2017高級經(jīng)濟師考試《經(jīng)濟法》備考題及答案

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　　一、A股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)A公司)于2001年發(fā)起設立，2006年在上海證券交易所上市，注冊資本為1億元人民幣。截至2008年底，A公司資產(chǎn)總額為2億元人民幣。

　　(一)2008年2月1日，A公司董事長(cháng)黃某主持與某世界知名企業(yè)談判W合作項目。3月17日，雙方簽訂合作協(xié)議。當晚，黃某建議其親屬陳某買(mǎi)入本公司股票。3月18日，在A(yíng)公司召開(kāi)的年度例會(huì )上，黃某宣布了公司與某世界知名企業(yè)合作的消息。3月21日，A公司就該重大事項向中國證監會(huì )和上海證券交易所報告，并在中國證券報上予以公告。此后，A公司股票持續上漲。3月28日，黃某將其持有的A公司股票全部售出，獲得50萬(wàn)元。

　　(二)2008年4月，A公司為籌集W合作項目所需資金，向B銀行借款3 000萬(wàn)元，期限為2年。雙方為此簽訂了抵押合同。抵押合同約定：A公司以其擁有的價(jià)值3 000萬(wàn)元的生產(chǎn)設備為其借款提供抵押擔保;若A 公司到期不能償還借款，該生產(chǎn)設備歸B銀行所有。該抵押未辦理登記。

　　(三)2009年1月，A公司召開(kāi)股東大會(huì )。出席該次股東大會(huì )的股東所持的股份占A公司股份總數的40%，另有持有10%股份的股東書(shū)面委托代理人出席了會(huì )議。該次股東大會(huì )對所議事項的決議形成會(huì )議記錄。其中部分通過(guò)事項的表決情況如下：

　　1.在審議公司為籌集W合作項目所需資金，董事會(huì )提出的向原股東配售5 000萬(wàn)元的配股方案時(shí)，持有10%股份的股東在表決時(shí)棄權;持有9%股份的股東在表決時(shí)投了反對票;持有10%股份的代理人在表決時(shí)根據授權投了選成票;其余持有21%股份的股東在表決時(shí)均投了選成票。

　　2.在審議公司2009年為購買(mǎi)W合作項目所需的重要生產(chǎn)設備，計劃投資7 000萬(wàn)元的事項時(shí)，持有15%股份的股東在表決時(shí)投了反對票;持有10%股份的股東在表決時(shí)棄權;持有10%股份的代理人在表決時(shí)根據授權投了反對票;其余持有15%股份的股東在表決時(shí)均投了選成票。

　　3.在審議公司解聘某會(huì )計師事務(wù)所的事項時(shí)，持有5%股份的股東在表決時(shí)棄權;持有5%股份的股東在表決時(shí)投了反對票;持有10%股份的代理人在表決時(shí)根據授權投了選成票;其余持有30%股份的股東在表決時(shí)均投了贊成票。

　　要求：

　　根據《公司法》、《證券法》、《合同法》、《擔保法》等有關(guān)規定，分析并指出上述(一)、(二)、(三)事項中有哪些違法之處?并分別說(shuō)明理由。

　　【答案】

　　事項(一)不合法之處

　　(1)3月21日，A公司將該重大事項向中國證監會(huì )和上海證券交易所報告并公告的做法不正確。根據規定，發(fā)生可能對上市公司股票交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件，投資者尚未得知時(shí)，上市公司應當立即將有關(guān)該重大事件的情況向國務(wù)院證券監督管理機構和證券交易所報送臨時(shí)報告，并予公告，說(shuō)明事件的起因、目前的狀態(tài)和可能產(chǎn)生的法律后果。本題中，3月18日A公司宣布合作的消息，該合作可能會(huì )對公司的資產(chǎn)、負債、權益和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生重要影響，A公司應立即報告并公告。

　　(2)黃某建議其親屬陳某買(mǎi)入本公司股票的行為不合法。根據規定，證券交易內幕信息的知情人和非法獲取內幕信息的人，在內幕信息公開(kāi)前，不得買(mǎi)賣(mài)該公司的證券，或者泄露該信息，或者建議他人買(mǎi)賣(mài)該證券。本題中，黃某屬于A(yíng)公司內幕信息的知情人，其向陳某建議買(mǎi)入公司股票的行為屬于內幕交易行為，是違法的。

　　(3)黃某將其持有的A公司股票全部售出的行為違法。根據規定，公司董事、監事、高級管理人員在任職期間每年轉讓的股份不得超過(guò)其所持有本公司股份總數的25%。本題中，黃某作為A公司的董事長(cháng)，將其持有的A公司股票“全部”售出的行為違法。

　　事項(二)不合法之處

　　(1)抵押合同約定將生產(chǎn)設備歸B銀行所有的約定不合法。根據規定，抵押權人在債務(wù)履行期屆滿(mǎn)前，不得與抵押人約定債務(wù)人不履行到期債務(wù)時(shí)抵押財產(chǎn)歸債權人所有。本題中，A公司與B銀行約定A公司到期不能償還借款，該生產(chǎn)設備歸B銀行所有是不合法的。

　　(2)A公司與B銀行的抵押未辦理登記不符合法律規定。根據《擔保法》的規定，以企業(yè)的設備和其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，應當辦理抵押登記，辦理抵押登記的部門(mén)為財產(chǎn)所在地的工商行政管理部門(mén)。本題中，由于A(yíng)公司與B銀行的抵押未辦理登記，因此不符合法律規定。

　　事項(三)不合法之處

　　(1)向原股東配售5000萬(wàn)元的數額不符合規定。根據規定，上市公司向原股東配售股份的，擬配售股份數量不超過(guò)本次配售前股本總額的30%。本題中，上市公司配售前注冊資本為1億元(股本總額)，其30%是3000萬(wàn)元，因此向原股東配售5000萬(wàn)元的數額不符合規定。

　　(2)持有21%股份的股東贊成即通過(guò)該決議的方式不合法。根據規定，股份有限公司增加注冊資本的決議時(shí)，應經(jīng)過(guò)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)，本題中，親自出席會(huì )議股東和代理出席會(huì )議的股東所持表決權共5000萬(wàn)股(40%+10%)，特別決議通過(guò)的比例是3333.33萬(wàn)股以上，而實(shí)際表決時(shí)僅有持31%(10%+21%)股份的股東投了贊成票，10000×31%=3100萬(wàn)股，低于該法定金額，因此該決議事項是不能通過(guò)的。

　　(3)公司2009年購買(mǎi)W合作項目所需的重要生產(chǎn)設備的決議通過(guò)不合法。根據規定，上市公司1年內購買(mǎi)、出售重大資產(chǎn)或者擔保金額超過(guò)公司資產(chǎn)總額30%的，應當由股東大會(huì )作出決議，并經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。本題中，該購買(mǎi)資產(chǎn)的總額已經(jīng)超過(guò)了公司資產(chǎn)總值2億元的30%，因此應該經(jīng)股東大會(huì )特別決議方式通過(guò)，但該事項通過(guò)的股東僅為15%(10000×15%=1500萬(wàn)股)，未達到出席會(huì )議股東所持表決權的2/3，因此是不能通過(guò)的。

　　二、東方股份有限公司為上市公司，截止2008年12月31日公司總股本為人民幣4.8億元，公司總資產(chǎn)9.2億元，總負債3億元。公司決定于2009年元月13日召開(kāi)董事會(huì )，并于2009年元月9日通知全體董事，會(huì )議主要內容如下：

　　(1)公司原來(lái)的董事長(cháng)因長(cháng)期病休，無(wú)法正常主持工作，選擇更換董事長(cháng)。

　　(2)公司為擴大生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規模，決定是否發(fā)行公司債券。

　　東方公司共有13名董事，此項會(huì )議共有6位董事以及董事長(cháng)親自出席，A董事因故未能出席，書(shū)面委托董事長(cháng)代為表決，會(huì )議形成以下內容：

　　(1)一致同意選舉B董事?lián)�任公司董事長(cháng)

　　(2)一致決議公司于2009年初發(fā)行公司債券2.5億元，3年期。

　　要求根據以上資料分析回答下列問(wèn)題：

　　(1)公司董事會(huì )召開(kāi)的議事規則是否符合規范?說(shuō)明理由。

　　(2)董事會(huì )關(guān)于發(fā)行公司債券的決議是否正確?說(shuō)明理由。

　　【答案】

　　(1)首先，召開(kāi)會(huì )議時(shí)通知各位董事的時(shí)間不符合規定。召集董事會(huì )會(huì )議，應當于會(huì )議召開(kāi)10日之前通知全體董事。其次，出席董事會(huì )的人數符合規定，達到了關(guān)于“股份有限公司董事會(huì )須由1/2以上董事出度的規定;會(huì )議出席人數為7人，超過(guò)了13名董事的半數。再次，董事會(huì )關(guān)于選舉B董事?lián)�任本公司董事長(cháng)的決議正確。股份有限公司的董事長(cháng)和副董事長(cháng)由董事會(huì )以全體董事的過(guò)半數選舉產(chǎn)生。本次會(huì )議出席的董事人數和通過(guò)決議的人數均符合這一規定。

　　(2)董事會(huì )關(guān)于發(fā)行公司債券的決議及發(fā)行金額不符合公司法規定。首先，上市公司發(fā)行公司債券作出決議的權限在股東大會(huì )，并且由股東大會(huì )以特別決議通過(guò)，即必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的2/3以上通過(guò)。董事會(huì )只能根據公司股東大會(huì )的決議，擬定公司債券發(fā)行的方案，無(wú)權作出是否發(fā)行的決議。其次，擬發(fā)行公司債券的金額不正確。公司累計發(fā)行債券不得超過(guò)公司凈資產(chǎn)的40%，即不能超過(guò)2.48[(9.2-3)×40%]億元。

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