有關(guān)于財務(wù)的管理制度范本
隨著(zhù)社會(huì )不斷地進(jìn)步，制度的使用頻率呈上升趨勢，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？下面是小編整理的有關(guān)于財務(wù)的管理制度范本，僅供參考，歡迎大家閱讀。
財務(wù)的管理制度1
第一條為加強公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務(wù)部門(mén)的職能是：
�。ㄒ唬┱J真貫徹執行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。
�。ǘ┙⒔∪攧�(wù)管理的各種規章制度，編制財務(wù)計劃，加強經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財務(wù)計劃的執行情況，檢查監督財務(wù)紀律。
�。ㄈ┓e極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟效益。
�。ㄋ模﹨栃泄澕s，合理使用資金。
�。ㄎ澹┖侠矸峙涔臼杖�，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費用。
�。⿲τ嘘P(guān)機構及財政、稅務(wù)、銀行部門(mén)了解，檢查財務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。
�。ㄆ撸┩瓿晒窘唤o的其他工作。
第三條公司財務(wù)部由總會(huì )計師、會(huì )計、出納和審計工作人員組成。在沒(méi)有專(zhuān)職總會(huì )計師之前，總會(huì )計師職責由會(huì )計兼任承擔。
第四條公司各部門(mén)和職員辦理財會(huì )事務(wù)，必須遵守本規定。
財務(wù)工作崗位職責第五條總會(huì )計師負責組織本公司的下列工作：
�。ㄒ唬┚幹坪蛨绦蓄A算、財務(wù)收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開(kāi)辟財源，有效地使用資金；
�。ǘ┻M(jìn)行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門(mén)降低消耗、節約費用、提高經(jīng)濟效益；
�。ㄈ┙⒔∪�(jīng)濟核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析：
�。ㄋ模┏修k公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會(huì )計的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┌凑諊視�(huì )計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
�。ǘ┌凑战�(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
�。ㄈ┩咨票９軙�(huì )計憑證、會(huì )計帳簿、會(huì )計報表和其他會(huì )計資料。
�。ㄋ模┩瓿煽偨�(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
�。ㄒ唬┱J真執行現金管理制度。
�。ǘ﹪栏駡绦袔齑娆F金限額，超過(guò)部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
�。ㄈ┙⒔∪F金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
�。ㄋ模﹪栏裰惫芾碇贫�，編制支票使用手續，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
�。ㄎ澹┓e極配合銀行做好對帳、報帳工作。
財務(wù)的管理制度2
第一章會(huì )計機構設置
會(huì )計機構的設置，必須根據實(shí)際情況，以“精簡(jiǎn)、高效率”為原則，按本公司實(shí)際需要設置適當部門(mén)，在總經(jīng)理的領(lǐng)導下進(jìn)行工作。
第二章財務(wù)部人員崗位責任制
每個(gè)企業(yè)要根據本單位的實(shí)際情況，建立財務(wù)人員崗位責任制，以便分清責任。各施其職，各盡其責。設置一人一崗，或一人多崗，堅持“精簡(jiǎn)、高效率”的原則，切實(shí)做到事事有人管，人人有專(zhuān)責，辦事有標準，工作有檢查，業(yè)績(jì)有獎懲，保證會(huì )計工作有秩序地進(jìn)行。
第一條設財務(wù)部主管一人
1、在總經(jīng)理的領(lǐng)導下，開(kāi)展財務(wù)工作，組織本部門(mén)內業(yè)務(wù)分工，明確會(huì )計人員職責范圍，研究、布置各項具體財務(wù)會(huì )計工作。
2、加強財務(wù)管理，嚴格控制費用開(kāi)支，
3、建立健全財務(wù)會(huì )計核算制度，利用財務(wù)會(huì )計資料進(jìn)行經(jīng)濟活動(dòng)分析。
4、辦理向銀行借款的一切手續，并組織監督實(shí)現。
5、加強往來(lái)帳目的管理，能及時(shí)提供客戶(hù)的貨款資料，協(xié)同總經(jīng)理、出納催收貨款，加速資金回籠，及時(shí)與供應商核對帳目，安排貨款清償，加快資金周轉速度，提高資金使用效果。
6、參加本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理會(huì )議，參與經(jīng)營(yíng)決策，充分利用會(huì )計資料，分析經(jīng)濟效果，預測經(jīng)濟前景，為公司領(lǐng)導決策提供可靠有用信息，當好領(lǐng)導的參謀和助手。
7、負責向本公司領(lǐng)導報告財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，解釋財務(wù)方面的情況。
8、負責會(huì )計重要資料檔案的保管，做好調查記錄。
9、負責提供對外的會(huì )計報表、資料，并簽名蓋章，按會(huì )計制度及規定時(shí)間及時(shí)送報各級主管部門(mén)。
第二條設會(huì )計崗位一人。
1、根據有關(guān)企業(yè)會(huì )計制度規定會(huì )計科目，設置總帳，做好結帳、對帳工作，保證帳帳相符。
2、負責做到按時(shí)、按質(zhì)、按量報送公司內部所有報表。
3、負責存貨、固定資產(chǎn)、低值易耗品的會(huì )計核算。
4、對公司存貨、資產(chǎn)或管理上存在的問(wèn)題，提出建議，改善管理等措施。并編制損益表、資產(chǎn)負債表、現金流量表（年報）。
第三條設出納崗位一人
1、辦理現金收付和銀行結算業(yè)務(wù)，每筆業(yè)務(wù)必須經(jīng)過(guò)會(huì )計人員的審核、編制記帳憑證，出納才能辦理款項的收付，記帳憑證必須加蓋“現金收訖”、“現金付訖”、“銀行收訖”、“銀行付訖”的印章，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金，嚴格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況，確須簽發(fā)不填注金額的轉帳支票時(shí)，必須在支票上注明收款單位名稱(chēng)、用途、簽發(fā)日期、規定限額和報銷(xiāo)期限。
2、登記現金和銀行存款日記帳，必須根據已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記，并每日結出余額，要做到帳帳相符、帳實(shí)相符，月末要編制“銀行余額調節表”，對于未達帳項，要及時(shí)提出查詢(xún)。
3、保管庫存現金和有價(jià)證券，要確保資金安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負賠償責任。
4、妥善保管印章，嚴格按規定用途使用，簽發(fā)支票所用的各種印章，不得全部交由出納一人保管。辦理銷(xiāo)售款項的結算業(yè)務(wù)，配合有關(guān)部門(mén)及時(shí)做好催收銷(xiāo)售貨款工作。
6、每筆業(yè)務(wù)發(fā)生收款時(shí)，應由出納員開(kāi)收款收據，即交由會(huì )計編制記帳憑證，以便及時(shí)記帳。
7、負責辦理總經(jīng)理、財務(wù)主管交辦的臨時(shí)性業(yè)務(wù)。
第三章財務(wù)管理制度
為了加強管理、提高經(jīng)濟效益，適應企業(yè)發(fā)展需要，現根據本公司具體情況，結合國家有關(guān)規定，特制定本制度，以便全體工作人員執行。
第一條一般規定
1、本公司在經(jīng)濟活動(dòng)中所發(fā)生的資金收入和支出，統一由財務(wù)部負責辦理，財務(wù)部是代表公司對外結算債權、債務(wù)的唯一機構。未經(jīng)授權和委托，任何人無(wú)權處理有關(guān)資金收支的工作，任何越權行為都是無(wú)效的，并應對其所造成的后果負責任。
2、財務(wù)部門(mén)工作人員必須廉潔奉公，嚴以律已，不謀私利，如發(fā)現有利用工作之便，進(jìn)行挪用公款，假公濟私，貪污舞弊，監守自盜等行為，一律加倍處罰，嚴懲不貸。因此，會(huì )計與出納必須明確分工，各施其職，相互制約，即相互合作又相互監督。按照會(huì )計管帳不管錢(qián)，出納管錢(qián)不管帳（指除現金、銀行日記帳外的.帳）的原則進(jìn)行工作。每月終盤(pán)點(diǎn)現金，雙方核對現金、存款帳目，并將存在問(wèn)題向上級報告。
3、凡是支付款項必須取得合法的、有效的單據，經(jīng)手人應該在單據上簽名、蓋章、整理好單據，經(jīng)有權審批的領(lǐng)導批準，會(huì )計人員核對無(wú)誤并符合支付原則，方可辦理報銷(xiāo)支付款項，如手續不全，內容有錯或可疑，財務(wù)人員有權拒絕付款。
4、為保障公司財產(chǎn)的安全不致流失，凡是公司的資產(chǎn)都應設置帳簿登記，由專(zhuān)人負責管理。會(huì )計與管理人員按情況規定月、季、年終盤(pán)點(diǎn)一次，進(jìn)行財產(chǎn)清查。對于損壞、變質(zhì)或短缺情況，由直接責任人（或使用人）提出報告，經(jīng)批準方可辦理報廢注銷(xiāo)手續。
5、強化公司管理，公司與外界簽訂的一切經(jīng)濟合同，最終由財務(wù)部負責執行，財務(wù)部建立經(jīng)濟合同管理檔案。派專(zhuān)人負責管理，嚴格按合同規定的權利義務(wù)執行，以維護公司的經(jīng)濟權益。
第二條資金的管理
1、禁止任何人以任何借口，不經(jīng)過(guò)正當審批手續，非法調走或挪用資金，財務(wù)部門(mén)有權制止這些違法行為，拒絕支付款項。
1、因公借款，經(jīng)手人必須在事畢后3—5天內（如購物出差回來(lái)等）辦理報帳手續。
2、公司支付任何款項，必須憑合法的有效發(fā)票或有關(guān)收費憑證，并經(jīng)辦人簽名或蓋章確認，注明付款理由，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，財務(wù)部審核簽字后，方可辦理支付款項業(yè)務(wù)。
3、凡屬預付款項，由經(jīng)辦人提出書(shū)面申請，按審批權限報有關(guān)領(lǐng)導批準后，連同合同或有關(guān)文件交財務(wù)部審核，總經(jīng)理簽字后方可辦理付款，但在該項業(yè)務(wù)完結，經(jīng)辦人必須取得對方正式發(fā)票合法的收款憑證，交由財務(wù)部結清往來(lái)帳目，否則造成損失由經(jīng)手人負責。
4、工作人員因工作失職，所造成的罰款或其他經(jīng)濟損失，應由責任者本人負責，公司拒絕接受任何解釋。
第三條低值易耗品管理
1、低值易耗品是指單價(jià)在2000元以下，不是使用一次而是多次重復使用，使用其在一年或一年以上的用具和物品。低值易耗品購置的審批權限及各種程序辦理，不能擅自購買(mǎi)，否則作違反反紀律處理。
2、使用人必須辦理領(lǐng)用低值易耗品手續，方能領(lǐng)用并成為當然的保管人，妥為保管，如使用人調離崗位，應辦理移交手續，年底前對實(shí)物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，核對帳目，檢查財產(chǎn)實(shí)際情況。
3、低值易耗品如因使用人的主觀(guān)原因造成損壞或遺失，使用人應負賠償責任。根據價(jià)值大小，如若發(fā)現利用工作之便，化公為私，占為已有，更要嚴肅處理。
第四條費用開(kāi)支管理
二、辦公費
1、購買(mǎi)辦公用品、用具等均由行政人事后勤部統一負責，公司各部門(mén)按實(shí)際需要列出清單，交行政后勤部統一處理。嚴禁各部門(mén)擅自購買(mǎi)，并要嚴格控制其開(kāi)支金額。
2、凡購買(mǎi)所有的物品，均須辦理驗收入庫，并按審批權權限報有關(guān)領(lǐng)導審批，方能報銷(xiāo)。行政人事部門(mén)要指定專(zhuān)人按部門(mén)或個(gè)人建立低值易耗品輔助臺帳，及時(shí)登記領(lǐng)退情況，職工離開(kāi)本公司時(shí)，必須辦理移交手續，丟失和損壞的物品，要其本人賠償。
三、借款程序
1、借款人填寫(xiě)借款單，部門(mén)主管簽字。
2、財務(wù)部主管按用途、計劃、實(shí)際開(kāi)支情況審核。
3、總經(jīng)理或副總經(jīng)理根據部門(mén)主管、財務(wù)部意見(jiàn)以實(shí)際需要另外審批。
4、會(huì )計人員根據各級主管審批借款單填制記帳憑證。
5、出納員根據會(huì )計憑證給予付款，借款人簽名。
四、報銷(xiāo)程序
1、報銷(xiāo)人將票據粘貼好，填寫(xiě)內容、金額，送部門(mén)主管、主管經(jīng)理。
2、財務(wù)部主管根據公司有關(guān)規定，逐一審核，簽署意見(jiàn)。
3、總經(jīng)理或副總經(jīng)理根據各級主管的聯(lián)簽和公司相關(guān)規定進(jìn)行批示。
4、會(huì )計人員根據各級主管批簽的票據進(jìn)行核算，填制記帳憑證。
5、出納員要報銷(xiāo)人或收款人簽字，根據記帳憑證付款或沖帳，實(shí)行多退少補。
第五條存貨管理
一、建立以倉庫工作為基礎，生產(chǎn)、采購參與管理，財務(wù)給予監督的存貨管理體系。
二、建立存貨月終（每月最后一天）盤(pán)點(diǎn)制，并填制盤(pán)點(diǎn)表。
三、倉庫工作，在實(shí)物管理上，倉庫管理員必須處理好日常工作，做好貨物的收進(jìn)、發(fā)出及登記工作。
第六條往來(lái)帳款管理
1、會(huì )計人員要正確、及時(shí)地做好應收帳款、應付帳款、其他應收款、其他應付款、預收帳款、預付帳款的核算工作。
2、反映債權、債務(wù)的存在和壞帳情況，定期清理各種往來(lái)帳款，每月與客戶(hù)核對，防止壞帳損失。
3、應分別將不同單位的名稱(chēng)和個(gè)人姓名設立明細帳戶(hù)，并及時(shí)催收貨款或清償材料款。要與客戶(hù)每月對帳。
第七條銷(xiāo)售管理
1、加強銷(xiāo)售合同的管理和監督，按合同規定的結算條款及時(shí)結算貨款，監督檢查銷(xiāo)售收入的回收、保證合同履行。合同一式三份，財務(wù)一份，主管部門(mén)一份，客戶(hù)一份；
2、認真進(jìn)行銷(xiāo)售核算、嚴格按規定的先開(kāi)單后發(fā)貨等內部控制制度執行，切實(shí)做好收發(fā)工作，詳細核對品種項目，防止差錯。
3、簽訂銷(xiāo)售合同，先收取30%訂金。
4、本規定從20xx年4月1日起執行，凡此之前的所有有關(guān)的財務(wù)規定廢止，本規定未盡事宜，以后根據業(yè)務(wù)發(fā)展的要求補充增加。
財務(wù)的管理制度3
一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)
認真貫徹執行上級財政制度和財經(jīng)紀律，本著(zhù)精打細算，勤儉節約的原則，對學(xué)校各種資金的使用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算控制。通過(guò)記帳、算帳、報帳等一系列程序，反映資金的使用情況；完善財務(wù)規章制度，堵塞漏洞，嚴格監督資金的有效使用。對學(xué)校教育經(jīng)費實(shí)行“分級管理，經(jīng)費包干，超支不補，結余留用”的辦法，做到量入為出、收支平衡。
二、經(jīng)費收入管理
學(xué)校財務(wù)部門(mén)管理以下各項資金：
a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專(zhuān)項撥款、基本建設撥款。
b）上級撥入的預算外資金。
c）學(xué)生學(xué)雜費收入。
d）各種捐贈款項收入。
e）其他雜項收入等。
財務(wù)部門(mén)對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預算外收入應分開(kāi)管理，嚴禁將預算內經(jīng)費轉入預算外使用。
三、經(jīng)費計劃管理
a）學(xué)校向財務(wù)部門(mén)提供下年度需要的設備和主要項目費用的開(kāi)支計劃，由財務(wù)部門(mén)據此作出下年度預算，經(jīng)主管校長(cháng)審核。
b）學(xué)校根據上級下達的當年經(jīng)費數，安排相關(guān)工作。
c）在經(jīng)費使用中應堅持嚴格按計劃用款、專(zhuān)款專(zhuān)用的原則，并自覺(jué)接受審計部門(mén)的審計，若確需要更改項目，須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準。
四、經(jīng)費使用管理
1、費用報銷(xiāo)一律先由科室負責人簽字后校長(cháng)審批，然后到財務(wù)室報銷(xiāo)。
2、預算外的各項經(jīng)費，應嚴格按照財務(wù)制度規定，在領(lǐng)導審核批準的項目和限額內開(kāi)支使用。
3、教職工因公出差借款，由校長(cháng)批簽。
4、物資采購人員為各部門(mén)購物借款，由總務(wù)部門(mén)根據使用部門(mén)提供的采購計劃數擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門(mén)負責人批簽后，采購人員方可到財務(wù)部門(mén)辦理借款手續，采購設備的借款金額在5000元以上，須經(jīng)主管校長(cháng)批簽。
5、任何人不得因私借用公款。
五、計憑證、帳票、報表以及會(huì )計檔案管理。
a）學(xué)校財務(wù)部門(mén)應按照財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規定，認真審核各項原始憑證。符合財務(wù)規定的開(kāi)支單據給予報銷(xiāo)，不符合規定的單據，不予報銷(xiāo)。否則，追究當事人責任。
b）學(xué)校財務(wù)部門(mén)，應按會(huì )計制度對各類(lèi)經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過(guò)會(huì )計憑證及時(shí)記帳、算帳。做到日清月結，手續完備，內容真實(shí)，帳目清楚，數字準確，資料齊全。
c）財務(wù)部門(mén)各經(jīng)辦人員，應按崗位要求，按時(shí)向主辦會(huì )計提供各項經(jīng)費開(kāi)支的明細科目余額表，供主辦會(huì )計編造會(huì )計月報、季報、年度決算報表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導審閱同意后，報上級主管部門(mén)。
d）財務(wù)部門(mén)各崗位經(jīng)辦人員，應按財務(wù)檔案管理要求，將會(huì )計憑證、帳雹財務(wù)計劃、會(huì )計報表，以及有關(guān)開(kāi)支的經(jīng)濟文件資料，分類(lèi)清理、裝訂、編號、造清單送交主辦會(huì )計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。
e）財務(wù)部門(mén)除向上級報送財會(huì )報表外，及時(shí)向領(lǐng)導反映不合理開(kāi)支和超支的情況，協(xié)助領(lǐng)導管好、用好資金。
六、財務(wù)監督與檢查
1、學(xué)校財務(wù)部門(mén)應認真執行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀律，對于不執行計劃，違反財務(wù)制度和財經(jīng)紀律的開(kāi)支，財務(wù)人員有權拒絕付款或報銷(xiāo)，同時(shí)報領(lǐng)導處理。
2、學(xué)校財務(wù)部門(mén)有權對學(xué)生財產(chǎn)、物資的使用和保管部門(mén)進(jìn)行財產(chǎn)、物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完整和安全。
3、會(huì )計必須對學(xué)校負責，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)匯報和糾正。
4、主管校領(lǐng)導每年對財務(wù)部門(mén)的會(huì )計憑證、帳薄抽查一次，以保證學(xué)校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執行。
5、財務(wù)人員有責任幫助和監督學(xué)校領(lǐng)導認真執行《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律，對于學(xué)校領(lǐng)導違反《會(huì )計法》和財經(jīng)紀律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)人員有權向上級主管部門(mén)反映。
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