小學(xué)財務(wù)內控制度

　　在學(xué)習、工作、生活中，我們每個(gè)人都可能會(huì )接觸到制度，制度泛指以規則或運作模式，規范個(gè)體行動(dòng)的一種社會(huì )結構。這些規則蘊含著(zhù)社會(huì )的價(jià)值，其運行表彰著(zhù)一個(gè)社會(huì )的秩序。想學(xué)習擬定制度卻不知道該請教誰(shuí)？以下是小編整理的小學(xué)財務(wù)內控制度，歡迎閱讀與收藏。

　　一、 財務(wù)管理總則

　�。ㄒ唬�、基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法則和財務(wù)規章制度；堅持勤儉辦學(xué)的方針；正確處理事業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系、社會(huì )效益和經(jīng)濟效益的關(guān)系及國家、學(xué)校和個(gè)人三者利益的關(guān)系。

　�。ǘ�）、主要任務(wù)：依法多渠道籌集事業(yè)資金，合理編制學(xué)校預算，并對預算執行全過(guò)程進(jìn)行控制和管理，努力節約支出，提高資金使用效益，加強資產(chǎn)管理。健全財務(wù)規章制度，規范校內經(jīng)濟秩序。如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況，對學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)進(jìn)行監督。

　�。ㄈ�）、管理體制：學(xué)校財務(wù)工作實(shí)行校長(cháng)負責制。實(shí)行“統一領(lǐng)導、集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)室只設報賬員工作崗位，財務(wù)賬目由教育局國庫集中支付教育分中心管理。

　　二、 計劃管理

　�。ㄒ唬�、學(xué)校根據事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)認真編制年度財務(wù)收支計劃。學(xué)校的一切財務(wù)收支，必須納入計劃。

　�。ǘ�）、計劃編制必須遵守“量入為出、收支平衡、積極穩妥、統籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節約”的原則。

　�。ㄈ�）、計劃編制方法參考上年度計劃執行情況，根據本年度事業(yè)發(fā)展計劃和任務(wù)與財力可能，以及年度的收支增減因素進(jìn)行編制，在規定的時(shí)間內匯總上報。

　�。ㄋ模�、財務(wù)室根據學(xué)校的總體收支情況，提出建議方案，經(jīng)學(xué)校校務(wù)會(huì )議審議通過(guò)后，由財務(wù)室控制執行。

　�。ㄎ澹�、各部門(mén)根據批準的用款計劃，結合教育教學(xué)工作的實(shí)際情況，提出用款申請，費用審批程序和權限如下：

　　1、 所有正常開(kāi)支，由用款人提出書(shū)面申請，部門(mén)分管領(lǐng)導審批，由總務(wù)主任根據財務(wù)制度審批，再由校長(cháng)審批通過(guò)后方可辦理。

　　2、10000元以上的費用開(kāi)支由行政會(huì )議及采購小組討論決定。

　　3、40000元以上的重大項目，經(jīng)由采購小組開(kāi)會(huì )，進(jìn)行招投標工作后，由中標單位實(shí)施。

　　4、校內房屋修繕、維修等工程項目，40萬(wàn)元以下的向責任部門(mén)事先申報預算，經(jīng)行政會(huì )議批準后，方可施工。

　　5、40萬(wàn)元以上按局有關(guān)文件規定執行。

　�。�六）、為了做好事前監督，事后考核。財務(wù)管理人員應及時(shí)做好每月的計劃執行情況分析，并將計劃執行情況分析向校長(cháng)匯報。

　　三、收入管理

　�。ㄒ唬�、學(xué)校收入是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其他活動(dòng)依法取得的非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳收入和其他收入。

　�。ǘ�）、學(xué)校必須嚴格按照國家有關(guān)政策規定，依法組織收入，各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準。

　�。ㄈ�）、學(xué)校的一切收入都要及時(shí)上交、入賬，不能在賬外，更不能私設小金庫。落實(shí)“收支兩條線(xiàn)”及時(shí)把預算外資金上交財政預算外專(zhuān)用賬戶(hù)。

　�。ㄋ模�、行政事業(yè)性收費開(kāi)具專(zhuān)用收據，非行政事業(yè)性收費開(kāi)具行政事業(yè)統一收據。

　　四、支出管理

　�。ㄒ唬�、支出是指學(xué)校開(kāi)展教育教學(xué)、科研及其他活動(dòng)發(fā)生的各項資金耗費。包括：事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設支出。

　�。ǘ�）、經(jīng)費支出應嚴格執行國家有關(guān)財務(wù)制度的開(kāi)支范圍和開(kāi)支標準；國家有關(guān)財務(wù)制度沒(méi)有統一規定的，按學(xué)校實(shí)際情況作出的規定辦理。

　�。ㄈ�）、學(xué)校安排各項經(jīng)費支出，必須貫徹勤儉治校、量力而行的原則，嚴格按照年度預算的計劃安排開(kāi)支。

　�。ㄋ模�、資金使用在注重社會(huì )效率的同時(shí)，也要注重經(jīng)濟效率，做到少化錢(qián)，多辦事、辦好事。

　�。ㄎ澹�、嚴格審核經(jīng)費支出的原始憑證和收據，對不符合規定的憑證和收據，財務(wù)人員有權拒收、拒付。

　�。�六）、對學(xué)生代辦（自愿項目）的收費，必需先向上級部門(mén)備案，批準后再收取，使用中嚴格按照上級部門(mén)有關(guān)規定執行，期未及時(shí)進(jìn)行結算、清退，多退少不補，手續健全。

　　五、票據管理制度

　　學(xué)校的票據包括支票、發(fā)票等各類(lèi)憑證。

　�。ㄒ唬�、支票的保管和簽收：

　　1、按要求支票、財務(wù)章、法人章嚴格做到分開(kāi)保管，達到相互制約的目的。

　　2、學(xué)校支票和銀行賬戶(hù)不準轉借或轉讓給別的單位和個(gè)人使用。

　　3、作廢支票不準撕毀或丟失，注銷(xiāo)后與存根一起妥善保管。

　　4、遺失支票，應及時(shí)向銀行掛失止付，聲明作廢。

　　5、領(lǐng)用支票，應填寫(xiě)《支票領(lǐng)用審批單》，經(jīng)財務(wù)主管批準后再向出納會(huì )計辦理領(lǐng)用登記手續。支付結束后，及時(shí)將支票存根和發(fā)票歸案。

　�。ǘ�）、票證管理：

　　1、嚴格執行深圳市行政事業(yè)性收費票證管理規定，建立和健全票據內部管理制度。

　　2、會(huì )計專(zhuān)人、專(zhuān)責、專(zhuān)庫向上申請領(lǐng)用收費發(fā)票，并保管、發(fā)放各類(lèi)票證。

　　3、發(fā)票領(lǐng)用交舊領(lǐng)新，限定數額，做好領(lǐng)用登記手續。

　　4、會(huì )計應定期對各種票據進(jìn)行清點(diǎn)、整理、防止遺失和外流。

　　5、會(huì )計應做好發(fā)票使用的指導，包括開(kāi)發(fā)票的注意事項和要點(diǎn)等業(yè)務(wù)知識。

　　六、經(jīng)費報銷(xiāo)管理制度

　�。ㄒ唬�、外出報銷(xiāo)：

　　1、差旅費報銷(xiāo)：凡是教職工外出進(jìn)修、教研活動(dòng)、出差等憑福田區教育系統公務(wù)出差審批表，到總務(wù)處辦理票據報銷(xiāo)手續（相關(guān)報銷(xiāo)細則參照深圳市市直機關(guān)和事業(yè)單位差旅費管理辦法）。

　　2、凡是學(xué)歷進(jìn)修不享受伙食費補貼。

　　3、在深圳市內活動(dòng)一般不享受伙食補貼，特殊情況另作處理。

　�。ǘ�）、其他報銷(xiāo)：

　　1、凡使用出租車(chē)，事先經(jīng)領(lǐng)導批準，特殊情況另作處理。

　　2、外出考察、療休養憑通知由校長(cháng)簽名后辦理報銷(xiāo)。

　　3、各團體、學(xué)科組、年級組組織的各種競賽和活動(dòng)所需用的活動(dòng)經(jīng)費、獎勵經(jīng)費、參賽訓練經(jīng)費、課外興趣小組、拓展課等所需用的材料經(jīng)費，先由經(jīng)辦人填寫(xiě)用款請批件，通過(guò)申請，經(jīng)主管領(lǐng)導審核批準后，交總務(wù)處辦理（按統一標準和程序）。

　　4、學(xué)校安排的工作需要加班、代課等其他的各種開(kāi)支，必須經(jīng)主管領(lǐng)導同意，并按統一標準制表，經(jīng)主管校長(cháng)復核后辦理報銷(xiāo)。

　�。ㄋ模�、報銷(xiāo)要求：

　　1、報銷(xiāo)發(fā)票必須是稅務(wù)局印制的規范發(fā)票。

　　2、發(fā)票內容必須填寫(xiě)準確完整。

　　3、發(fā)票必須經(jīng)領(lǐng)導簽字批準后，再有經(jīng)手人、證明人簽名方可辦理報銷(xiāo)手續。

　　4、必須使用公務(wù)卡報銷(xiāo)的發(fā)票，金額無(wú)論多少，還需提供銀行刷卡小票，方可辦理報銷(xiāo)手續，不能使用現金支付。如因特殊情況導致公務(wù)支出使用現金支付，或者遺失銀行刷卡單據，必須寫(xiě)情況說(shuō)明報領(lǐng)導審批方可報銷(xiāo)。

　　七、物品采購、驗收、領(lǐng)用及報銷(xiāo)制度：

　�。ㄒ唬�、各團體、學(xué)科組、年級組在教育教學(xué)和開(kāi)展各項活動(dòng)中，需要購置物品，均由組長(cháng)或負責人填寫(xiě)請款批件，并寫(xiě)明所需的物名、數量、金額和用途交主管部門(mén)審批，批準后交總務(wù)處辦理。

　�。ǘ�）、驗收、領(lǐng)用制度：

　　1、凡是所購物品均由財產(chǎn)管理員驗收登記入庫、簽收后到總務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。財產(chǎn)管理員及時(shí)做好分類(lèi)入賬登記工作。

　　2、領(lǐng)用所需物品做好登記領(lǐng)用手續。如有工作調動(dòng)，辦理好財物移交手續。

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