會(huì )計內部稽核制度

　　建立會(huì )計內部稽核制度的是整個(gè)財務(wù)會(huì )計工作的重要組成部分，為加強會(huì )計監督工作的組織措施，保證會(huì )計工作順利進(jìn)行，加強會(huì )計控制，根據有關(guān)制度規定，結合我單位實(shí)際特制定本制度：
　　1、本單位每一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的自理秩序，不能由一人包辦，以由二人或二人以上分工辦理或兼管。如：業(yè)務(wù)人員進(jìn)貨，出納員會(huì )款，會(huì )計人員記帳，起到互相牽制的作用。
　　2、帳、錢(qián)(物)實(shí)行分管。以貨幣資金而言，出納人員除登記現金，銀行存款日記帳外，不得兼管稽核、全部印章、會(huì )計檔案和其他帳目的登記工作，現金銀行存款總分類(lèi)帳由會(huì )計人員記帳。
　　3、嚴格執行憑證制度和帳務(wù)自理傳遞程序制度。每發(fā)生一項經(jīng)濟事項都要有合法的憑證。
　　4、本店各職能部門(mén)的人員必須明確本崗位的職權的責任。充分發(fā)揮各職能部門(mén)的作用。把好每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)關(guān)。
　　5、辦公室人員嚴格把握財產(chǎn)物資領(lǐng)用手續，購買(mǎi)用品用具及其他財產(chǎn)物資時(shí)，必經(jīng)分管領(lǐng)導同意后購買(mǎi)，發(fā)票必由二人以上簽字手續。糾正收支必由二人以上手續。
　　6、嚴禁倉庫部門(mén)收現金，其他銷(xiāo)貨部門(mén)的現金必當天經(jīng)二人以上匯總清帳送交銀行。
　　7、嚴禁現金進(jìn)貨音像門(mén)某，確因需要必經(jīng)主要領(lǐng)導和分管領(lǐng)導同意，由二人以上經(jīng)辦方可進(jìn)貨。
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