銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)解讀
風(fēng)險管理是指如何在項目或者企業(yè)一個(gè)肯定有風(fēng)險的環(huán)境里把風(fēng)險可能造成的不良影響減至最低的管理過(guò)程。下面是應屆畢業(yè)生小編為大家搜索整理的銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)解讀，希望對大家考試有所幫助。
風(fēng)險管理體系
第一節 風(fēng)險管理
考點(diǎn)：高級管理層(★★★)
《商業(yè)銀行公司治理指引》中強調，高級管理人員應當按照董事會(huì )要求，及時(shí)、準確、完整地向董事會(huì )報告有關(guān)本行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、重要合同、財務(wù)狀況、風(fēng)險狀況和經(jīng)營(yíng)前景等情況。
在我國商業(yè)銀行，高管層層面普遍設立負責對風(fēng)險管理政策制度、風(fēng)險管理和風(fēng)險水平等進(jìn)行審議的風(fēng)險管理委員會(huì )，負責對信用風(fēng)險進(jìn)行審議的信用風(fēng)險委員會(huì )，負責對市場(chǎng)風(fēng)險進(jìn)行審議的市場(chǎng)風(fēng)險委員會(huì )，負責對操作風(fēng)險進(jìn)行審議的操作風(fēng)險委員會(huì )，負責對流動(dòng)性風(fēng)險進(jìn)行審議的資產(chǎn)負債委員會(huì );在各分支機構層面，一般也會(huì )根據風(fēng)險管理工作需要，設立風(fēng)險管理相關(guān)委員會(huì )。
隨著(zhù)銀行對風(fēng)險管理重要性程度認識的提高，一些國際大型銀行開(kāi)始在高管層層面設立首席風(fēng)險官，具體負責組織實(shí)施銀行風(fēng)險管理工作�！渡虡I(yè)銀行公司治理指引》也指出，商業(yè)銀行可以設立獨立于操作和經(jīng)營(yíng)條線(xiàn)的首席風(fēng)險官。首席風(fēng)險官負責商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理，并可以直接向董事會(huì )及其風(fēng)險管理委員會(huì )報告。首席風(fēng)險官應當具有完整可靠、獨立的信息來(lái)源，具備判斷商業(yè)銀行整體風(fēng)險狀況的能力，及時(shí)提出改進(jìn)方案。首席風(fēng)險官的聘任和解聘由董事會(huì )負責并及時(shí)向公眾披露。
考點(diǎn)：風(fēng)險管理部門(mén)(★★★)
風(fēng)險管理部門(mén)在高管層(首席風(fēng)險官)的領(lǐng)導下，負責建設完善包括風(fēng)險管理政策制度、工具方法、信息系統等在內的風(fēng)險管理體系，組織開(kāi)展各項風(fēng)險管理工作，對銀行承擔的風(fēng)險進(jìn)行識別、計量、監測、控制、緩釋以及風(fēng)險敞口的報告，促進(jìn)銀行穩健經(jīng)營(yíng)、持續發(fā)展。
《商業(yè)銀行公司治理指引》規定，商業(yè)銀行應當建立獨立的風(fēng)險管理部門(mén)，并確保該部門(mén)具備足夠的職權、資源以及與董事會(huì )進(jìn)行直接溝通的渠道。商業(yè)銀行應當在人員數量和資質(zhì)、薪酬和其他激勵政策、信息科技系統訪(fǎng)問(wèn)權限、專(zhuān)門(mén)的信息系統建設以及商業(yè)銀行內部信息渠道等方面給予風(fēng)險管理部門(mén)足夠的支持。商業(yè)銀行風(fēng)險管理部門(mén)應當承擔但不限于以下職責：對各項業(yè)務(wù)及各類(lèi)風(fēng)險進(jìn)行持續、統一的監測、分析與報告;持續監控風(fēng)險并測算與風(fēng)險相關(guān)的資本需求，及時(shí)向高級管理層和董事會(huì )報告;了解銀行股東特別是主要股東的風(fēng)險狀況、集團架構對商業(yè)銀行風(fēng)險狀況的影響和傳導，定期進(jìn)行壓力測試，并制定應急預案;評估業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng )新、進(jìn)入新市場(chǎng)以及市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生顯著(zhù)變化時(shí)，給商業(yè)銀行帶來(lái)的風(fēng)險。
巴塞爾委員會(huì )2015年發(fā)布的《銀行公司治理原則》強調了“三道防線(xiàn)”在風(fēng)險管理流程中的作用，指出風(fēng)險治理框架中應包括建立“三道防線(xiàn)”及清晰的職責描述。風(fēng)險管理的“三道防線(xiàn)”，指的是在銀行內部構造出三個(gè)對風(fēng)險管理承擔不同職責的團隊或管理部門(mén)，相互之間協(xié)調配合，分工協(xié)作，并通過(guò)獨立、有效地監控，提高主體的風(fēng)險管理有效性。“三道防線(xiàn)”的模式構建了一個(gè)風(fēng)險管理體系監督架構，充分體現了風(fēng)險管理的全員性、全面性、獨立性、專(zhuān)業(yè)性 和垂直性。
業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)是第一道風(fēng)險防線(xiàn)，它是風(fēng)險的承擔者，應負責持續識別、評估和報告風(fēng)險敞口。風(fēng)險管理部門(mén)和合規部門(mén)是第二道風(fēng)險防線(xiàn)。
風(fēng)險管理部門(mén)負責監督和評估業(yè)務(wù)部門(mén)承擔風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動(dòng)。合規部門(mén)負責定期監控銀行對于法律、公司治理規則、監管規定、行為規范和政策的執行情況。風(fēng)險管理和合規管理部門(mén)均應獨立于業(yè)務(wù)條線(xiàn)部門(mén)。內部審計是第三道風(fēng)險防線(xiàn)。內審部門(mén)對銀行的風(fēng)險治理框架的質(zhì)量和有效性進(jìn)行獨立的審計。
與風(fēng)險管理“三道防線(xiàn)”相呼應，前中后臺分離體現了通過(guò)職責分工和流程安排形成的相互監督和制約的風(fēng)險治理原則。通常，前臺主要是市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，負責對公司類(lèi)、機構類(lèi)和個(gè)人類(lèi)目標客戶(hù)開(kāi)展市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)，推介金融服務(wù)方案;中臺主要是財務(wù)管理和風(fēng)險管理部門(mén)，負責信用分析、貸款審核、風(fēng)險評價(jià)控制等，后臺主要是人力資源管理、稽核監督、業(yè)務(wù)處理、信息技術(shù)等支持保障部門(mén)。前中后臺職責劃分清晰，嚴格分離設置，通過(guò)流程安排和有效的績(jì)效考核機制，促使其相互約束、緊密配合。前中后臺分離是從部門(mén)銀行向流程銀行轉變的重要環(huán)節。風(fēng)險管理部門(mén)獨立于前臺營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，通過(guò)構造組織內部監督的方式實(shí)現了關(guān)鍵監督管理部門(mén)的相對獨立，有效控制前臺營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)過(guò)分偏重短期利益而犧牲長(cháng)期利益的做法，保證了銀行的穩健經(jīng)營(yíng)。
考點(diǎn)：風(fēng)險偏好維度和指標(★★★)
風(fēng)險偏好框架的建立是一項漫長(cháng)而艱巨的工程，商業(yè)銀行應該以全面風(fēng)險管理體系建設為核心，全面提升風(fēng)險管理水平和技術(shù)，持續地完善風(fēng)險偏好框架。
在風(fēng)險偏好設置與實(shí)施過(guò)程中，需要注意以下幾點(diǎn)：
(1)充分考慮利益相關(guān)者的期望。
(2)將風(fēng)險偏好與戰略規劃有機結合。
(3)向業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機構傳導。國際金融協(xié)會(huì )針對風(fēng)險偏好的傳導提出以下四點(diǎn)意見(jiàn)：①機構應當加強關(guān)于風(fēng)險偏好框架的內部交流與培訓，且高管層也必須親自參加;②為各個(gè)業(yè)務(wù)條線(xiàn)和部門(mén)設定風(fēng)險限額，將風(fēng)險偏好轉化為業(yè)務(wù)開(kāi)展的實(shí)際約束;③各個(gè)部門(mén)負責人應當基于自身風(fēng)險狀況制定各自的業(yè)務(wù)計劃，并向下屬闡明其風(fēng)險和限額政策;④對業(yè)務(wù)條線(xiàn)和分支機構的風(fēng)險保持持續關(guān)注，以促進(jìn)風(fēng)險偏好的動(dòng)態(tài)更新。
(4)持續地監測與報告。
考點(diǎn)：風(fēng)險偏好概述(★★★)
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行在追求實(shí)現戰略目標的過(guò)程中，愿意且能夠承擔的風(fēng)險類(lèi)型和風(fēng)險總量。這一概念來(lái)源于風(fēng)險管理實(shí)踐活動(dòng)，也可以翻譯為“風(fēng)險敞口”。例如，風(fēng)險管理能力較強的商業(yè)銀行可能對風(fēng)險的承受能力較大，將資產(chǎn)更多地投資到高風(fēng)險領(lǐng)域(如新產(chǎn)品、新興行業(yè)等)，從而追求較高的收益;風(fēng)險承受能力較小的商業(yè)銀行，為了防止出現重大風(fēng)險或損失，將資產(chǎn)重點(diǎn)投入到低風(fēng)險領(lǐng)域(如成熟的市場(chǎng)、高信用等級的客戶(hù)、低風(fēng)險產(chǎn)品等)，從而獲取較低但穩定的收益。
風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，其設定為銀行戰略層面的內容，是董事會(huì )在考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境以及自身實(shí)際的基礎上，最終確定的風(fēng)險管理的底線(xiàn)。制定明確的風(fēng)險偏好，有助于商業(yè)銀行更清楚地認識自身能夠承擔的風(fēng)險，明確表達對待風(fēng)險的態(tài)度，同時(shí)也有助于在不同利益相關(guān)者之間形成一個(gè)共同交流的基礎。如果沒(méi)有明確的風(fēng)險偏好，商業(yè)銀行可能盲目追求財務(wù)利潤、發(fā)展速度和經(jīng)營(yíng)規模而過(guò)度承擔風(fēng)險，導致經(jīng)營(yíng)發(fā)展不可持續;也可能過(guò)于謹慎保守，片面規避風(fēng)險而只能獲取過(guò)低的收益，甚至喪失發(fā)展機遇;或者在銀行內部造成董事會(huì )、管理層、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構對風(fēng)險的“胃口”迥異，各自為政，從而使銀行經(jīng)營(yíng)管理處于“混亂”狀態(tài)。
商業(yè)銀行一般采用定性描述和定量指標相結合的方式闡述風(fēng)險偏好。
常見(jiàn)的定性描述有：達到或超過(guò)目標信用級別、確保資本充足、對壓力事件保持較低的風(fēng)險暴露、維持現有的紅利水平、滿(mǎn)足監管要求和期望等。定量指標通常包括資本類(lèi)指標、收益類(lèi)指標、風(fēng)險類(lèi)指標及零容忍度類(lèi)指標。資本類(lèi)指標反映銀行希望維持償付能力、維持持續經(jīng)營(yíng)能力的資本水平，主要有：一級資本充足率、核心一級資本充足率等;收益類(lèi)指標反映銀行收益水平，主要有：收益波動(dòng)、經(jīng)風(fēng)險調整后收益、每股收益增長(cháng)率等;風(fēng)險類(lèi)指標一般包括信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險以及聲譽(yù)風(fēng)險等各類(lèi)型風(fēng)險指標，反映銀行對不同風(fēng)險可以接受的水平或程度;零容忍度類(lèi)指標反映了銀行對某些經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍或風(fēng)險類(lèi)型的接受程度為零。
風(fēng)險偏好指標選取需要體現全面性和重要性。全面性是指指標設置要反映銀行主要利益相關(guān)者的期望，并覆蓋銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險。重要性是指風(fēng)險偏好重在明確需長(cháng)期堅持的重要目標、方向，重點(diǎn)突出核心指標、關(guān)鍵指標。
風(fēng)險偏好指標值的確定要體現穩定性和合規性原則。一是穩定性原則。風(fēng)險偏好指標是銀行經(jīng)營(yíng)管理中的關(guān)鍵核心指標，指標值應保持相對穩定，不宜頻繁調整，以保證銀行業(yè)務(wù)的平穩發(fā)展。二是合規性原則。銀行的外部利益相關(guān)者中，監管機構對銀行有明確的監管要求，風(fēng)險偏好至少不能突破監管機構的要求，因此在風(fēng)險偏好指標取值方面，銀行可以根據實(shí)際情況將監管標準作為目標值的下限或上限。
建立有效的風(fēng)險偏好框架并不是一蹴而就的，是一個(gè)逐步完善的過(guò)程。從我國商業(yè)銀行建設情況來(lái)看，雖然大型商業(yè)銀行基本從定性和定量的角度對風(fēng)險偏好進(jìn)行了闡述，但由于受限于數據支持、計量模型的不足，各行主要是借鑒監管要求，設定一些整體層面、綜合性較強的指標，具體指標值的設定一般以最低監管要求為基礎，參考同業(yè)水平設定。此外，將風(fēng)險偏好分解落實(shí)到業(yè)務(wù)部門(mén)和分支機構，對于大部分商業(yè)銀行也仍是一項艱巨的挑戰。從國際商業(yè)銀行建設情況來(lái)看，國際金融協(xié)會(huì )的調研報告顯示僅26%的機構將風(fēng)險偏好真正落實(shí)到業(yè)務(wù)條線(xiàn)，37%的機構能將風(fēng)險偏好與日常決策相聯(lián)系。
【銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)解讀】相關(guān)文章：
2017銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)解讀09-30
銀行專(zhuān)業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)09-09
2017銀行從業(yè)風(fēng)險管理考點(diǎn)解讀06-27
銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》考點(diǎn)09-21
銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理考點(diǎn)：信用風(fēng)險管理06-05
銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理考點(diǎn)：市場(chǎng)風(fēng)險計量06-26
銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險管理》章節考點(diǎn)08-13
銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理考點(diǎn)：商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境07-22