低值易耗品管理制度
了加強對低值易耗品的管理和控制，嚴格其購置、保管、使用、內部轉移和處置手續，保證低值易耗品的安全、完整，特制定本管理制度。下面給大家分享低值易耗品管理制度，歡迎借鑒！
低值易耗品管理制度篇1
一、各實(shí)驗室設庫房一個(gè)，實(shí)行專(zhuān)人管理，負責實(shí)驗室物品的驗收、保管、出庫工作，并建立和掌握庫存物品的明細帳，保存一切驗收、出庫單據。
二、建立嚴格的庫房管理責任制，做到驗收嚴肅認真，進(jìn)出手續清楚，帳目記錄健全，并定期核查，經(jīng)常保持帳帳相符，帳物相符。
三、加強對庫房管理人員思想教育和業(yè)務(wù)培訓，使其能熟悉工作要求，改進(jìn)服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量。
四、經(jīng)常對全體管理人員進(jìn)行勤儉節約，愛(ài)護公共財產(chǎn)的教育，自覺(jué)地管好各項物品，反對一切鋪張浪費的行為。
五、批量采購計劃應在每學(xué)期結束前三周由實(shí)驗技術(shù)人員或實(shí)驗指導教師根據實(shí)驗需要提出計劃，經(jīng)實(shí)驗室主任審批后由中心統一實(shí)施招標；零星材料可由實(shí)驗室管理人員提出，經(jīng)實(shí)驗室主任同意后，報中心主任批準由實(shí)驗室管理人員自行采購先入帳后使用。
六、所有物品必須嚴格按照使用說(shuō)明要求使用，堅決避免浪費。領(lǐng)取使用耗材，須經(jīng)過(guò)室主任同意后，并到總庫房管理人員處登記后方可領(lǐng)用。
七、驗收時(shí)必須注意質(zhì)量的檢查，驗收中發(fā)現問(wèn)題不予辦理手續，物品必須由實(shí)驗室指定有經(jīng)驗的人員協(xié)助庫房管理人員進(jìn)行驗收。
低值易耗品管理制度篇2
一、總則為加強低值易耗物品管理，嚴格控制行政費用開(kāi)支，特制定本辦法。
二、低值易耗品范圍本辦法管理低值易耗品范圍為公司辦公用品、印刷品、辦公室汽車(chē)清洗用品及勞動(dòng)保護品等。其他物品根據公司特性可列入管理范圍。
三、管理體制公司行政部為低值易耗品之采購、管理部門(mén)。財務(wù)部為核算監督部門(mén)。公司設立物品明細帳和庫存統計表進(jìn)行管理。
四、物品的采購、入庫凡公司或部門(mén)需采購之物品，均須填寫(xiě)購物申請，經(jīng)行政部匯總編制計劃，經(jīng)財務(wù)部審核，主管領(lǐng)導批準后方可購進(jìn)。采購本著(zhù)節省成本、價(jià)廉物美、急需辦原則，不得謀私利。采購物品后，辦理入庫手續，填制有關(guān)物品帳目；憑發(fā)票和入庫單向財務(wù)部報銷(xiāo)。
五、物品領(lǐng)用與管理在庫物品由行政部負責保管，指定專(zhuān)人管理。在庫物品，按月或按季節定期盤(pán)點(diǎn)，填寫(xiě)庫存統計表，注明盈虧值，說(shuō)明原因，報財務(wù)檢核。公司制定各級人員低值易耗品的須用標準和使用期限，并定期改進(jìn)，依據各部門(mén)的工作特點(diǎn)適當傾斜、變通。公司發(fā)放物品可分定期（月初）一次性領(lǐng)用和隨時(shí)領(lǐng)用。領(lǐng)用人填寫(xiě)辦公用品領(lǐng)用簿。公司對員工領(lǐng)用物品費用進(jìn)行內部財務(wù)核算，并與成本效益綜合評價(jià)。貴重辦公用品（如計算器、設計測量工程用具）等，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準后才能領(lǐng)用。物品報廢時(shí)應由使用部門(mén)填寫(xiě)情況說(shuō)明，交行政、財務(wù)部門(mén)審核注銷(xiāo)；職工調離，須歸還物品的應交回原物，否則按規定折價(jià)賠償。公司制定勞保用品發(fā)放標準和使用期限，定期向有關(guān)員工發(fā)放。行政主管應定期統計物品采購、庫存、發(fā)放、使用情況。在滿(mǎn)足保證辦公效率情況下，使庫存資金最小化，壓縮行政費用。
六、附則公司耐用物品管理可參照本辦法執行。本辦法由行政部解釋、補充、執行，經(jīng)公司總經(jīng)理批準頒行。
低值易耗品管理制度篇3
一、低值易耗品的標準
單位價(jià)值在2000元以下，或使用年限在2年以?xún)鹊�，不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品列為低值易耗品。
二、低值易耗品的采購
�。ㄒ唬┑椭狄缀钠返牟少�，由綜合行政部統一實(shí)施。每月5日前，由各部門(mén)提出辦公用品申請，送綜合行政部匯總，并由總經(jīng)理批準后實(shí)施。
�。ǘ┚C合行政部每月盤(pán)點(diǎn)易耗品庫存情況，并根據實(shí)際需要填寫(xiě)<辦公用品申購表>，報總經(jīng)理批準。
�。ㄈ┵徶盟枰缀钠方�(jīng)財務(wù)部復核、總經(jīng)理批準，報銷(xiāo)時(shí)憑有效票據并附批件。
�。ㄋ模┑椭狄缀钠返牟少�，由綜合行政部指定專(zhuān)人負責，并采取以下方式：
1、定點(diǎn)：公司指定大型商場(chǎng)或文具公司進(jìn)行物品采購。
2、定時(shí)：每月8日前進(jìn)行物品采購。
3、定量：動(dòng)態(tài)調整，保證常備物資的'庫存合理性。
4、特殊物品：選擇多方廠(chǎng)家的產(chǎn)品進(jìn)行比較，擇優(yōu)選用。
三、低值易耗品的管理、領(lǐng)用
�。ㄒ唬┚C合行政部編制《低值易耗品庫存明細表》、《低值易耗品領(lǐng)用明細表》，并于購置后的當天登記入庫。
�。ǘ┚C合行政部根據各部門(mén)的辦公用品申請計劃，在購置登記入庫后，分發(fā)給有關(guān)部門(mén)，并做好易耗品領(lǐng)用登記手續。原則上每月10日、20日為辦公用品領(lǐng)用日。
低值易耗品管理制度篇4
為加強公司固定資產(chǎn)及低值易耗品，嚴格其購置、保管使用、內部轉移和處置手續，保證固定資產(chǎn)及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定資產(chǎn)及低值易耗品管理制度。
一、固定資產(chǎn)及低值易耗品的管理
由辦公室指派專(zhuān)人對全公司的固定資產(chǎn)及低值易耗品進(jìn)行管理。
二、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)是指企業(yè)單位使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設備的物品，單位價(jià)值在500元以上，并且使用年限超過(guò)一年的也作為固定資產(chǎn)。
三、固定資產(chǎn)購置審批辦法
1、一般固定資產(chǎn)購置：各單位根據實(shí)際情況需要增加固定資產(chǎn)時(shí)，填寫(xiě)“固定資產(chǎn)購置申請單”，列明需購置固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、規格、數量、計劃價(jià)格、部門(mén)申請人、部門(mén)批準人、公司分管領(lǐng)導、總經(jīng)理簽批后，每月財務(wù)匯總上報董事長(cháng)審批執行。
2、企業(yè)自制的固定資產(chǎn)或購入需要安裝的固定資產(chǎn)，購建單位必須編制自制或安裝領(lǐng)用材料、機件、人工等費用預算書(shū)，由辦公室審核后，報財務(wù)部執行。
四、固定資產(chǎn)采購
辦公室根據經(jīng)董事長(cháng)批準的固定資產(chǎn)購置計劃單組織采購，購置的固定資產(chǎn)對外付款時(shí)，必須憑固定資產(chǎn)購置申請單和用款申請單，到財務(wù)辦理付款手續。購置設備到貨后，由資產(chǎn)使用部門(mén)組織有關(guān)人員對到貨設備組織驗收，點(diǎn)收數量及所附備品備件，查驗質(zhì)量，合格后由辦公室開(kāi)具“入庫單”，再根據資產(chǎn)使用部門(mén)領(lǐng)用情況開(kāi)具“出庫單”，方可出庫。
五、固定資產(chǎn)實(shí)物的管理
根據總公司固定資產(chǎn)核算標準，按照固定資產(chǎn)的經(jīng)濟用途將固定資產(chǎn)分為生產(chǎn)用固定資產(chǎn)和非生產(chǎn)固定資產(chǎn)兩大類(lèi)。
生產(chǎn)用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的房屋、建筑物、機器、設備等。具體由資產(chǎn)使用部門(mén)負責資產(chǎn)的驗收、編號、入庫、保管、使用的管理工作。
非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)主要指不直接服務(wù)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的各種固定資產(chǎn)。主要包括各種辦公用資產(chǎn)（電腦、復印機等）、生活用資產(chǎn)（飲水機、空調、員工食堂的設備設施等）、家俱類(lèi)資產(chǎn)及非生產(chǎn)用建筑物。根據企業(yè)實(shí)際情況，辦公用品固定資產(chǎn)由資產(chǎn)使用部門(mén)負責落實(shí)資產(chǎn)的驗收、編號、保管及使用工作；生活用固定資產(chǎn)及家俱由辦公室負責落實(shí)資產(chǎn)的驗收、編號、保管及使用工作。各部門(mén)建立固定資產(chǎn)的卡片帳，登記固定資產(chǎn)的名稱(chēng)、數量、存放地點(diǎn)，業(yè)務(wù)上由財務(wù)部指導建賬，并將固定資產(chǎn)管理員名單報財務(wù)部及辦公室備案，由辦公室聯(lián)合財務(wù)部對固定資產(chǎn)進(jìn)行不定期抽查，保證帳、物、卡相符。對各部門(mén)由個(gè)人使用的實(shí)物固定資產(chǎn)必須登記造冊，人員流動(dòng)時(shí)，必須辦理相關(guān)交接手續，防止實(shí)物流失。
六、固定資產(chǎn)內部轉移
置業(yè)公司所屬各部門(mén)之間因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理需要，某項固定資產(chǎn)需從一個(gè)部門(mén)調整到另一個(gè)部門(mén)，必須填寫(xiě)“固定資產(chǎn)轉移單”，經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準后，辦理轉移手續。轉移單一式三聯(lián)，一聯(lián)調入部門(mén)，一聯(lián)調出部門(mén)，一聯(lián)交辦公室固定資產(chǎn)負責人。
七、固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)
各部門(mén)必須定期對本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，保證固定資產(chǎn)帳物相符。
在固定資產(chǎn)的清理和改造過(guò)程中，拆除的固定資產(chǎn)和廢舊物資，由置業(yè)公司固定資產(chǎn)負責人對拆除下來(lái)的物資進(jìn)行登記，能繼續使用的轉有關(guān)部門(mén)使用，不能繼續使用的，填寫(xiě)廢舊物資申請單，由總經(jīng)理簽字后及時(shí)處理。
八、低值易耗品的管理
低值易耗品是指不能作為固定資產(chǎn)的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中周轉使用的包裝物。所有低值易耗品由財務(wù)部設置總帳，供應倉庫設置備查賬，各使用部門(mén)設置保管帳。各部門(mén)使用的低值易耗品經(jīng)公司領(lǐng)導審批購入后，統一由辦公室驗收，材料會(huì )計登記低值易耗品備查賬，并給領(lǐng)用部門(mén)開(kāi)具“低值易耗品出庫單”。各領(lǐng)用部門(mén)分別建立保管帳，并落實(shí)實(shí)物保管人。財務(wù)部門(mén)憑倉庫驗收單和低值易耗品出庫單進(jìn)行帳務(wù)處理。低值易耗品發(fā)生內部轉移時(shí)，必須事先經(jīng)單位材料會(huì )計及部門(mén)實(shí)物管理人簽字后辦理業(yè)務(wù)轉移手續。低值易耗品發(fā)生報廢時(shí)，由實(shí)物管理人和使用部門(mén)提出報廢申請，列明報廢低值易耗品名稱(chēng)、數量及報廢原因，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導鑒定批準后，通知實(shí)物管理人及會(huì )計辦理出賬手續。
九、庫存材料的管理
材料和發(fā)票同時(shí)到達的采購業(yè)務(wù)，由辦公室負責驗收，合格后填寫(xiě)一式三聯(lián)的入庫單，辦理入庫手續。對于貨到發(fā)票未到或分批供貨的業(yè)務(wù)，辦公室建立“來(lái)料登記備查賬”，月底結帳時(shí)對貨到發(fā)票未到的業(yè)務(wù)由會(huì )計辦理暫估入庫手續。單位領(lǐng)料時(shí)，統一由領(lǐng)料人填寫(xiě)領(lǐng)料單，詳細注明領(lǐng)料用途，經(jīng)領(lǐng)料單位負責人簽字批準后到辦公室辦理領(lǐng)料業(yè)務(wù)。月末辦公室將當月發(fā)生的入庫單及出庫單整理后，報財務(wù)部門(mén)進(jìn)帳。辦公室每月必須將本月入庫單和領(lǐng)料單底單聯(lián)整理裝訂成冊，并妥善保管備查。
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