內控制度
內控制度:
內部控制是指一個(gè)單位的各級管理層，為了保護其經(jīng)濟資源的安全、完整，確保經(jīng)濟和會(huì )計信息的正確可靠，協(xié)調經(jīng)濟行為，控制經(jīng)濟活動(dòng)，利用單位內部分工而產(chǎn)生的相互制約，相互聯(lián)系的關(guān)系，形成一系列具有控制職能的方法、措施、程序，并予以規范化，系統化，使之成為一個(gè)嚴密的、較為完整的體系。
內控制度一般分為兩種模式:
1.金融企業(yè)的各級管理部門(mén)為了保護金融資產(chǎn)的安全完整，協(xié)調經(jīng)濟活動(dòng)，利用企業(yè)內部因分工而產(chǎn)生的相互制約、相互聯(lián)系的關(guān)系，并形成的一系列具有控制職能的方法、措施和程序，并予以規范化、系統化，使之成為一個(gè)嚴密的、較為完整的體系.
2.公司企業(yè)為使公司的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險為零風(fēng)險,而在公司企業(yè)內部對各部門(mén)流程/程序運作進(jìn)行設定控制點(diǎn)作業(yè),做好流程/程序的內部控制的.管理制度 。
分類(lèi)
1.授權審批制度
2.資金管理制度
3.采購及付款流程管理制度
4.銷(xiāo)售及收款流程管理制度
5.成本費用管理制度
6.實(shí)物資產(chǎn)管理制度
7.合同管理制度
河南專(zhuān)員辦全面啟動(dòng)內部控制建設工作
《財政部?jì)炔靠刂苹局贫?試行)》的出臺，為行政事業(yè)單位內部控制建設提供了明確的指引，專(zhuān)員辦作為專(zhuān)門(mén)的監督管理機構，應采取一系列措施，帶頭實(shí)施《內控規范》，健全內部控制，強化內部管理。
一是認真學(xué)習領(lǐng)會(huì )精神。認真學(xué)習財政部《財政部?jì)炔靠刂苹局贫?試行)》，準確理解《制度》中的基本理念、內控目標、主要內容、遵循原則。認真學(xué)習財政部?jì)炔靠刂乒ぷ鲿?huì )議精神，充分認識建立和實(shí)施內部控制是財政部落實(shí)黨風(fēng)廉政建設主體責任、防控廉政風(fēng)險的有效手段，對做好財稅體制改革任務(wù)具有積極地推動(dòng)作用。
二是成立內控建設領(lǐng)導小組。按照樓繼偉部長(cháng)講話(huà)精神和制度要求，我辦第一時(shí)間召開(kāi)黨組擴大會(huì )議，成立了由孫光奇專(zhuān)員任組長(cháng)，辦公室主任、機關(guān)黨委專(zhuān)職書(shū)記任副組長(cháng)，各處負責人為成員的河南專(zhuān)員辦內部控制建設領(lǐng)導小組，部署落實(shí)我辦內控建設事宜。
三是啟動(dòng)我辦內控操作規程起草工作。根據專(zhuān)員辦業(yè)務(wù)工作實(shí)際，成立了由三處牽頭，辦公室、機關(guān)黨委配合的起草小組，在全辦范圍抽調精兵強，緊鑼密鼓開(kāi)展起草工作，力爭在本月底完成。
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