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初級經(jīng)濟師金融專(zhuān)業(yè)知識點(diǎn)：我國金融企業(yè)的存款負債
導語(yǔ)：金融企業(yè)是指執行業(yè)務(wù)需要取得金融監管部門(mén)授予的金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，包括執業(yè)需取得銀行業(yè)務(wù)許可證的政策性銀行、郵政儲蓄銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行等。大家一起來(lái)看看我國金融企業(yè)的存款負債情況吧。
一、存款的意義和種類(lèi)
(一)存款的意義
1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎
2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟基礎
3、存款規模決定貸款規模和競爭實(shí)力——一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權
4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng )造的基礎。
(二)存款的種類(lèi)
要求：
(1)起存1萬(wàn)，約定存期和利率，利息收入不繳所得稅。
(2)只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶(hù)，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶(hù)中提取現金。
1、單位定期存款
2、單位協(xié)定存款
(1)存款單位與金融企業(yè)通過(guò)簽訂《協(xié)定存款合同》，約定存款的期限和基本存款額度，額度內按活期存款利息支付，超出部分按協(xié)定存款利息支付。
(2)既有一般結算賬戶(hù)的結算便利，又能比一般活期存款高的利息協(xié)定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息。 【10真題】
3、單位活期存款：——實(shí)行賬戶(hù)管理制
賬戶(hù)包括：
(1)基本存款戶(hù)(辦理現金收付，一個(gè)單位只能開(kāi)一個(gè));
(2)一般存款戶(hù)，存款人在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行外開(kāi)設的賬戶(hù);
這個(gè)賬戶(hù)，只能轉賬，不能提現。
(3)專(zhuān)用存款戶(hù)：特定用途資金專(zhuān)項管理的賬戶(hù)(如基建戶(hù));
(4)臨時(shí)存款戶(hù)。
單位活期存款是金融企業(yè)特別是商業(yè)銀行最重要是資金來(lái)源之一。
存款人開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和預算單位開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)實(shí)行核準制。
具有流動(dòng)性強、風(fēng)險較大、手續繁瑣和利率較低的特點(diǎn)。 【歷年真題】
4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬(wàn)，最低支取10萬(wàn);利率高于活期存款
5、金融機構同業(yè)存款
6、財政性存款
(1)中央和地方各級財政和金庫存款——財政存款最基本的組成。
(2)機關(guān)、團體、學(xué)校、部隊的各種經(jīng)費
(3)基本建設存款——央行直接支配，是央行資金來(lái)源的重要組成
7、儲蓄存款
(1)定期儲蓄：
1)整存整�。罕窘鹨淮未嫒�，50元起存，存期3個(gè)月-5年不等;存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。
2)零存整�。好吭鹿潭ù嫒�，5元起存，期限1、3、5年;不辦理提前支取
3)整存零取，不辦理提前支取;
4)存本取息;5)定期教育儲蓄;6)定活兩便：50元起存，存期不定。
7)個(gè)人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知
定活兩便利率的變化表
存期 <3個(gè)月 3月≤T<6月 6月≤T<1年 T≥1年
計息 按天數計付活期 定期3月并6折 定期6月并6折 定期1年并6折
(2)活期儲蓄：2006年1月1日起，按季結息。
8.外幣存款
9.結構性存款 【10真題】
存款 單位定期 單位通知 定期儲蓄 零存整取 個(gè)人通知 活期儲蓄
起存 1萬(wàn)元 50萬(wàn)元 50元 5元 1000元 1元
【例題】存款單位與金融企業(yè)約定合同期限、協(xié)商確定結算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，對超過(guò)基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是( )。
A.單位活期存款 B.通知存款 C.單位協(xié)定存款 D.單位定期存款
答案：C
解析：存款單位與金融企業(yè)通過(guò)簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結算賬戶(hù)需要保留的基本存款額度，超過(guò)基本存款額度部分的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率計息，協(xié)定存款按中國人民銀行規定的上浮利率計付利息。
【例題】下列存款種類(lèi)中，規定1000元才可起存的是( )。
A.定期儲蓄存款 B.活期儲蓄存款
C.個(gè)人通知存款 D.定活兩便存款
答案：C
解析：個(gè)人通知存款1000元起存，多存不限，利息按實(shí)際存款支付時(shí)間長(cháng)短計付。
二、我國金融企業(yè)存款的管理
(一)對公存款的管理;
1、對公存款實(shí)行轉賬結算管理
金融企業(yè)辦理轉賬結算的原則：恪守信用、履約付款;誰(shuí)的錢(qián)進(jìn)誰(shuí)的賬、
由誰(shuí)支配;銀行不墊款的原則。
2、對公存款的現金管理
(1)對公存款轉賬管理
(2)庫存現金限額——3到5天，不超過(guò)15天日常零星開(kāi)支
(3)超過(guò)現金限額的現金必須當日送存
(4)一般不允許坐支現金
(二)財政性存款的管理
統一計劃、分級實(shí)施、統一使用
財政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數擴張或收縮
(三)儲蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲戶(hù)保密。
(四)存款成本的管理
1、存款成本
(1)利息成本
(2)營(yíng)業(yè)成本：也稱(chēng)為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、
外勤人員工資、辦公費及其他費用。 【10真題】
(3)資金成本：資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/全部存款資金;
(4)可用資金成本
可用資金成本率=(利息成本+營(yíng)業(yè)成本)/(全部存款-法定準備金-支付準備金)
2、存款成本管理
�、趴偭吭黾�、成本上升(正常)
�、瓶偭吭黾�、成本下降(最好)
�、强偭吭黾�、成本不變(最好)
�、瓤偭坎蛔�、成本增加
【10真題】金融機構對對公存款實(shí)行現金管理，開(kāi)戶(hù)單位的庫存現金一般為不超過(guò)( )的日常零星開(kāi)支。
A.1天 B.2天
C.3天至5天 D.7天
答案：C
解析：金融企業(yè)對對公存款實(shí)行現金管理。金融企業(yè)根據開(kāi)戶(hù)單位的實(shí)際需要核定其庫存現金限額，其庫存現金一般不得超過(guò)本單位3～5天得日常零星開(kāi)支所需要的現金。
【例題】金融企業(yè)存款的營(yíng)業(yè)成本，包括吸收存款過(guò)程中發(fā)生的( )。
A.利息支出 B.廣告宣傳費 C.外勤人員工資 D. 辦公費
E.支付給存款人的報酬
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