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財務(wù)發(fā)票管理制度（通用12篇）
在社會(huì )發(fā)展不斷提速的今天，需要使用制度的場(chǎng)合越來(lái)越多，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。那么擬定制度真的很難嗎？下面是小編整理的財務(wù)發(fā)票管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇1
一、為加強票據管理，規范票據業(yè)務(wù)，明確管理責任，特制定本制度。
二、財務(wù)票據包括銀行票據和非銀行票據。銀行票據包括支票、貸記憑證等；非銀行票據包括收據、各種稅票、社保票據等。
三、財務(wù)票據的領(lǐng)購、保管、核銷(xiāo)業(yè)務(wù)由專(zhuān)人分工負責。出納擔任銀行票據的保管業(yè)務(wù)，經(jīng)財務(wù)總監指定的會(huì )計人員負責非銀行票據的保管。非銀行票據領(lǐng)用后由領(lǐng)用人保管，領(lǐng)用的收據由出納包管。
四、財務(wù)票據應存放于保險箱內，有專(zhuān)人妥善保管。財務(wù)印章與銀行票據應由財務(wù)總監與出納分別保管。非銀行票據的保管使用兩分開(kāi)原則，不得由一人兼任。
五、辦理有關(guān)票據業(yè)務(wù)必須財務(wù)總監審核，出納員根據審核無(wú)誤的原始憑證收取、支付銀行票據，收取款項時(shí)應開(kāi)具收據。
六、銀行票據、收據必須順號簽發(fā)，作廢時(shí)應加蓋專(zhuān)用的`作廢章。作廢票據不得缺聯(lián)少頁(yè)，已開(kāi)出的作廢票據，由票據開(kāi)具人員負責收回。
七、票據開(kāi)具時(shí)候應該注意單位名稱(chēng)(全稱(chēng))、金額大小寫(xiě)規范、項目名稱(chēng)準確，規范單據填寫(xiě)正楷，字跡清晰；單據在填寫(xiě)過(guò)程中出現錯誤，不得撕毀單據，必須保持單據完整，并加蓋作廢章。
八、出納收到銀行票據時(shí)，應認真審核，及時(shí)入賬，對不合規票據及時(shí)向財務(wù)總監反映，由財務(wù)總監確定解決方案。
九、已繳納的稅票、社保憑證等非銀行票據應由專(zhuān)人及時(shí)取回，妥善保管，做到以后有查可依。
十、票據管理人員應建立備查登記簿。發(fā)生有關(guān)票據行為時(shí)，應及時(shí)登記備查簿。
十一、財務(wù)人員在發(fā)現票據遺失、票據出錯和票據不實(shí)等情況時(shí)，應盡快采取相應的措施，對重大事故財務(wù)總監應向公司總經(jīng)理匯報。
十二、票據保管人員調動(dòng)工作或離職時(shí)，應編制票據移交明細表，在財務(wù)總監的監督下逐筆確認移交，確認無(wú)誤后，由監督人和后任財務(wù)人員在交接明細表上簽名確認。
十三、本規定適用于所有財務(wù)人員，如有違反究其相關(guān)責任。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇2
為了加強財務(wù)管理，提高科學(xué)理財水平，嚴肅財經(jīng)紀律財，保障全所工作的.順利開(kāi)展，特制定本制度。
一、認真學(xué)習《會(huì )計法》等相關(guān)財務(wù)管理法規、制度，財務(wù)電算化業(yè)務(wù)知識。
二、嚴格貫徹執行國家有關(guān)法律、法規和財務(wù)規章制度。堅持原則，把好收支關(guān)。
三、按照收支兩條線(xiàn)的規定，認真履行職責，嚴禁公款私借和坐支，嚴格各種支票和結算憑證的管理、保存。
四、負責編制單位年度預算、決算報表。加強經(jīng)濟核算，提高資金使用效益。
五、堅持勤儉辦事的方針，加強資金管理，精打細算，厲行節約，反對鋪張浪費等不良現象。
六、單位一切費用支出，經(jīng)所領(lǐng)導核準，經(jīng)辦人簽名，所長(cháng)簽字方可報銷(xiāo)。
七、對原始憑證進(jìn)行嚴格審核，如不合法、不真實(shí)、數量、單價(jià)、金額不符、經(jīng)辦人未簽字，拒絕支付。
八、每月按時(shí)向所長(cháng)提供財務(wù)收支報表。帳表處理堅持真實(shí)、及時(shí)、準確，做到帳表相符，帳帳相符，帳物相符，日清月結，上報下達。
九、銀行賬戶(hù)要完全符合開(kāi)設賬戶(hù)的規定，財務(wù)預留印鑒由財務(wù)人員分開(kāi)保管，及時(shí)核對銀行賬目。會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表，按規定裝訂歸檔，妥善保管。
十、建立、健全固定資產(chǎn)管理工作。定期進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清查，賬、物核對，如有盤(pán)盈、盤(pán)虧，要及時(shí)查明原因，按有關(guān)規定處理。
十一財務(wù)人員相互協(xié)作配合，因工作需要購買(mǎi)、招待等經(jīng)所長(cháng)批準后方可辦理。為基層站、隊單位搞好服務(wù)，做好后勤保障工作。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇3
一、為了加強票證管理，進(jìn)一步規范和正確使用票證，特制定本制度。
二、票證是有價(jià)證據，有利于保護合法經(jīng)營(yíng)，強化管理手段，規范經(jīng)營(yíng)行為，搞好統計工作的重要依據。票證管理必須堅持專(zhuān)人負責專(zhuān)人發(fā)放，專(zhuān)人核銷(xiāo)，建立票證明細登記，定期檢查的原則。并實(shí)行繳舊領(lǐng)新制度，做到臺帳登記清楚，票款、帳票相符無(wú)差錯，發(fā)放有計劃，庫存不積壓，保證及時(shí)供應。
三、嚴格票據發(fā)放范圍，必須整本用完后再使用新的票本，嚴禁票據一分為二使用。各基層站票管員必須妥善保管票據。做好防盜、防火安全工作。嚴禁票據亂扔亂放，以防丟失。
四、開(kāi)據票據必須按項目填寫(xiě)清楚，嚴格執行政策，注明時(shí)間、開(kāi)票人員的姓名、單位，以便備查。同時(shí)開(kāi)票人必須字跡清楚，不得隨意涂改。
五、處罰票據嚴格執行收支兩條線(xiàn)規定，認真做到開(kāi)票、繳款兩分離，嚴禁工作人員隨意坐支、挪用。
六、票據作廢必須所長(cháng)簽字同意，財務(wù)股、縣所票管員要按照各自職責嚴格把關(guān)。
七、營(yíng)運證工本費收取嚴格執行有關(guān)政策，嚴禁發(fā)放人情證。
八、財務(wù)股和縣所票管員每月對各基層站、隊、股所領(lǐng)票據繳銷(xiāo)使用情況嚴格核查，每月將票款使用情況上報所長(cháng)。年終對所有票據核繳收回入庫，發(fā)現問(wèn)題要如實(shí)向領(lǐng)導匯報，以便及時(shí)處理。
九、因工作需要，票管員發(fā)生變動(dòng)，在互相交接時(shí)，必須簽字交接清楚，以防意外。
十、對不遵守、不執行票證管理制度的，視其情節輕重，給予以下處分：(1)開(kāi)票不規范、票據管理混亂但未造成損失的，給予警告，責令改正。(2)對開(kāi)人情票、發(fā)人情證等造成輕微經(jīng)濟損失(損失額小于100元)的，給予相應損失額度2倍以上的罰款。(3)對票據丟失、損毀的，站(隊)負責人要負領(lǐng)導責任，并給予處罰相應損失額(按票據最高價(jià)值計算)20%的經(jīng)濟處罰；給予票據管理人員或直接責任人處罰相應損失額80%的`經(jīng)濟處罰，并責令在全所大會(huì )上說(shuō)明情況、作出檢討。損失額超過(guò)5000元的；撤消站(隊)負責人及票管人員職務(wù)，并給予黨、政紀處分；(4)對中飽私襄、有意貪污、合伙貪污的工作人員，給予黨、政紀處分、解聘及貪污金額2倍以上的經(jīng)濟處罰。構成犯罪的，移送司法機關(guān)，堅決依法處理。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇4
第一條為了加強票據管理，維護金融秩序，根據《中華人民共和國票據法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)票據法)的規定，制定本辦法。
第二條在中華人民共和國境內的票據管理，適用本辦法。
第三條中國人民銀行是票據的管理部門(mén)。
票據管理應當遵守票據法和本辦法以及有關(guān)法律、行政法規的規定，不得損害票據當事人的合法權益。
第四條票據當事人應當依法從事票據活動(dòng)，行使票據權利，履行票據義務(wù)。
第五條票據當事人應當使用中國人民銀行規定的統一格式的票據。
第六條銀行匯票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行批準辦理銀行匯票業(yè)務(wù)的銀行。
第七條銀行本票的出票人，為經(jīng)中國人民銀行批準辦理銀行本票業(yè)務(wù)的銀行。
第八條商業(yè)匯票的出票人，為銀行以外的企業(yè)和其他組織。
向銀行申請辦理匯票承兌的商業(yè)匯票的出票人，必須具備下列條件：
(一)在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)；
(二)資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。
第九條承兌商業(yè)匯票的銀行，必須具備下列條件：
(一)與出票人具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；
(二)具有支付匯票金額的可靠資金。
第十條向銀行申請辦理票據貼現的商業(yè)匯票的持票人，必須具備下列條件：
(一)在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)；
(二)與出票人、前手之間具有真實(shí)的交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系。
第十一條支票的出票人，為在經(jīng)中國人民銀行批準辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行、城市信用合作社和農村信用合作社開(kāi)立支票存款賬戶(hù)的企業(yè)、其他組織和個(gè)人。
第十二條票據法所稱(chēng)"保證人"，是指具有代為清償票據債務(wù)能力的法人、其他組織或者個(gè)人。
國家機關(guān)、以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì )團體、企業(yè)法人的分支機構和職能部門(mén)不得為保證人；但是，法律另有規定的除外。
第十三條銀行匯票上的出票人的簽章、銀行承兌商業(yè)匯票的簽章，為該銀行的匯票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權的代理人的`簽名或者蓋章。
銀行本票上的出票人的簽章，為該銀行的本票專(zhuān)用章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。
銀行匯票專(zhuān)用章、銀行本票專(zhuān)用章須經(jīng)中國人民銀行批準。
第十四條商業(yè)匯票上的出票人的簽章，為該單位的財務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。
第十五條支票上的出票人的簽章，出票人為單位的，為與該單位在銀行預留簽章一致的財務(wù)專(zhuān)用章或者公章加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章；出票人為個(gè)人的，為與該個(gè)人在銀行預留簽章一致的簽名或者蓋章。
第十六條票據法所稱(chēng)"本名"，是指符合法律、行政法規以及國家有關(guān)規定的身份證件上的姓名。
第十七條出票人在票據上的簽章不符合票據法和本辦法規定的，票據無(wú)效；背書(shū)人、承兌人、保證人在票據上的簽章不符合票據法和本辦法規定的，其簽章無(wú)效，但是不影響票據上其他簽章的效力。
第十八條票據法所稱(chēng)"代理付款人"，是指根據付款人的委托，代其支付票據金額的銀行、城市信用合作社和農村信用合作社。
第十九條票據法規定可以辦理掛失止付的票據喪失的，失票人可以依照票據法的規定及時(shí)通知付款人或者代理付款人掛失止付。
失票人通知票據的付款人或者代理付款人掛失止付時(shí)，應當填寫(xiě)掛失止付通知書(shū)并簽章。掛失止付通知書(shū)應當記載下列事項：
(一)票據喪失的時(shí)間和事由；
(二)票據種類(lèi)、號碼、金額、出票日期、付款日期、付款人名稱(chēng)、收款人名稱(chēng)；
(三)掛失止付人的名稱(chēng)、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所或者住所以及聯(lián)系方法。
第二十條付款人或者代理付款人收到掛失止付通知書(shū)，應當立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書(shū)之日起12日內沒(méi)有收到人民法院的止付通知書(shū)的，自第13日起，掛失止付通知書(shū)失效。
第二十一條付款人或者代理付款人在收到掛失止付通知書(shū)前，已經(jīng)依法向持票人付款的，不再接受掛失止付。
第二十二條申請人申請開(kāi)立支票存款賬戶(hù)的，銀行、城市信用合作社和農村信用合作社可以與申請人約定在支票上使用支付密碼，作為支付支票金額的條件。
第二十三條保證人應當依照票據法的規定，在票據或者其粘單上記載保證事項。保證人為出票人、付款人、承兌人保證的，應當在票據的正面記載保證事項；保證人為背書(shū)人保證的，應當在票據的背面或者其粘單上記載保證事項。
第二十四條依法背書(shū)轉讓的票據，任何單位和個(gè)人不得凍結票據款項；但是，法律另有規定的除外。
第二十五條票據法第五十五條所稱(chēng)"簽收"，是指持票人在票據的正面簽章，表明持票人已經(jīng)獲得付款。
第二十六條通過(guò)委托收款銀行或者通過(guò)票據交換系統向付款人提示付款的，持票人向銀行提交票據日為提示付款日。
第二十七條票據法第六十二條所稱(chēng)"拒絕證明"應當包括下列事項：
(一)被拒絕承兌、付款的票據的種類(lèi)及其主要記載事項；
(二)拒絕承兌、付款的事實(shí)依據和法律依據；
(三)拒絕承兌、付款的時(shí)間；
(四)拒絕承兌人、拒絕付款人的簽章。
票據法第六十二條所稱(chēng)"退票理由書(shū)"應當包括下列事項：
(一)所退票據的種類(lèi)；
(二)退票的事實(shí)依據和法律依據；
(三)退票時(shí)間；
(四)退票人簽章。
第二十八條票據法第六十三條規定的"其他有關(guān)證明"是指：
(一)醫院或者有關(guān)單位出具的承兌人、付款人死亡的證明；
(二)司法機關(guān)出具的承兌人、付款人逃匿的證明；
(三)公證機關(guān)出具的具有拒絕證明效力的文書(shū)。
第二十九條票據法第七十條第一款第(二)項、第七十一條第一款第(二)項規定的"利率"，是指中國人民銀行規定的流動(dòng)資金貸款利率。
第三十條有票據法第一百零三條所列行為之一，情節輕微，不構成犯罪的，由公安機關(guān)依法予以處罰。
第三十一條簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預留的簽章不符的支票，不以騙取財物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款；持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。
第三十二條金融機構的工作人員在票據業(yè)務(wù)中玩忽職守，對違反票據法和本辦法規定的票據予以承兌、付款、保證或者貼現的，對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分；造成重大損失，構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第三十三條票據的付款人對見(jiàn)票即付或者到期的票據，故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額0.7‰的罰款；對直接負責的主管人員和其他直接責任人員給予警告、記過(guò)、撤職或者開(kāi)除的處分。
第三十四條違反中國人民銀行規定，擅自印制票據的，由中國人民銀行責令改正，處以1萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款；情節嚴重的，中國人民銀行有權提請有關(guān)部門(mén)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執照。
第三十五條票據的格式、聯(lián)次、顏色、規格及防偽技術(shù)要求和印制，由中國人民銀行規定。
中國人民銀行在確定票據格式時(shí)，可以根據少數民族地區和外國駐華使領(lǐng)館的實(shí)際需要，在票據格式中增加少數民族文字或者外國文字。
第三十六條本辦法自20xx年10月1日起施行。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇5
第一條為了加強和控制企業(yè)的發(fā)票管理工作，保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，根據《中華人民共和國稅收征管條例》和《內蒙古自治區發(fā)票管理暫行辦法》，結合公司的具體情況制定本辦法。
第二條建立發(fā)票購買(mǎi)、發(fā)放、使用、繳回的專(zhuān)用登記簿。購買(mǎi)發(fā)票及時(shí)在登記簿上登記，已備查錄。
第三條對于已購入的.各類(lèi)發(fā)票，應該加強管理、健全制度、專(zhuān)人負責、妥善保管。
第四條禁止轉借發(fā)票、禁止代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、禁止擅自拆本使用發(fā)票。丟失發(fā)票的，必須及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導報告情況，并由企業(yè)出面向稅務(wù)機關(guān)登記備案。
第五條開(kāi)具發(fā)票時(shí)要按國家規定實(shí)事求是填開(kāi)，發(fā)票各聯(lián)以復寫(xiě)紙套寫(xiě)，內容摘要真實(shí)，數量相符，大小寫(xiě)金額相符，注明日期，必須加蓋公章及填開(kāi)人印章。
第六條凡作廢的發(fā)票要收齊所有聯(lián)次加蓋作廢印章，并與存根一起妥善保存。
第七條使用后的發(fā)票要按照發(fā)生的時(shí)間順序妥善保管。
第八條公司財務(wù)經(jīng)理應定期對各企業(yè)發(fā)票使用情況進(jìn)行檢查。
第九條違反下列行為之一的，由公司視其情節輕重，對責任個(gè)人進(jìn)行相應的處罰。
一、不按本辦法規定保管、使用發(fā)票的，扣責任人10元。
二、轉借、轉讓、涂改發(fā)票以及在填制發(fā)票時(shí)弄虛作假的，扣責任人10元。
三、丟失發(fā)票后未及時(shí)向企業(yè)領(lǐng)導報告的，扣責任人10元。
四、未經(jīng)批準，擅自拆本使用，銷(xiāo)毀發(fā)票的，扣責任人10元。
五、倒賣(mài)、代開(kāi)、虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的，已構成犯罪的送交司法機關(guān)處理。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇6
一、各部門(mén)對發(fā)票實(shí)行專(zhuān)人管理，領(lǐng)取發(fā)票由專(zhuān)人負責，責任到人，財務(wù)部設發(fā)票管理臺帳，由領(lǐng)用人簽字。
二、不準轉借、轉讓發(fā)票：發(fā)票只準本單位的開(kāi)票人按規定用途使用。
三、發(fā)票啟用前，應先清點(diǎn)，如有缺聯(lián)、少份、缺號、錯號等問(wèn)題，應整本退回。
四、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按順序號，全份復寫(xiě)，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵顚?xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、項目、數量、單位、金額。未填寫(xiě)的大寫(xiě)金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。
五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。
六、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
七、使用發(fā)票的`部門(mén)和個(gè)人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書(shū)面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。
八、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規定，按有關(guān)相應的規定執行。
九、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門(mén)罰款，公司將直接追究有關(guān)部門(mén)和人員的經(jīng)濟責任。
十、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇7
一、公司設有保險柜、防盜門(mén)、并設有專(zhuān)人看管，堅決做到發(fā)票不丟失。
二、公司指派專(zhuān)人購買(mǎi)發(fā)票，保管發(fā)票。
三、公司堅決做到發(fā)票不亂開(kāi)，亂畫(huà)。
四、開(kāi)發(fā)票人不得以任何形式虛開(kāi)，套開(kāi)發(fā)票。
五、公司如有發(fā)票丟失情況應立即向當地稅務(wù)機關(guān)和公安報案
六、公司會(huì )計應每月定期或不定期的對發(fā)票進(jìn)行檢查，以免發(fā)生意外。
七、公司會(huì )計、出納應及時(shí)學(xué)習發(fā)票管理法規。
八、公司會(huì )計、出納應認真學(xué)習、遵守《中華人民共和國發(fā)票管理法》。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇8
為了更好地加強發(fā)票管理制度和財務(wù)監督，保障稅收收入，維護經(jīng)濟秩序，根據稅務(wù)機關(guān)制定的發(fā)票管理規定，結合我公司實(shí)際情況，特制定如下制度：
一、本公司的發(fā)票由專(zhuān)人負責領(lǐng)取、開(kāi)具、保管及諸項業(yè)務(wù)，非發(fā)票管理人員不得代辦有關(guān)發(fā)票業(yè)務(wù)。
二、開(kāi)具發(fā)票必須按規定的'時(shí)限、順序、逐欄、全部聯(lián)一次性如實(shí)開(kāi)具，內容真實(shí)，字跡清楚。
三、不得轉借、轉讓、涂改、代開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票，不得拆開(kāi)本使用專(zhuān)用發(fā)票，不得擴大專(zhuān)用發(fā)票使用范圍，不得跨規定的使用區域攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票。
四、填開(kāi)發(fā)票必須在發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，確認營(yíng)業(yè)收入時(shí)開(kāi)具發(fā)票，未發(fā)生經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)一律不準開(kāi)具發(fā)票。
五、必須按規定妥善存放、保管專(zhuān)用發(fā)票，不得放置在不安全地方。
六、已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票存根應按稅務(wù)機關(guān)的規定存放和保管，不得擅自損毀，應當保存五年，保存期滿(mǎn)，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)批準后銷(xiāo)毀。
七、在使用發(fā)票過(guò)程中，如不慎丟失、損毀，應于丟失當日（24小時(shí)內）書(shū)面報告主管稅務(wù)機關(guān)，并接受稅務(wù)機關(guān)的處理。
八、虛心接受稅務(wù)機關(guān)依法檢查，如實(shí)反映發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況，并提供有關(guān)資料，不得拒絕、隱瞞。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇9
第一條本辦法所稱(chēng)發(fā)票包括：
�。ㄒ唬┰鲋刀悓�(zhuān)用發(fā)票；
�。ǘ┯啥悇�(wù)部門(mén)統一印制的各類(lèi)普通發(fā)票；
�。ㄈ┩赓徎蜃灾频母黝�(lèi)收款收據。（視同發(fā)票管理）。
第二條公司使用的各類(lèi)發(fā)票，由公司財務(wù)部集中統一管理。財務(wù)部指定專(zhuān)人負責發(fā)票的.日常管理工作（下稱(chēng)發(fā)票管理員）。發(fā)票管理員的主要職責：
�。ㄒ唬┴撠熃y一向稅務(wù)機關(guān)申請購買(mǎi)發(fā)票、并建立登記臺帳，分類(lèi)登記發(fā)票種類(lèi)及起至號碼和領(lǐng)用人等；
�。ǘ┌匆幎ㄩ_(kāi)具發(fā)票；
�。ㄈ┌匆幎òl(fā)放發(fā)票；
�。ㄋ模┩咨票９馨l(fā)票；
�。ㄎ澹z查公司各有關(guān)部門(mén)的發(fā)票使用情況；
�。﹨f(xié)調、監督與發(fā)票有關(guān)的其他事宜。
第三條各類(lèi)發(fā)票由公司財務(wù)部發(fā)票管理員統一保管、開(kāi)具。
第四條公司各部門(mén)所有收費業(yè)務(wù)，，均應向交款人開(kāi)具發(fā)票或收據，所收款項應全額上交公司財務(wù)部，由財務(wù)部集中統一核算。
第五條發(fā)票的書(shū)寫(xiě)必須清楚、工整、不得涂改。發(fā)票上必須列明客戶(hù)名稱(chēng)、稅務(wù)登記號碼、填發(fā)日期、銷(xiāo)售商品名稱(chēng)、數量和單價(jià)及價(jià)稅分開(kāi)的金額，大小寫(xiě)必須一致，（具體的填寫(xiě)要求以稅務(wù)部門(mén)的規定為準）。
第六條發(fā)票在填寫(xiě)過(guò)程中如有錯誤，應即行作廢。作廢的發(fā)票必須各聯(lián)齊備，已撕下的發(fā)票聯(lián)應及時(shí)用膠水粘回原處，每聯(lián)須加蓋作廢章，并在發(fā)票封面上注明作廢發(fā)票的號碼。
第七條發(fā)票使用人，應嚴格按照《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細則》等有關(guān)規定使用發(fā)票。若發(fā)生違反發(fā)票管理規定的行為，將按照“誰(shuí)違反、誰(shuí)負責”的原則，追究當事人及有關(guān)領(lǐng)導人的責任。
第八條發(fā)票管理人員應積極配合稅務(wù)部門(mén)和注冊會(huì )計師對發(fā)票管理方面的審查驗證。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇10
為規范員工操作，對發(fā)票進(jìn)行嚴格管理，有效控制發(fā)票開(kāi)據情況，特制定以下發(fā)票管理制度，望前臺員工嚴格執行。
一、發(fā)票備用
1、前臺發(fā)票實(shí)行備用金管理制，即前臺發(fā)票每日標準額度為10000元。
2、該金額已足夠平日散客開(kāi)據發(fā)票，團隊退房應由前臺通知財務(wù)提前準備發(fā)票，由財務(wù)處直接給團隊開(kāi)據發(fā)票。
二、發(fā)票開(kāi)據登記
1、客人在前臺辦理退房手續時(shí)主動(dòng)提及開(kāi)據發(fā)票，接待員按客人在本酒店的實(shí)際消費金額給客人開(kāi)據發(fā)票。
2、在結賬單備注欄上注明(已開(kāi)票，客人簽字)字樣，并邀請客人簽字。若客人未開(kāi)據發(fā)票，則在結賬單備注欄上注明(未開(kāi)票)字樣，則不用客人簽字。
3、結賬單上會(huì )顯示本次消費金額，及應退款金額等消費信息，應再次邀請客人簽字確認。
4、若客人開(kāi)據發(fā)票，則結賬單上會(huì )有客人的兩個(gè)簽字，若客人不開(kāi)據發(fā)票則結賬單上只會(huì )有客人的一個(gè)簽字。
5、前臺接待應將開(kāi)了發(fā)票和不開(kāi)發(fā)票的結賬單分開(kāi)存放，以便財務(wù)核對。
6、在發(fā)票開(kāi)據登記表上登記房號、客戶(hù)姓名、消費金額、開(kāi)票金額及經(jīng)手人。
三、發(fā)票金額核對
每日收銀箱內剩余的`發(fā)票金額加上發(fā)票開(kāi)據登記表上的金額應必須等于10000元。
四、發(fā)票補充
1、財務(wù)部每日早上應派專(zhuān)人到前臺對發(fā)票進(jìn)行核對和補充。
2、清點(diǎn)收銀箱剩余發(fā)票的金額，然后加上發(fā)票開(kāi)據登記表上的金額是否為10000元。
3、把已開(kāi)據發(fā)票的結賬單拿出來(lái)再次核對金額。
4、將已開(kāi)據發(fā)票的總金額補給前臺。
5、將已補充發(fā)票的結賬單和未開(kāi)票的結賬單帶回財務(wù)部。
五、任何人若將酒店發(fā)票據為已有，處以xx年元罰款，并開(kāi)除。
本制度自通知之日立即執行。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇11
企業(yè)為了更好地加強發(fā)票的管理和財務(wù)監督，保障稅收收入，維護經(jīng)濟秩序，根據稅務(wù)機關(guān)制定的發(fā)票管理規定，結合企業(yè)各自的實(shí)際情況，都會(huì )制定相應的發(fā)票管理制度：
一、發(fā)票領(lǐng)購
發(fā)票領(lǐng)購由專(zhuān)人負責，持"辦稅員證"；填制準確、完整并加蓋公章的"購領(lǐng)發(fā)票申請單"及尚未繳銷(xiāo)的舊發(fā)票，根據實(shí)際需要的種類(lèi)、數量領(lǐng)購。
二、發(fā)票保管
�。ㄒ唬┍仨氝x擇有安全保障措施的發(fā)票存放場(chǎng)所，并按照檔案管理有關(guān)規定進(jìn)行存放。
�。ǘ┍仨毎凑找幎ㄕJ真填制"購領(lǐng)發(fā)票申請單"、"發(fā)票使用明細表"、"發(fā)票領(lǐng)用存月報表"。
�。ㄈ┎坏脕G失、損（撕）毀發(fā)票。如果發(fā)生丟失，必須于丟失的當天書(shū)面報告稅務(wù)局，并在報刊和電視等傳播媒介上公告聲明作廢。
�。ㄋ模┌l(fā)票的基本聯(lián)次（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)、記帳聯(lián)）及相關(guān)資料（上述4表單）必須保存5年以上，保存期滿(mǎn)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)檢查后方可銷(xiāo)毀。
三、發(fā)票使用
�。ㄒ唬┌l(fā)票領(lǐng)用時(shí)加蓋"發(fā)票專(zhuān)用章"。
�。ǘ╅_(kāi)具的發(fā)票必須符合下列規定：
1、字跡清楚。
2、不得涂改。
3、項目填寫(xiě)齊全，單位名稱(chēng)必須填寫(xiě)詳細，不得簡(jiǎn)寫(xiě)。如果單位名稱(chēng)較長(cháng)，可在"名稱(chēng)欄"分上下兩行填寫(xiě)，必要時(shí)可劃出該欄的上下橫線(xiàn)。
4、票、物相符，開(kāi)廣州發(fā)票，票面金額與實(shí)際收取的金額相符。
5、各項目?jì)热菡_無(wú)誤，代理開(kāi)發(fā)票。如填寫(xiě)有誤，應另行開(kāi)具。錯票必須一式幾聯(lián)同時(shí)作廢，注明"誤填作廢"字樣，并將作廢發(fā)票的所有聯(lián)次全部保存在發(fā)票原有位置。如發(fā)票開(kāi)具后因購貨方不索取而成為廢票的，也按填寫(xiě)有誤處理。
6、小寫(xiě)合計數前用"￥"符封頂，大寫(xiě)合計數前用""符封頂。
7、全部聯(lián)次一次填開(kāi)，上下聯(lián)的內容和金額一致。
8、在發(fā)票聯(lián)左下方加蓋"發(fā)票專(zhuān)用章"，印制清晰、完整。
9、購貨單位與付款單位必須一致。
10、勞務(wù)名稱(chēng)僅限營(yíng)業(yè)執照上注明的`經(jīng)營(yíng)范圍。
11、按規定時(shí)限開(kāi)具發(fā)票。
�。�1）采用預收貨款、托收承付、委托銀行收款結算方式的，為勞務(wù)提供的當天。
�。�2）勞務(wù)和款項同時(shí)發(fā)生的，為收到貨款的當天。
�。�3）采用賒銷(xiāo)、分期付款結算方式的，為合同約定的收款日期的當天。
�。�4）將貨物交付他人代銷(xiāo)，為收到委托人送交的代銷(xiāo)清單的當天。
12、發(fā)票順序依次填開(kāi)，不得拆本使用發(fā)票。
13、未經(jīng)批準，不得攜帶、郵寄、運輸空白發(fā)票，開(kāi)東莞發(fā)票。
14、不得私自印制、借用、轉借、轉讓、虛開(kāi)或替其他單位或個(gè)人開(kāi)發(fā)票。
15、開(kāi)具發(fā)票后，發(fā)生銷(xiāo)貨退回或銷(xiāo)售折讓的會(huì )計處理：
�。�1）如果未將記帳聯(lián)作帳務(wù)處理，應在發(fā)票聯(lián)及有關(guān)存根聯(lián)、 記帳聯(lián)上注明"誤填作廢"字樣，并依次粘貼在存根聯(lián)后面，作廢票處理。
�。�2）如果已將記帳聯(lián)做了帳務(wù)處理，應開(kāi)具相同內容的紅字發(fā)票，將紅字發(fā)票的記帳聯(lián)撕下作為抵減當期收入的憑證，存根聯(lián)和發(fā)票聯(lián)不得撕下。將從購買(mǎi)方收回的原發(fā)票聯(lián)粘貼在紅字發(fā)票聯(lián)后面，并在上面注明原發(fā)票記帳聯(lián)和紅字發(fā)票記帳聯(lián)的存放地點(diǎn)，[url=家教收入和辦培訓班收入如何繳稅—普道咨詢(xún)[/url]，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的依據。
另外，屬于銷(xiāo)售折讓的，在作上述處理后，按折讓后的貨款重開(kāi)發(fā)票。
�。�3）在購買(mǎi)方貨款已付，或者貨款未付，但已作帳務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)無(wú)法退回的情況下，按下列要求處理：
要求購買(mǎi)方向其主管稅務(wù)機關(guān)申請并取得加蓋主管稅務(wù)機關(guān)印章的進(jìn)貨退回或索取折讓證明單送交我方，作為開(kāi)具紅字發(fā)票的合法依據。
在收到購買(mǎi)方寄來(lái)的證明單后，根據證明單向購買(mǎi)方開(kāi)具紅字發(fā)票。紅字發(fā)票的存根聯(lián)、記帳聯(lián)作為扣減當期收入的憑證，其發(fā)票聯(lián)作為購買(mǎi)方抵減費用的憑證。
四、發(fā)票繳銷(xiāo)
1、整本發(fā)票填開(kāi)完畢后，開(kāi)票員按照發(fā)票封面（封底）內容要求如實(shí)填寫(xiě)。
2、及時(shí)登記發(fā)票使用明細表。
財務(wù)發(fā)票管理制度 篇12
一、填開(kāi)發(fā)票時(shí)，應按順序號，全份復寫(xiě)，并蓋單位發(fā)票印章。各欄目?jì)热輵顚?xiě)真實(shí)、完整，包括客戶(hù)名稱(chēng)、項目、數量、單位、金額。未填寫(xiě)的大寫(xiě)金額單位應劃上“○”符號封項；作廢的發(fā)票應整份保存，并注明“作廢”字樣。五、嚴禁超范圍或攜往外市使用發(fā)票；嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開(kāi)、買(mǎi)賣(mài)、拆本和單聯(lián)填寫(xiě)。
二、開(kāi)具發(fā)票后，如發(fā)生銷(xiāo)貨退回情況需開(kāi)紅字發(fā)票的.，必須收回原發(fā)票，并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。
三、使用發(fā)票的部門(mén)和個(gè)人應妥善保管發(fā)票，不得丟失；如發(fā)票丟失，應于丟失當日用書(shū)面報告財務(wù)部，再由財務(wù)部上報處理。
四、增值稅發(fā)票的有關(guān)特殊規定，按有關(guān)相應的規定執行。
五、如因發(fā)票管理不善而發(fā)生稅務(wù)部門(mén)罰款，公司將直接追究有關(guān)部門(mén)和人員的經(jīng)濟責任。
六、公司內部使用的各種單據參照本制度管理。
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