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2016年稅務(wù)師《財務(wù)與會(huì )計》第二章練習題
1.甲企業(yè)有一項年金，期限為10年，前3年無(wú)現金流出，后7年每年年初現金流出180萬(wàn)元，假設年利率為8%，則該年金的現值是( )萬(wàn)元。[已知(P/A，8%，7)=5.2064，(P/F，8%，3)=0.7938]
A.688.81
B.743.91
C.756.56
D.803.42
2.某企業(yè)有一筆債務(wù)100萬(wàn)元，合同約定4年后歸還，從現在起每年年末在銀行存入一筆定額存款，年利率為6%，每年年末應存入的定額存款為( )萬(wàn)元。[已知：(F/A，6%，4)=4.3746]
A.20
B.23
C.25
D.29
3.某人存入銀行一筆錢(qián)，想5年后得到30萬(wàn)元，若銀行存款利率為8%，在復利計息情況下，現在應存入( )萬(wàn)元。[已知(F/P，8%，5)=1.4693]
A.24.02
B.20.42
C.44.02
D.48.05
4.小李每年年末會(huì )向失學(xué)兒童捐款15000元，截止今年年底，已經(jīng)持續了8年時(shí)間。假設每年定期存款利率為4%，則八年的捐款相當于今年年底( )元。[已知(P/A，4%，8)=6.7327，(F/A，4%，8)=9.2142]
A.120000
B.20528.54
C.138213
D.100990.5
5.宏發(fā)公司股票的β系數為1.5，無(wú)風(fēng)險利率為4%，市場(chǎng)上所有股票的平均收益率為8%，則宏發(fā)公司股票的收益率應為( )。
A.4%
B.12%
C.8%
D.10%
6.下列關(guān)于證券市場(chǎng)線(xiàn)的說(shuō)法錯誤的是( )。
A.證券市場(chǎng)線(xiàn)反映資產(chǎn)的必要收益率和其系統性風(fēng)險之間的線(xiàn)性關(guān)系
B.證券市場(chǎng)線(xiàn)是一條市場(chǎng)均衡線(xiàn)
C.證券市場(chǎng)線(xiàn)上任何一點(diǎn)的預期收益率等于其必要收益率
D.證券市場(chǎng)線(xiàn)只對個(gè)別公司適合
7.A、B兩個(gè)投資項目收益率的標準差分別是16%和14%，投資比例均為50%，兩個(gè)投資項目收益率的相關(guān)系數為1，則由A、B兩個(gè)投資項目構成的投資組合的標準差為( )。
A.16%
B.14%
C.15.5%
D.15%
8.下列因素引起的風(fēng)險中，投資者可以通過(guò)證券投資組合予以消減的是( )。
A.宏觀(guān)經(jīng)濟狀況變化
B.世界能源狀況變化
C.發(fā)生經(jīng)濟危機
D.被投資企業(yè)出現經(jīng)營(yíng)失誤
9.甲公司向銀行借款20000元，借款期為9年，每年年末的還本付息額為4000元，則借款利率為( )。[已知：(P/A，12%，9)=5.3282，(P/A，14%，9)=4.9464]
A.13.06%
B.13.72%
C.15.36%
D.16.5%
10.下列各項不屬于企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值表現形式的是( )。
A.賬面價(jià)值
B.內涵價(jià)值
C.市場(chǎng)價(jià)值
D.剩余價(jià)值
11.高老師2015年年末退休，想要存入銀行一筆資金，以供未來(lái)每年可以從銀行取出20000元用于公益事業(yè)，假設銀行存款年利率為6%，則高老師在2015年年末應存入銀行( )元。
A.333333.33
B.666666.67
C.200000
D.150000
12.某公司有兩個(gè)投資方案，方案A和B，收益率標準離差分別為4.13%和6%，收益率標準離差率分別為78.33%和49.52%，則下列表述正確的是( )。
A.方案A的風(fēng)險大于方案B的風(fēng)險
B.方案B的風(fēng)險大于方案A的風(fēng)險
C.方案A、B的風(fēng)險水平相同
D.無(wú)法判斷兩方案的風(fēng)險水平關(guān)系
13.在投資收益不確定的情況下，按估計的各種可能收益水平及其發(fā)生概率計算的加權平均數是( )。
A.實(shí)際收益(率)
B.預期收益(率)
C.必要收益(率)
D.無(wú)風(fēng)險收益(率)
14.當股票投資期望收益率等于無(wú)風(fēng)險投資收益率時(shí)，β系數應( )。
A.大于1
B.等于1
C.小于1
D.等于0
15.如果整個(gè)市場(chǎng)投資組合收益率的標準差是0.1，某種資產(chǎn)和市場(chǎng)投資組合的相關(guān)系數為0.4，該資產(chǎn)的標準差為0.5，則該資產(chǎn)的β系數為( )。
A.1.79
B.0.2
C.2
D.2.24
16.某企業(yè)擬進(jìn)行一項存在一定風(fēng)險的完整工業(yè)項目投資，有甲、乙兩個(gè)方案可供選擇。已知甲方案凈現值的期望值為1000萬(wàn)元，標準差為300萬(wàn)元;乙方案凈現值的期望值為1200萬(wàn)元，標準差為330萬(wàn)元。下列結論中正確的是( )。
A.甲方案優(yōu)于乙方案
B.甲方案的風(fēng)險大于乙方案
C.甲方案的風(fēng)險小于乙方案
D.無(wú)法評價(jià)甲乙方案的風(fēng)險大小
17.在計算由兩項資產(chǎn)組成的投資組合收益率的方差時(shí)，不需要考慮的因素是( )。
A.單項資產(chǎn)在投資組合中所占比重
B.單項資產(chǎn)的β系數
C.單項資產(chǎn)的方差
D.兩種資產(chǎn)的協(xié)方差
18.下列說(shuō)法中正確的是( )。
A.風(fēng)險越大，投資人要求的必要報酬率就越高
B.風(fēng)險越大，意味著(zhù)損失越大
C.風(fēng)險是客觀(guān)存在的，投資人無(wú)法選擇是否承受風(fēng)險
D.由于通貨膨脹而給企業(yè)帶來(lái)的風(fēng)險是財務(wù)風(fēng)險，即籌資風(fēng)險
19.某企業(yè)預計投資A股票，已知A股票的β系數為1.12，市場(chǎng)組合的平均收益率為12%，市場(chǎng)組合的風(fēng)險溢酬為8%，則A股票的風(fēng)險收益率為( )。
A.12.96%
B.8.96%
C.12%
D.13.44%
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