物業(yè)管理公司財務(wù)制度

　　在社會(huì )一步步向前發(fā)展的今天，制度使用的情況越來(lái)越多，制度是指在特定社會(huì )范圍內統一的、調節人與人之間社會(huì )關(guān)系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會(huì )認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實(shí)施機制三個(gè)部分構成。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？以下是小編精心整理的物業(yè)管理公司財務(wù)制度，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。

物業(yè)管理公司財務(wù)制度1

　　一、本公司執行《施工、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財務(wù)管理規定》。

　　二、本公司會(huì )計核算程序。根據公司業(yè)務(wù)的特點(diǎn),物業(yè)公司財務(wù)的會(huì )計核算程序為科目匯總表帳務(wù)處理程序。其操作步驟如下(見(jiàn)下圖)

　　(一)根據原始憑證,按經(jīng)濟業(yè)務(wù)的不同性質(zhì)分別編制記帳憑證。

　　(二)根據原始憑證、記帳憑證逐筆序時(shí)地登記現金和銀行存款日記帳。

　　(三)根據記帳憑證和有關(guān)的原始憑證逐筆登記各明細分類(lèi)帳。

　　(四)根據記帳憑證編制科目匯總表。

　　(五)根據科目匯總表登記總分類(lèi)帳。

　　(六)月末將現金日記帳、銀行存款日記帳各種明細分類(lèi)帳的余額與總分類(lèi)帳戶(hù)的余額核對相符。

　　(七)月末根據總分類(lèi)帳和明細分類(lèi)帳的記錄編制會(huì )計報表。

　　三、成本和費用

　　1、為業(yè)主、物業(yè)使用人提供維修、管理和服務(wù)等過(guò)程發(fā)生的各項支出,計入成本、費用,在物業(yè)管理活動(dòng)中發(fā)生的各項直接支出,計入營(yíng)業(yè)成本。

　　2、成本包括直接人工費、直接材料費。間接費用等計入管理費用。

　　直接人工費包括直接從事物業(yè)管理活動(dòng)等人員的工資、獎金及職工福利費等。

　　直接材料費包括在物業(yè)管理活動(dòng)中直接消耗的各種材料、材料、燃料和動(dòng)力、構配件、零件、低值易耗品、包裝物等。

　　間接費用包括管理人員工資、獎金及職工福利費、固定資產(chǎn)折舊費及修理費、水電費、辦公費、郵電通訊費、交通運輸費、租賃費、保險費、勞動(dòng)保護費、保安費、綠化維護非低值易耗品攤銷(xiāo)費等。

　　3、管理用房有償使用費計入營(yíng)業(yè)成本。對管理用房裝修裝飾費計入遞延資產(chǎn)。

　　4、年終按年末應收帳款余額的0.5計提壞帳準備金。發(fā)生的壞帳損失充減壞帳準備金。收回已核銷(xiāo)的壞帳,增加壞帳準備金。

　　四、營(yíng)業(yè)收入及利潤

　　1、營(yíng)業(yè)收入包括主營(yíng)業(yè)收入和其他業(yè)務(wù)收入。主營(yíng)業(yè)收入包括物業(yè)管理收入、物業(yè)經(jīng)營(yíng)收入和物業(yè)大修收入。

　　2、利潤總額包括營(yíng)業(yè)利潤、投資凈收益、營(yíng)業(yè)外收支凈額及補貼收入。

　　營(yíng)業(yè)利潤包括主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤和其他業(yè)務(wù)利潤。

　　五、代管基金

　　代管基金指企業(yè)接受業(yè)主委員會(huì )或物業(yè)產(chǎn)權人、使用人委托代管的房屋共用部位維修基金和共用設施設備維修基金,應專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)款專(zhuān)用。其利息凈收入經(jīng)認可后轉作代管基金滾存使用和管理。

　　代管基金作為企業(yè)長(cháng)期負債管理。

　　六、資產(chǎn)管理制度

　　1、現金管理

　　現金管理按照《現金管理暫行條例》及《現金管理暫行條例實(shí)施細節》的規定執行。嚴肅現金的使用范圍和庫存現金限額,建立現金收支的內部控制手續和出納員、結算員、收銀員的崗位責任制,規定出納備用金的周轉、報銷(xiāo)和補充制度。出納員、收銀員收入現金必須當日送存或上繳�，F金明細賬要逐筆登記,日清月結,對賬款不符要及時(shí)查明原因,并逐級上報處理。

　　2、銀行存款管理

　　應以銀行的賬號分別設立明細賬序時(shí)登賬,如實(shí)反映銀行存款的收付、余額情況。嚴格按照《票據法》、《支付結算辦法》、《國內信用證結算辦法》和《違反銀行結算制度處罰規定>>使用票據、辦理結算、不得簽發(fā)空頭支票、嚴防接受空頭票據或無(wú)效票據、接受外來(lái)票據應認真檢查,必要時(shí)通過(guò)銀行查詢(xún),以確保票據的有效性和可靠性。銀行存款的賬戶(hù)不準出租或出借,銀行存款應定期查詢(xún)核對余額、發(fā)現未達賬的要逐筆查明原因、按月編制余額調節表,使會(huì )計、出納、銀行之間帳帳相等、帳實(shí)相符。

　　3、應收和預付款項管理

　　企業(yè)應按業(yè)務(wù)及結算方式的不同,分別進(jìn)行往來(lái)款的明細核算,設立明細賬戶(hù)。對應收賬款,其他應收款,預付款項按照“誰(shuí)經(jīng)辦,誰(shuí)負責,誰(shuí)記賬,誰(shuí)清理”的原則進(jìn)行管理。往來(lái)款項按月或定期與客戶(hù)核對,并將應收和預付款項的明細單位和余額通知有關(guān)部門(mén)或經(jīng)辦人,以便責任人及時(shí)催討和清欠。按照生效的經(jīng)濟合同、協(xié)議、其他經(jīng)濟文件等的規定超過(guò)半年的預付或應收款項,應上報企業(yè)領(lǐng)導及上級有關(guān)部門(mén),以便及時(shí)采取措施,杜絕呆賬、壞賬的發(fā)生。因失職或其他原因造成壞賬損失的應追究有關(guān)人員責任,并根據情況處以10%以上的.罰款賠償,同時(shí)企業(yè)財務(wù)按應收賬款金額提取3-5%的壞賬準備。

　　4、存貨管理

　�、鸥鞣N物資存貨按實(shí)際成本計價(jià),領(lǐng)用或發(fā)出的存貨,按加權平均法計算實(shí)際成本。

　�、频椭狄缀钠贩制跀備N(xiāo)。

　�、墙�立各項存貨的管理制度,收發(fā)領(lǐng)退制度,組織好日常的收、發(fā)、結存核算,還要預測各項存貨資產(chǎn)的資金占用量、實(shí)物儲備量及采購批量,要以最少的資金占用取得最好的經(jīng)濟效果。

　�、� 存貨一個(gè)季度盤(pán)點(diǎn)一次,年終進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)。對于盤(pán)盈、盤(pán)虧及毀損的存貨應及時(shí)查明原因,分別不同情況進(jìn)行處理。

　　5、固定資產(chǎn)管理

　　固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、物品;不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品,單位價(jià)值在20xx元以上并且使用期限超過(guò)二年的均列為固定資產(chǎn)。(特殊情況需報批)

　　固定資產(chǎn)折舊。按單項的月折舊率計提折舊。本月增加的固定資產(chǎn)當月不提折舊,本月減少的固定資產(chǎn)當月份應計提折舊,固定資產(chǎn)折舊方法采用 直線(xiàn)法。

　　六、財務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章(票務(wù)專(zhuān)用章)統一管理,指定使用人、保管人。印章保管人職責

　　應將所保管印章放在保險柜內,不能將保險柜的密碼泄露給他人。

　　2、應經(jīng)印章使用人批準并在《印章使用登記表》上簽字后,方可在填寫(xiě)完整的票據上蓋章,不能在尚未使用的空白票據上蓋章。

　　3、不能將印章隨意蓋在空白紙張上,“發(fā)票專(zhuān)用章”(票務(wù)專(zhuān)用章)只能在本公司的發(fā)票上蓋章,“財務(wù)專(zhuān)用章”只能在本公司的收款收據及支票上蓋章。

　　每次蓋章應有監印人簽字。

　　5、不能將印章攜帶外出(購買(mǎi)專(zhuān)用發(fā)票時(shí)稅務(wù)部門(mén)有要求的應填寫(xiě)印章使用登記表經(jīng)使用人批準并指定監印人一同前往監印)

　　6、必需嚴格遵守以上職責,發(fā)現違反規定使用印章的輕者每次罰款100元人民幣,重者追究相應的法律責任。

　　七、票證管理制度

　　1、 發(fā)票和收據的主要內容包括:票頭、字軌號碼、聯(lián)次及用途、客戶(hù)名稱(chēng)、商品名稱(chēng)或經(jīng)營(yíng)項目、計量單位、數量、單價(jià)、金額,以及大小寫(xiě)累計金額、經(jīng)手人、開(kāi)票日期等。

　　2、凡提供勞務(wù)服務(wù)以及從事其它業(yè)務(wù)活動(dòng)的以及取得收入時(shí),均應向付款方如實(shí)開(kāi)具發(fā)票和收據,并加蓋印章,任何部門(mén)不得拒開(kāi)發(fā)票和收據。

　　3、各企業(yè)的任何業(yè)務(wù)部門(mén)和個(gè)人不得涂改、撕毀、轉讓、銷(xiāo)毀和

　　拆本使用發(fā)票和收據;嚴禁仿造發(fā)票和收據。對填寫(xiě)錯的發(fā)票,應完整保存其各聯(lián),也不得私自銷(xiāo)毀。丟失發(fā)票和收據,應及時(shí)報告。

　　八、會(huì )計檔案管理制度

　　1、會(huì )計檔案是指會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他有關(guān)會(huì )計核算資料,它是記錄和反映企業(yè)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。

　　2、各企業(yè)會(huì )計人員對本單位的各種會(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表,每天的收支報表等會(huì )計資料,要定期收集、審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊、指定專(zhuān)人妥善保管、防止丟失損壞。會(huì )計檔案由財務(wù)部經(jīng)理負責保管。

　　3、調閱會(huì )計檔案必須嚴格辦理手續,企業(yè)負責人和內部有關(guān)人員調閱本年度會(huì )計檔案,須向企業(yè)財務(wù)部負責人講明原因,經(jīng)同意后辦理登記手續,方可調閱。

　　4、外部人員調閱會(huì )計檔案一律持單位證明及個(gè)人身份證報批,要詳細登記調閱檔案的名稱(chēng)、日期、調閱人員的姓名和單位、調閱理由,經(jīng)批準后方可調閱。

　　5、任何會(huì )計檔案除特批外,不得攜帶外出,不得復制、不得拆散。如有特殊原因經(jīng)批準后方可外借或復印,但應詳細登記其內容、張數、金額、理由及歸還日期。同時(shí),不得拆散原卷冊。

　　6、財務(wù)部對會(huì )計檔案必須進(jìn)行科學(xué)管理和妥善保管,做到存放有序、查找方便,同時(shí)嚴格執行安全和保密措施,不得隨意堆放,嚴防毀損、散失和泄密。

　　九、計報表報送及有關(guān)事項管理制度

　　1、會(huì )計報表報送的種類(lèi)和資料

　　資產(chǎn)負債表「月報、季報、年報」

　　損益表「月報、季報、年報」

　　固定資產(chǎn)清查登記表「年報」

　　現金流量表「年報」

　　以上報表均按統一要求的格式填列后報送。

　　2、會(huì )計報表和財務(wù)分析報送時(shí)間

　　月報:每月后8日前(節假日順延)

　　季報:每季后10日前(節假日順延)

　　年報:每年后18日前(節假日順延)

　　十、單據報銷(xiāo)制度

　　1、單據報銷(xiāo)程序:

　　原、輔材料、辦公用品、固定資產(chǎn)設備采購單據的報銷(xiāo)程序

　　填寫(xiě)申購單→報有關(guān)部門(mén)審批→按批準申購單的金額、單價(jià)、品名、質(zhì)量、數量安排采購→采購回的實(shí)物辦理進(jìn)倉手續→ 倉管員驗收、歸類(lèi)、編號

　　超過(guò)申購單的總金額、單價(jià)說(shuō)明原因報集團總裁批準←報企業(yè)總經(jīng)理批準←財務(wù)經(jīng)理審核意見(jiàn)←部門(mén)負責人審批

　　將申購計劃表、進(jìn)倉單、發(fā)票向財務(wù)部報銷(xiāo)或沖帳

　　零星費用單據的報銷(xiāo)程序:

　　“單據”經(jīng)辦人簽名并注說(shuō)明→“單據”部門(mén)負責人簽注意見(jiàn)→“單據”財務(wù)部經(jīng)理簽注意見(jiàn)并說(shuō)明歸類(lèi)→“單據”報總經(jīng)理批準←“單據”向財務(wù)部出納報銷(xiāo)或沖帳“單據”超權限報總裁批準

　　工程決算的單據報銷(xiāo)程序

　　工程立項及工程預算→職能部門(mén)審核工程預算→工程完工職能部門(mén)或指定部門(mén)(人員)負責審核→工程決算書(shū)經(jīng)財務(wù)部審核后報總經(jīng)理批準→總造價(jià)超過(guò)預算報執行董事批準

　　工程決算書(shū)、發(fā)票向財務(wù)部出納報銷(xiāo)或沖帳

物業(yè)管理公司財務(wù)制度2

　　一、財務(wù)會(huì )計管理的涵義

　　財務(wù)是指企業(yè)為達到既定目標所進(jìn)行的籌集資金和運用資金的活動(dòng)。在物業(yè)管理經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各類(lèi)管理服務(wù)費、特約代辦服務(wù)費、各種兼營(yíng)性服務(wù)的收入和相應的開(kāi)支等，就構成了物業(yè)管理公司的資金運行。物業(yè)財務(wù)管理就是物業(yè)管理公司資金運行的管理，在資金運行過(guò)程中，包括整個(gè)物業(yè)經(jīng)營(yíng)出租、管理服務(wù)收費等資金的籌集、使用、耗費、收入和分配。要按照政府有關(guān)規定，規范物業(yè)管理企業(yè)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和經(jīng)濟核算。物業(yè)財務(wù)管理的對象就是物業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)的資金費用和利潤。為了提高經(jīng)濟效益，擴大收入來(lái)源，使物業(yè)不斷保值增值，許多物業(yè)管理公司實(shí)行“一業(yè)為主，多種經(jīng)營(yíng)”的方針，公司下屬既有商業(yè)貿易部門(mén)，也有工程維修機構，還有出租物業(yè)及其他提供有償服務(wù)服務(wù)機構。財務(wù)管理的主要內容有：對資金籌集運用的管理，固定資產(chǎn)和經(jīng)租房產(chǎn)租金的管理，租金收支管理，商品房資金的管理，物業(yè)有償服務(wù)管理費的管理，流動(dòng)資金和專(zhuān)用資金的管理，資金分配的管理，財務(wù)收支匯總平衡等等。

　　財務(wù)管理的任務(wù)是：

　�。ㄒ唬┗I集、管理資金

　　這就是要保證物業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要，加快資金周轉，不斷提高資金運用的效能，尤其是提高自有資金的收益率。物業(yè)管理公司的主要經(jīng)濟來(lái)源是房租收入、物業(yè)有償服務(wù)管理費收入，要大力組織租金收入，加強有償服務(wù)管理費的收費工作，做到應收盡受，提高回收率。另外，在資金使用上，對各項支出要妥善安排，嚴格控制，注意節約，防止浪費。充分發(fā)揮資金的效果。

　�。ǘ�）經(jīng)濟核算

　　通過(guò)財務(wù)活動(dòng)加強經(jīng)濟核算，改善經(jīng)營(yíng)管理，降低修繕、維修、養護成本，不斷降低消耗，增加積累，提高投資效益和經(jīng)濟效益。

　�。ㄈ�）多元經(jīng)營(yíng)

　　積極組織資金，開(kāi)辟物業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)，“一業(yè)為主，多元經(jīng)營(yíng)”，不斷尋求物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新生長(cháng)點(diǎn)，不斷拓展物業(yè)經(jīng)營(yíng)的新領(lǐng)域，形成新優(yōu)勢。

　�。ㄋ模┴攧�(wù)監督

　　實(shí)行財務(wù)監督，維護財經(jīng)紀律。物業(yè)管理公司的經(jīng)營(yíng)、管理、服務(wù)，必須依據國家的方針、政策和財經(jīng)法規以及財務(wù)計劃，對公司預算開(kāi)支標準和各項經(jīng)濟指標進(jìn)行監督，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷提高，確保資金分配兼顧國家、集體和個(gè)人三者的利益。同時(shí)，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時(shí)上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金、公益金，并向投資者分配利潤。

　　二、財務(wù)會(huì )計管理制度

　　財務(wù)管理制度是物業(yè)管理公司內部管理的重要制度，是保證有關(guān)財務(wù)管理工作規范化、標準化的一系列具體規定�？煞譃橐韵聨最�(lèi)制度：

　�。ㄒ唬�會(huì )計核算方法及憑證賬冊制度

　�。�1）管理部采用借貸復式計賬法，會(huì )計科目和核算方法以企業(yè)單位預算會(huì )計為主，結合管理部的實(shí)際，設置銀行現金日記賬、總分類(lèi)賬、各項明細分類(lèi)賬；

　�。�2）原始憑證是計賬的依據，財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備、合法，內容真實(shí)，數字正確，日期和印章齊全，大、小寫(xiě)相符等，不得有白條報賬，不得有涂改。一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后，才能填制記賬憑證，據以記賬；

　�。�3）財會(huì )記賬員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補、涂改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發(fā)生錯誤應根據性質(zhì)，采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正。憑證、賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關(guān)會(huì )計報表、賬冊、會(huì )計憑證保存年限按上級規定辦理；

　�。�4）指定專(zhuān)人保管一切未使用的重要空白憑證，如支票、現金收據、發(fā)貨票據等，動(dòng)用時(shí)由領(lǐng)用人辦理領(lǐng)用手續。對誤寫(xiě)的收據或作廢的支票，應注銷(xiāo)作廢章，妥善保存，不得銷(xiāo)毀廢棄。

　�。ǘ�）貨幣資金管理制度

　�。�1）嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經(jīng)銀行同意，不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線(xiàn)；

　�。�2）做好庫存現金的保管工作，有關(guān)證券和現金必須放在銀箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查、核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。

　�、俳�立健全現金賬目，做到日清月結，錢(qián)賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金，禁止私立“小金庫”；

　�、趯Τ�過(guò)現金收付限額以上的收付款項，必須通過(guò)銀行結算。

　�。ㄈ�）費用現金報銷(xiāo)制度

　　為了加強現金報銷(xiāo)管理，嚴格執行財政紀律，對各項現金報銷(xiāo)擬定以下制度：

　�。�1）差旅費報銷(xiāo)制度（具體內容略，下同）；

　�。�2）加班費報銷(xiāo)制度：

　�。�3）醫藥費報銷(xiāo)制度；

　�。�4）客飯招待費報銷(xiāo)制度。

　�。ㄋ模┩鶃�(lái)賬目清理制度

　　做好結賬收付款的'工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款，摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款，要上門(mén)催收。對月終尚未清理的債權債務(wù)，應查明原因，列出清冊。財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。

　�。ㄎ澹�會(huì )計報表制度

　　會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分，其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料，也是編制下半年收支計劃的重要依據。所以，要保證報表的數據準確，內容完整，報送及時(shí)，手續完備。對年度結算報表，應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。

　�。�六）固定資產(chǎn)管理制度

　　1．固定資產(chǎn)的涵義

　　固定資產(chǎn)是指使用期限較長(cháng)，單位價(jià)值較高，在使用過(guò)程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)，是管理部門(mén)進(jìn)行有償服務(wù)所必須的物質(zhì)條件。為保證固定資產(chǎn)的安全完整，提高使用效率，應管好用好這些資產(chǎn)，提高服務(wù)效益和經(jīng)濟效益。

　　2．固定資產(chǎn)的范圍和分類(lèi)

　�。�1）凡單價(jià)在200元以上的一般設備，單價(jià)在500元以上的專(zhuān)用設備，其耐用時(shí)間在一年以上的，均列為固定資產(chǎn)；

　�。�2）不滿(mǎn)上述金額的設備而耐用時(shí)間在一年以上的大批量同類(lèi)財產(chǎn)，也列為固定資產(chǎn)；

　�。�3）固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物，專(zhuān)用設備，家具設備，電器設備，一般設備等大類(lèi)。

　　3．固定資產(chǎn)的賬務(wù)處理

　�。�1）固定資產(chǎn)實(shí)行分級管理，物資管理部門(mén)應建立分類(lèi)明細賬和固定資產(chǎn)登記卡，使用部門(mén)應掌握本部門(mén)的物品情況，建立物品使用登記卡；

　�。�2）購入、自制和饋贈的固定資產(chǎn)，一律開(kāi)具驗收單，并填寫(xiě)登記卡，標明編號；

　�。�3）固定資產(chǎn)領(lǐng)用時(shí)應填寫(xiě)領(lǐng)用單，并由使用人在登記卡上簽名，表明其設備由其保管使用；調離崗位時(shí)應將物品繳回，并注銷(xiāo)賬卡；

　�。�4）固定資產(chǎn)的報廢、報損，應由部門(mén)填寫(xiě)報廢、報損單，經(jīng)財產(chǎn)管理部門(mén)審核后，按批準權限逐級審批，方可核銷(xiāo)；

　�。�5）固定資金調撥，應嚴格按規定辦理。調撥時(shí)，先由部門(mén)填寫(xiě)調撥申請單，經(jīng)雙方部門(mén)領(lǐng)導和上級主管部門(mén)簽章后有效，使用部門(mén)不得自行處理。

　　4．固定資產(chǎn)的管理職能

　�。�1）固定資產(chǎn)管理員應負責管理部全部財產(chǎn)的管理，辦理固定資產(chǎn)的購置、驗收、領(lǐng)發(fā)、建卡、報廢、報損的處理及賬務(wù)核算工作，做到賬、卡、物相符，每年末進(jìn)行一次清點(diǎn)、核賬，并及時(shí)調整賬目；

　�。�2）為保證固定資產(chǎn)賬、卡、物的準確性，管理部門(mén)和使用部門(mén)要相互配合，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，盈、虧要填表，通過(guò)財務(wù)部門(mén)調整賬、卡。

　　三、財務(wù)管理的機構及職責

　�。ㄒ唬┴攧�(wù)部門(mén)機構的設置

　　物業(yè)管理公司的財務(wù)會(huì )計與其他行業(yè)的機構設置也大致相同，只是工作內容和方法有物業(yè)管理行業(yè)的特點(diǎn)。根據物業(yè)管理公司的具體情況、資質(zhì)等級及規模大小、人員可以靈活配備。財會(huì )部門(mén)一般可設置下列人員：財務(wù)會(huì )計部經(jīng)理、主管會(huì )計、出納、電腦員、統計員、收費員。

　�。ǘ�）財會(huì )人員的崗位職責

　　1．財會(huì )部經(jīng)理

　�。�1）向企業(yè)領(lǐng)導人負責，組織公司的財會(huì )管理工作，當好企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)管理參謀；

　�。�2）每月、每季審核各種會(huì )計報表和統計報表，寫(xiě)出財務(wù)會(huì )計分析報表，送企業(yè)法人審閱；

　�。�3）檢查、監督物業(yè)管理各項費用的及時(shí)收繳，保證企業(yè)資金的正常運轉；

　�。�4）審核控制各項費用的支出，杜絕浪費；

　�。�5）合理有效地經(jīng)營(yíng)管理好企業(yè)的金融資產(chǎn)，為企業(yè)創(chuàng )造利潤；

　�。�6）根據物業(yè)管理行業(yè)的具體特點(diǎn)、依據財會(huì )管理有關(guān)法規、政策、文件，制定財會(huì )管理具體制度和操作程序；

　�。�7）組織擬定物業(yè)管理各項費用標準的預算方案，送企業(yè)領(lǐng)導、業(yè)主委員會(huì )和相關(guān)主管部門(mén)審核、修定；

　�。�8）研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商、財會(huì )及稅務(wù)、物價(jià)等管理制度，運用法律、行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益。

　　2．主管會(huì )計

　�。�1）向部門(mén)經(jīng)理負責，具體組織好本部門(mén)的日常管理工作；

　�。�2）每日做好各種會(huì )計憑證和賬務(wù)處理工作；

　�。�3）每月、每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表，定期向業(yè)主委員會(huì )公布管理收繳及使用情況；

　�。�4）負責檢查、審核各經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)及下屬機構的收支賬目，向企業(yè)領(lǐng)導及時(shí)匯報工作情況；

　�。�5）檢查銀行、庫存現金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符，賬實(shí)相符；

　�。�6）按照物業(yè)管理的行業(yè)特點(diǎn)和需要，分類(lèi)計賬；完成企業(yè)領(lǐng)導交辦的財會(huì )工作。

　　3．出納

　�。�1）遵守公司員工守則和財務(wù)管理制度；

　�。�2）管理好公司的現金收付、銀行存款的存取，保管現金、有價(jià)證券、銀行支票等；

　�。�3）及時(shí)追收企業(yè)各種應收款項，保護企業(yè)和業(yè)主利益不受損失；

　�。�4）編制有關(guān)現金收付記賬憑證、現金日記賬、銀行日記賬的工作；

　�。�5）及時(shí)辦理各項轉賬、現金支票，按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符，并交會(huì )計作賬。

　　4．統計員（電腦員）

　�。�1）及時(shí)統計、存儲各種費用收付資料，供主管會(huì )計參考；

　�。�2）維護好電腦設備，保管好所有資料，對變動(dòng)資料數據應及時(shí)修改并存儲；

　�。�3）及時(shí)輸入打印收費通知單，保證費用的按時(shí)收繳。

　　5．收費員

　　物業(yè)管理企業(yè)所轄區業(yè)主（住戶(hù)）較多時(shí)，可專(zhuān)門(mén)在各管理處配備收款員，其職責是：

　�。�1）負責物業(yè)管理費等各項費用的通知和收繳；

　�。�2）對繳費情況隨時(shí)進(jìn)行統計，及時(shí)追討欠繳費用；

　�。�3）承接與物業(yè)管理相關(guān)的經(jīng)營(yíng)服務(wù)收費，為業(yè)主辦理各項公用事業(yè)費的繳付；

　�。�4）和業(yè)主（使用人）交朋友，爭取他們對物業(yè)管理工作的理解和支持，協(xié)助搞好“窗口”服務(wù)；

　�。�5）完成企業(yè)和部門(mén)領(lǐng)導交辦的其他任務(wù)。

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