuān)戶(hù)撤并情況的“回頭看”。

　　四、檢查的方法和步驟

　　(一)檢查的方法

　　以財政資金流向為主線(xiàn)，采取內查與外查相結合、檢查與調查相結合的方式。內查外調，提高檢查效果，進(jìn)而增強查處問(wèn)題、改進(jìn)管理的`針對性和說(shuō)服力，從而提高內部檢查的有效性。

　　(二)檢查的步驟

　　1、自查階段（2月25日—3月4日）：各業(yè)務(wù)科室、二級單位及鄉鎮財政所，按照自行管理權限對20xx年工作中的漏洞進(jìn)行自查、自測。特別是資金管理環(huán)節、財務(wù)管理核算情況等。自查結束后，及時(shí)向財政監督檢查局報送自查報告及自查表。

　　2、重點(diǎn)檢查階段（3月5日—3月30日）：結合各鄉鎮具體情況，對財政資金（（含專(zhuān)項資金）的撥付情況、銀行帳戶(hù)管理、財政財務(wù)收支與會(huì )計基礎工作、會(huì )計信息質(zhì)量及固定資產(chǎn)使用情況等進(jìn)行檢查。檢查結束后提出相關(guān)整改落實(shí)建議，形成專(zhuān)題材料。

　　3、整改落實(shí)階段：局各科室、二級單位及財政所要針對自查和檢查中發(fā)現的問(wèn)題自覺(jué)進(jìn)行整改提高，對內部監督檢查建議逐條進(jìn)行落實(shí)，并向財政監督局提報意見(jiàn)反饋，整改情況作為目標管理考評的重要內容。

　　五、檢查工作要求

　　1、被檢查單位要嚴格按照各自職責和檢查內容認真開(kāi)展自查工作，自查結束后，要及時(shí)將本科室、二級單位自查報告，經(jīng)分管領(lǐng)導簽字后報財政監督檢查局，財政所需一并報送自查表。

　　2、被檢查單位要全面、及時(shí)地提供檢查所需要的有關(guān)文件、帳表、憑證等相關(guān)資料，積極配合財政監督人員搞好檢查工作。

　　3、嚴格執行財政監督檢查程序。所有檢查項目必須嚴格依照《財政部?jì)炔勘O督檢查辦法》（財政部58號）有關(guān)規定進(jìn)行，依法依規處理。

會(huì )計自查整改報告3

　　也是政府決策的重要依據。為進(jìn)一步提高我區會(huì )計信息質(zhì)量，會(huì )計信息是社會(huì )經(jīng)濟發(fā)展的綜合反映。根據市財政局《關(guān)于開(kāi)展年會(huì )計信息質(zhì)量檢查的通知》鄭財監〔〕10號）和市人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)在全市住宿餐飲交通運輸等服務(wù)業(yè)開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作實(shí)施方案的通知》，結合我區實(shí)際，區政府決定對全區住宿、餐飲、交通運輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作。

　　一、組織領(lǐng)導

　　辦公室設在區政府財稅監督檢查辦公室，成立由區委常委、常務(wù)副區長(cháng)任組長(cháng)的全區企業(yè)會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作領(lǐng)導小組（具體成員名單見(jiàn)附件1以下簡(jiǎn)稱(chēng)領(lǐng)導小組）領(lǐng)導小組下設辦公室。領(lǐng)導小組各成員單位選調精干人員空虛到檢查辦公室，依照責任分工，認真開(kāi)展工作。

　　二、責任分工

　　區財政局負責本次檢查的具體組織、實(shí)施和綜合協(xié)調工作；

　　區監察局負責對各參檢部門(mén)、單位和人員履行工作職責和廉潔行政等情況實(shí)施監察；

　　區統計局負責提供住宿、餐飲、交通運輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)企業(yè)涉及的統計信息資料；

　　督促、指導各相關(guān)企業(yè)、單位依照規定的時(shí)間和要求認真開(kāi)展自查，區經(jīng)委、商務(wù)局、交通局等部門(mén)依照行政管理職能。積極配合重點(diǎn)檢查，并協(xié)助做好整改建制工作；

　　區工商分局負責提供住宿、餐飲、交通運輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)涉及的企業(yè)單位名單、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所、聯(lián)系方式以及其他與企業(yè)登記相關(guān)的事項；

　　區國稅局、地稅局負責提供住宿、餐飲、交通運輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)涉及的企業(yè)稅務(wù)登記及納稅情況。

　　三、檢查內容

　�。ㄒ唬┓褚婪ㄔO立會(huì )計賬��；

　�。ǘ�）會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄、財務(wù)演講和其他會(huì )計資料是否真實(shí)、合法。

　�。ㄈ�）會(huì )計核算是否符合會(huì )計法和國家統一的會(huì )計制度的規定；

　�。ㄋ模�從事會(huì )計工作的人員是否具備從業(yè)資格；

　�。ㄎ澹┢渌�與財務(wù)、經(jīng)濟管理活動(dòng)有關(guān)的`會(huì )計事項。

　　此項檢查內容的會(huì )計期間為年1月1日至年10月31日。必要時(shí)可追溯到以前年度。

　　四、檢查方法和步驟

　　分5個(gè)階段進(jìn)行。本次檢查采取企業(yè)自查與政府組織有關(guān)部門(mén)實(shí)施重點(diǎn)檢查相結合的方法。

　　明確方案，第一階段：宣傳發(fā)動(dòng)階段（10月19日—10月24日）區政府召開(kāi)全區動(dòng)員大會(huì )。統一思想，提高認識。

　　填報《企業(yè)會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作自查情況表》見(jiàn)附件2第二階段：自查階段（10月25日—11月5日）領(lǐng)導小組辦公室組織本轄區內的相關(guān)企業(yè)對照有關(guān)規定認真進(jìn)行自查。

　　提出整改措施和意見(jiàn)，各企業(yè)要針對查出的問(wèn)題認真分析原因。寫(xiě)出自查報告。表格和自查演講由單位法人代表或主要負責人簽字后于11月6日前第三階段：重點(diǎn)檢查階段（11月7日—11月30日）企業(yè)自查的報區領(lǐng)導小組辦公室（財政局三樓312室）企業(yè)自查面要達到100%

　　區政府要組織由監察局、財政局、經(jīng)委、統計局、工商分局、地稅局、國稅局、商務(wù)局、交通局等部門(mén)人員組成的檢查組進(jìn)行重點(diǎn)檢查。檢點(diǎn)：基礎上。

　　1、自查不認真、數字不真實(shí)、情況反映不全面的單位；

　　2、群眾舉報會(huì )計、財務(wù)管理有違規行為的單位；

　　3、領(lǐng)導小組認為應實(shí)行重點(diǎn)檢查的單位。

　　不受此期限限制。重點(diǎn)檢查面不低于50%對阻撓、拒絕、拖延檢查的單位。

　　還要認真填報《企業(yè)會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作重點(diǎn)檢查情況表》見(jiàn)附件3各重點(diǎn)檢查組除編制詢(xún)問(wèn)筆錄、工作底稿和檢查演講等檢查文書(shū)外。

　　第四階段：整改、處置階段（12月1日—12月15日）

　　整改工作的內容：對企業(yè)自查和重點(diǎn)檢查發(fā)現的會(huì )計違法、違規問(wèn)題要求其限時(shí)改正。

　　對照《中華人民共和國會(huì )計法》財政違法行為獎勵獎勵條例》國務(wù)院第427號令）等財政法規、規范和規定進(jìn)行處置。處置的依據和原則：對本次檢查中發(fā)現的會(huì )計問(wèn)題。

　　依照“自查從寬，對本次檢查中發(fā)現的問(wèn)題。被查從嚴”原則，凡屬自查階段查出并已及時(shí)糾正的可以從寬處置；凡屬重點(diǎn)檢查階段查出，特別是近年來(lái)各類(lèi)檢查中已經(jīng)查出的問(wèn)題在此次檢查中再次發(fā)現的要從嚴進(jìn)行處置。

　　報區領(lǐng)導小組審定后，查出的問(wèn)題由區領(lǐng)導小組辦公室提出初步處置意見(jiàn)。由財政部門(mén)依照行政處罰法和本部門(mén)行政執法順序等有關(guān)規定進(jìn)行處置、處分。

　　依照有關(guān)規定建立健全單位內部會(huì )計管理制度、會(huì )計監督制度等各項規章制度，第五階段：建章立制階段（12月1612月20日）區領(lǐng)導小組指定有關(guān)部門(mén)督促、指導各企業(yè)針對自查和重點(diǎn)檢查反映進(jìn)去的問(wèn)題。并將整改落實(shí)、建章立制的總體情況于12月22日前報區領(lǐng)導小組辦公室。

　　全區住宿、餐飲、交通運輸服務(wù)業(yè)和房地產(chǎn)、建筑裝置、制造等行業(yè)開(kāi)展會(huì )計信息質(zhì)量檢查工作的相關(guān)文件、文書(shū)、表格由區領(lǐng)導小組辦公室統一在區政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站”上。各有關(guān)單位、企業(yè)均可通過(guò)“區政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站”閱讀、下

　　五、工作要求

　　各有關(guān)部門(mén)和單位。切實(shí)增強工作的主動(dòng)性和責任感，把此項檢查作為當前經(jīng)濟工作的一項重要任務(wù)來(lái)抓，并切實(shí)抓出成效。

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