報賬流程及財務(wù)制度介紹
日常費用主要包括差旅費、電話(huà)費、水電費、交通費、辦公費、業(yè)務(wù)活動(dòng)費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓費、資料費等。在一個(gè)預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第一條費用報銷(xiāo)的一般流程:
報銷(xiāo)人整理報銷(xiāo)單據并填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單→ 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門(mén)復核→總經(jīng)理審批→董事長(cháng)審批→到出納處報銷(xiāo)。
第二條差旅費報銷(xiāo)流程：
1. 出差申請：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請表》，詳細注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準。
2. 借支差旅費：出差人員將審批過(guò)的.《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3. 購票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案)，短途出差自行到車(chē)站購票。
4. 返回報銷(xiāo)：出差人員應在回公司后五個(gè)工作日內辦理報銷(xiāo)事宜，根據差旅費用標準填寫(xiě)《差旅費報銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審核，董事長(cháng)審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。。
第三條電話(huà)費、水電費報銷(xiāo)流程
1、固定電話(huà)費：辦公室的固定電話(huà)費由行政部指定專(zhuān)人按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，門(mén)店電話(huà)費由區域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇電話(huà)費異常變動(dòng)情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。
2、門(mén)店在報銷(xiāo)水、電費由區域經(jīng)理按日常費用審批程序及報銷(xiāo)流程辦理報銷(xiāo)手續，若遇水電費異常變動(dòng)情況應到供水及供電公司查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。。
第四條交通費報銷(xiāo)流程
1. 員工整理交通車(chē)票(含因公公交車(chē)票)，在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷(xiāo)單》。
2. 審批:按日常費用審批程序審批。
3. 員工持審批后的報銷(xiāo)單到財務(wù)處辦理報銷(xiāo)手續。
第五條 辦公費、低值易耗品報銷(xiāo)流程
1.購置申請: 公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實(shí)際購置時(shí)填寫(xiě)購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規定報批。
2.報銷(xiāo)程序：報銷(xiāo)人先填寫(xiě)費用報銷(xiāo)單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷(xiāo)單及原始單據(包括結賬小票)交財務(wù)部，按日常費用報銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。
3.費用歸集：財務(wù)部按月根據行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統計表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費用。庫存用品作為公共費用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分攤。
第六條招待費、培訓費、資料費、業(yè)務(wù)活動(dòng)費報銷(xiāo)流程
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