出納目標責任書(shū)
為了規范公司日常財務(wù)行為，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對公司財務(wù)部工作進(jìn)行有效的監督，公司及員工相關(guān)的合法權益，依據《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》制定本責任書(shū)，具體內容如下：
一、責任期限
本責任書(shū)自 年 月 日起 年 月 日止
二、 崗位名稱(chēng)：出納
三、 隸屬部門(mén)：財務(wù)部
四、 直接上級：財務(wù)部經(jīng)理
五、 崗位職責
1、 負責現金、辦理電匯、信匯、匯票等各項匯款業(yè)務(wù)，及時(shí)將支票、匯票等存入銀行，減少在途資金的數額。
2、 嚴格按照現金管理的有關(guān)規定使用現金，負責現金收、付和保管并保證資金安全。根據復核后的記帳憑證辦理日�，F金收付業(yè)務(wù)，凡手續不完善的單據必須拒絕付款。對每日現金流水進(jìn)行記錄，嚴格執行現金盤(pán)點(diǎn)制度，每日核對庫存現金，不得挪用庫存現金。杜絕預支現金、白條抵庫、坐支收入等現象的發(fā)生。
3、 嚴格審核費用報銷(xiāo)單據，費用報銷(xiāo)單據必須有經(jīng)手人、證明人及審批人簽名才能支付，對不真實(shí)不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
4、 建立健全現金日記帳、銀行日記帳，嚴格審核現金及各種付款原始憑證，每日登記現金、銀行日記帳，做到帳實(shí)相符，日清月結。負責銀行存款日記帳和對帳單的核對工作，按月編制銀行存款余額調節表，確保準確無(wú)誤，掌握大額款項的'流動(dòng)情況度并及時(shí)上報領(lǐng)導，清理未到帳項。
5、 負責現金余額的核對工作，保證現金日記帳的每日余額與當日庫存核對無(wú)誤，月底帳面余額與報表及庫存核對無(wú)誤。
6、 根據需要購買(mǎi)支票等各種銀行空白票據，輸銀行存款利息單、對帳單等單據的領(lǐng)取以及帳戶(hù)開(kāi)立、變更、注銷(xiāo)的相關(guān)手續。
7、 執行有價(jià)票據登記制，對所有未通達銀行的匯票(承兌匯票、銀行匯票)登記清楚其來(lái)龍去脈。對現金支票、轉帳支票執行領(lǐng)用登記銷(xiāo)號制度。
8、 根據需要預約情況匯總現金需用數額，及時(shí)通知，結算，保證每日資金用量如有多余款項應入存，保證每日庫存不超過(guò)限額。
9、 負責分發(fā)職工工資，節日補助等福利款項，根據需要開(kāi)具現金收據。
10、 對經(jīng)手的收支業(yè)務(wù)逐筆登記后將相關(guān)票據交由記帳會(huì )計簽收，保管并根據需要開(kāi)具內、外部收據。
11、 對記帳憑證進(jìn)行整理裝訂、歸檔，保證會(huì )計資料的安全完整。
12、 打印銀行存款日記帳，按月與報表余額核對，確保無(wú)誤后由總帳會(huì )計簽章認可。
13、據公司領(lǐng)導的需要，編制各種資金流動(dòng)報表。
六、獎懲
因粗心大意，造成在工作中出錯，給公司帶來(lái)不必要的損失，根據情節嚴重性，公司可保留追究其各項責任，或扣除其工資;對工作積極認真負責，在工作中無(wú)任何差錯，公司給予一定的經(jīng)濟獎勵。
五、附則
l、若簽訂責任書(shū)的責任人發(fā)生變動(dòng)，則責任由續任者重新簽訂本責任書(shū);
2、本責任書(shū)一試兩份，簽約雙方各持一份。
責任崗位：
總經(jīng)理(簽名)： 責任人(簽名)：
簽訂日期： 年 月 日 簽訂日期： 年 月 日
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