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宏觀(guān)經(jīng)濟學(xué)基礎章節串講：金融系統
導語(yǔ)：金融體系是貨幣政策發(fā)揮作用的重要載體，金融體系包括金融市場(chǎng)體系和金融機構體系兩個(gè)方面。在審計師的宏觀(guān)經(jīng)濟學(xué)考試中還涉及哪些內容你知道嗎?一起來(lái)看看吧。
一、金融市場(chǎng)
金融市場(chǎng)----融通資金、買(mǎi)賣(mài)有價(jià)券的場(chǎng)所。
(一)金融市場(chǎng)的要素
金融市場(chǎng)體系包括四個(gè)方面的要素:
金融市場(chǎng)交易客體、金融市場(chǎng)交易主體、金融市場(chǎng)交易工具和金融市場(chǎng)交易價(jià)格。
1.金融市場(chǎng)交易客體
金融市場(chǎng)交易客體----貨幣資金。
與商品市場(chǎng)上商品的買(mǎi)賣(mài)不同之處在于，金融交易大多只是表現為貨幣資金使用權的轉移，而商品交易則表現為商品所有權和使用權的同時(shí)轉移。
2.金融市場(chǎng)交易主體
金融市場(chǎng)交易主體包括任何參與交易的個(gè)人、企業(yè)、政府和金融機構。
金融市場(chǎng)交易主體分為專(zhuān)業(yè)金融主體和非專(zhuān)業(yè)金融主體。
(1)專(zhuān)業(yè)金融主體主要由以金融活動(dòng)為業(yè)的機構或個(gè)人組成，包括各類(lèi)銀行、保險公司、財務(wù)公司等。
(2)非專(zhuān)業(yè)金融主體指不以金融交易為業(yè)，參與交易是為了自身在資金方面需要的個(gè)人、企業(yè)和政府部門(mén)。
3.金融市場(chǎng)交易工具
金融市場(chǎng)交易工具簡(jiǎn)稱(chēng)金融工具.
根據金融主體分類(lèi)，金融工具包括直接金融工具和間接金融工具。
(1)直接金融
直接金融----非專(zhuān)業(yè)金融主體之間發(fā)生的金融交易，是直接金融。
直接金融借助于直接金融工具完成，如非金融機構的融資者發(fā)行的政府債券、公司債券、非金融公司股票。
(2)間接金融
通過(guò)專(zhuān)業(yè)金融主體實(shí)現的金融交易，稱(chēng)為間接金融。
間接金融借助于間接金融工具完成，如由金融機構發(fā)行的可轉讓大額定期存單、銀行債券、人壽保險單等。
根據交易期限分類(lèi)，可以將金融工具分為貨幣市場(chǎng)的金融工具和資本市場(chǎng)的金融工具。(1)貨幣市場(chǎng)的金融工具主要有商業(yè)票據、短期公債、銀行承兌匯票、可轉讓大額定期存單、回購協(xié)議等。
(2)資本市場(chǎng)的金融工具主要包括股票、公司債券及中長(cháng)期公債等。
4.金融市場(chǎng)交易價(jià)格
金融市場(chǎng)交易“價(jià)格”是利率。
各種金融市場(chǎng)都有自己的利率，如貼現市場(chǎng)利率、國庫券市場(chǎng)利率、銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)利率等。不同的利率之間有密切聯(lián)系，各種利率在一般情況下，呈同方向的變化趨勢。
(二)金融市場(chǎng)的類(lèi)型
1. 以金融交易的期限來(lái)劃分
金融市場(chǎng)可以按不同的劃分標準進(jìn)行分類(lèi)。以金融交易的期限來(lái)劃分，可以把金融市場(chǎng)劃分為貨幣市場(chǎng)和資本市場(chǎng)。
(1)貨幣市場(chǎng)
貨幣市場(chǎng)是交易期限在1年以?xún)鹊亩唐诮鹑诮灰资袌?chǎng)。
功能在于滿(mǎn)足交易者的資金流動(dòng)性需求，包括短期存貸市場(chǎng)、銀行同業(yè)拆借市場(chǎng)、貼現市場(chǎng)、短期債券市場(chǎng)以及大額存單等短期融資工具市場(chǎng)。
(2)資本市場(chǎng)
資本市場(chǎng)是交易期限在1年以上的中長(cháng)期金融交易市場(chǎng)，主要滿(mǎn)足工商企業(yè)的中長(cháng)期投資需求和政府彌補財政赤字的資金需要，包括長(cháng)期存貸市場(chǎng)和證券市場(chǎng)。證券市場(chǎng)又可分為債券市場(chǎng)和股票市場(chǎng)。
2.按照金融交易的交割期限來(lái)劃分
按照金融交易的交割期限，可以把金融市場(chǎng)劃分為現貨市場(chǎng)與期貨市場(chǎng)。
現貨市場(chǎng)上，一般在成交后的1～3日內立即付款交割;
期貨市場(chǎng)上，交割則是在成交日之后合約所規定的日期如幾周、幾個(gè)月之后進(jìn)行。
較多采用期貨交易形式的，主要是證券、外匯、黃金等市場(chǎng)。
3.按金融交易的政治地理區域劃分
按金融交易的政治地理區域把金融市場(chǎng)劃分為國內金融市場(chǎng)與國際金融市場(chǎng)。
國內金融市場(chǎng)的活動(dòng)范圍限于本國領(lǐng)土之內，雙方當事人為本國的自然人與法人。
國際金融市場(chǎng)的活動(dòng)范圍則超越國界，其范圍可以是整個(gè)世界，也可以是某一個(gè)地區，雙方當事人是不同國家和地區的自然人與法人。
(三)金融市場(chǎng)的功能
1.金融市場(chǎng)的直接功能
金融市場(chǎng)的直接功能----調節盈余部門(mén)和赤字部門(mén)之間資金余缺。
2.金融市場(chǎng)的間接功能
金融市場(chǎng)的間接功能---通過(guò)資金余缺的調劑實(shí)現生產(chǎn)要素的優(yōu)化組合，促進(jìn)經(jīng)濟效益的提高。
3.金融市場(chǎng)功能的完全實(shí)現，必須具備兩個(gè)理想條件----充分信息和完全由市場(chǎng)供求決定的價(jià)格。
(1)充分信息----指金融交易的雙方均可以迅速獲得所需要的信息，以便依據它們進(jìn)行決策。
但任何嚴格的信息披露法規和先進(jìn)的信息傳遞組織以及技術(shù)裝備也不可能保證給市場(chǎng)提供真正充分的信息，同時(shí)，交易雙方很容易出現信息不對稱(chēng)狀況，從而使雙方不能處于同等的決策地位。
(2)完全由市場(chǎng)供求決定的價(jià)格----指價(jià)格水平的形成除取決于資金供給方與需求方的競爭均衡之外，不受任何力量干預。
但任何均衡價(jià)格的形成，包括作為資金“價(jià)格”的利率在內，都只能是一個(gè)趨向，是在均衡點(diǎn)周?chē)鷶[動(dòng)，并且也不能排除遠離均衡點(diǎn)的可能。
二、金融機構
金融機構----專(zhuān)門(mén)從事各種金融活動(dòng)的組織，是金融市場(chǎng)不可缺少的中介主體。
(一)金融機構體系的一般構成
1.中央銀行
中央銀行是一個(gè)國家的金融管理機構，是現代各國金融系統的核心，具有特殊的地位和功能。
中央銀行的主要職能：
壟斷貨幣發(fā)行、為政府提供金融服務(wù)、為商業(yè)銀行和其他金融機構充當最后貸款人以及管理國家金融，即發(fā)行的銀行、銀行的銀行、政府的銀行。
2.商業(yè)銀行
商業(yè)銀行----以盈利為目的，直接面向社會(huì )企業(yè)、單位和個(gè)人，以經(jīng)營(yíng)存放款和匯兌為主要業(yè)務(wù)的信用機構。
商業(yè)銀行的主要特點(diǎn):
以吸收社會(huì )公眾存款為其主要資金來(lái)源，以發(fā)放貸款為主要資金運用。
3.專(zhuān)業(yè)銀行
專(zhuān)業(yè)銀行----專(zhuān)門(mén)經(jīng)營(yíng)某種特定范圍的金融業(yè)務(wù)和提供專(zhuān)門(mén)性金融服務(wù)的銀行。
它是在商業(yè)銀行的基礎上，逐漸形成和建立起來(lái)的專(zhuān)業(yè)化金融機構。專(zhuān)業(yè)銀行的出現，是社會(huì )分工的發(fā)展在金融業(yè)的反映。各國的專(zhuān)業(yè)銀行種類(lèi)很多，名稱(chēng)各異，如儲蓄銀行、進(jìn)出口信貸銀行等。
4.投資銀行
投資銀行----指專(zhuān)門(mén)對工商企業(yè)辦理投資和長(cháng)期信貸業(yè)務(wù)的銀行。
其資金來(lái)源主要靠發(fā)行自己的股票和債券來(lái)籌集。
投資銀行的主要業(yè)務(wù)：
對企業(yè)的股票和債券進(jìn)行直接投資、發(fā)放中長(cháng)期貸款、為工商企業(yè)代辦發(fā)行或包銷(xiāo)股票和債券、參與企業(yè)的創(chuàng )建和改組活動(dòng)、為企業(yè)提供投資和財務(wù)咨詢(xún)服務(wù)等。
5.其他非銀行金融機構
如保險公司、信用合作社、養老或退休基金、投資基金等。
(二)金融機構在現代經(jīng)濟中的作用
金融中介機構是專(zhuān)業(yè)化的融資中介人，在現代經(jīng)濟中發(fā)揮著(zhù)重要的作用：
1.作為存款人和貸款人中介，以吸收存款或發(fā)行融資證券的方式匯集各種期限和數量的資金，通過(guò)信貸等方式投向需要資金的社會(huì )各部門(mén)，使融資雙方的融資交易活動(dòng)得以順利進(jìn)行，促進(jìn)了資金從盈余者向短缺者的流動(dòng)。
2.在一定程度上降低融資交易中的融資成本，通過(guò)規模經(jīng)營(yíng)和專(zhuān)業(yè)化運作，可以合理控制利率，并節約融資交易的各項費用支出，使交易成本得以降低。
3.提供金融風(fēng)險轉移和管理服務(wù)。
(三)我國現行金融機構
1.中央銀行
中國人民銀行是我國的中央銀行。1983年9月國務(wù)院決定中國人民銀行專(zhuān)門(mén)行使中央銀行的職能，中國人民銀行成為國務(wù)院管理領(lǐng)導全國金融事業(yè)的國家機關(guān)，履行三大職能：
一是享有貨幣發(fā)行壟斷權，履行發(fā)行銀行的職能;
二是代表政府管理全國的金融機構和金融活動(dòng)，經(jīng)理國庫，履行政府銀行的職能;
三是作為最后貸款人，在商業(yè)銀行資金不足時(shí)，可向其發(fā)放貸款，履行銀行的銀行職能。
2.商業(yè)銀行
目前我國商業(yè)銀行主要包括四大商業(yè)銀行、其他股份制商業(yè)銀行、城市合作銀行。
(1)四大商業(yè)銀行。
四大商業(yè)銀行是指中國工商銀行、中國農業(yè)銀行、中國銀行和中國建設銀行。
(2)其他股份制商業(yè)銀行。
(3)城市合作銀行。
3.政策性銀行
政策性銀行一般是指由政府設立，以貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策、區域發(fā)展政策為目的，不以盈利為目標的金融機構。
政策性銀行----國家開(kāi)發(fā)銀行、中國進(jìn)出口銀行和中國農業(yè)發(fā)展銀行。
3家銀行的分工：
(1)國家開(kāi)發(fā)銀行----為國家重點(diǎn)項目、重點(diǎn)產(chǎn)品和基礎產(chǎn)業(yè)提供金融支持;
(2)中國進(jìn)出口銀行----為擴大我國機電產(chǎn)品和成套設備出口等提供政策性金融服務(wù);
(3)中國農業(yè)發(fā)展銀行----為農副產(chǎn)品收購、農業(yè)和農村經(jīng)濟發(fā)展等提供資金支持。
政策性銀行的資金來(lái)源----靠發(fā)行政策性金融債券及財政撥付，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不以盈利為目的，但要堅持銀行經(jīng)營(yíng)管理的基本原則，力爭保本微利。
4.非銀行金融機構
(1)保險公司。
(2)信托投資公司。
(3)證券公司。
(4)其他非銀行金融機構還有農村和城市信用合作社、在華外資合資金融機構等。
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