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銀行從業(yè)知識點(diǎn)：表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)
關(guān)于表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)這個(gè)知識點(diǎn)大家有了解嗎?下面由yjbys考試網(wǎng)小編為大家分享了銀行從業(yè)知識點(diǎn)：表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)。
(一)銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)的存款人出票，向開(kāi)戶(hù)銀行申請并經(jīng)銀行審查同意承兌后，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。
銀行承兌匯票期限自出票之日起最長(cháng)不得超過(guò)6個(gè)月。
銀行承兌匯票以真實(shí)的商品交易為基礎。
出票人(持票人)向銀行申請辦理承兌和貼現時(shí)，承兌行和貼現機構應按照支付結算制度的相關(guān)規定，對商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權債務(wù)關(guān)系進(jìn)行審核。
(二)保函及備用信用證
1、銀行保函業(yè)務(wù)。銀行保函是指銀行應申請人的要求，向受益人作出的書(shū)面付款保證承諾，銀行將憑受益人提交的與保函條款相符的書(shū)面索賠履行擔保支付或賠償責任。其原理如圖所示。
銀行保函根據擔保銀行承擔風(fēng)險的不同及管理的需要，可分為融資類(lèi)保函和非融資類(lèi)保函兩大類(lèi)，進(jìn)一步分類(lèi)如表所示。
| 類(lèi)別 | 保函種類(lèi) | 簡(jiǎn)單釋義 |
| 融資類(lèi) | 借款保函 | 擔保借款人（申請人）向貸款人（受益人）按貸款合同的規定償還貸款本息 |
| 授信額度保函 | 擔保申請授信額度和在授信額度項下的償還義務(wù)的履行。一般是母公司為海外的子公司申請 | |
| 有價(jià)證券保付保函 | 為企業(yè)債券本息的償還或可轉債提供的擔保 | |
| 融資租賃保函 | 為融資租賃合同項下的租金支付提供的擔保 | |
| 延期付款保函 | 為延期支付的貨款及其利息提供的擔保 | |
| 非融資類(lèi) | 投標保函 | 多用于公開(kāi)招標的工程承包和物資采購合同項下，根據標書(shū)要求的擔保 |
| 預付款保函 | 申請人一旦在基礎交易項下違約，銀行承擔向受益人返還預付款的保證責任 | |
| 履約保函 | 對保函申請人誠信、善意、及時(shí)履行基礎交易中約定義務(wù)的保證 | |
| 關(guān)稅保函 | 為進(jìn)出口物品繳納關(guān)稅提供的擔保 | |
| 即期付款保函 | 保證申請人因購買(mǎi)商品、技術(shù)、專(zhuān)利或勞動(dòng)合同項下的付款責任而出具的類(lèi)同信用證性質(zhì)的保函 | |
| 經(jīng)營(yíng)租賃保函 | 對經(jīng)營(yíng)租賃合同項下的租金支付提供的擔保 |
2、備用信用證業(yè)務(wù)
備用信用證是開(kāi)證行應借款人的要求，以放款人作為信用證的受益人而開(kāi)具的一種特殊信用證，以保證在借款人不能及時(shí)履行義務(wù)或破產(chǎn)的情況下，由開(kāi)證行向受益人及時(shí)支付本利。
備用信用證是在法律限制開(kāi)立保函的情況下出現的保函業(yè)務(wù)的替代品，其實(shí)質(zhì)也是銀行對借款人的一種擔保行為。
備用信用證與其他信用證相比，其特征是在備用信用證業(yè)務(wù)關(guān)系中，開(kāi)證行通常是第二付款人，即只有借款人發(fā)生意外才會(huì )發(fā)生資金的墊付。而在一般信用證業(yè)務(wù)中，只要受益人所提供的單據和信用證條款一致，不論申請人是否履行其義務(wù)，銀行都要承擔對受益人的第一付款責任。
備用信用證主要分為可撤銷(xiāo)的備用信用證和不可撤銷(xiāo)的備用信用證兩類(lèi)�？沙蜂N(xiāo)的備用信用證是指附有申請人財務(wù)狀況出現某種變化時(shí)可撤銷(xiāo)或修改條款的信用證。
這種信用證旨在保護開(kāi)證行的利益，開(kāi)證行是根據申請人的請求和指示開(kāi)證的，如果沒(méi)有申請人的指示，開(kāi)證行是不會(huì )隨意撤銷(xiāo)信用證的。不可撤銷(xiāo)的備用信用證是指開(kāi)證行不可以單方面撤銷(xiāo)或修改信用證。對受益人來(lái)說(shuō)，開(kāi)證行不可撤銷(xiāo)的付款承諾使其有了可靠的收款保證。
(三)承諾業(yè)務(wù)及信貸證明
1、承諾業(yè)務(wù)。承諾業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行承諾在未來(lái)某一日期按照事先約定的條件向客戶(hù)提供約定的信用業(yè)務(wù)，包括貸款承諾等。
貸款承諾指應客戶(hù)的申請，銀行對項目進(jìn)行評估論證，在項目符合銀行信貸投向和貸款條件的前提下，對客戶(hù)承諾在一定的有效期內，提供一定額度和期限的貸款，用于指定項目建設或企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉。
貸款承諾業(yè)務(wù)可以分為：項目貸款承諾、開(kāi)立信貸證明、客戶(hù)授信額度和票據發(fā)行便利四大類(lèi)。
(1)項目貸款承諾
項目貸款承諾主要是為客戶(hù)報批項目可行性研究報告時(shí)，向國家有關(guān)部門(mén)表明銀行同意貸款支持項目建設的文件。
(2)客戶(hù)授信額度
授信額度是銀行確定的在一定期限內對某客戶(hù)提供短期授信支持的量化控制指標，銀行一般要與客戶(hù)簽訂授信協(xié)議。
授信額度的有效期限按照雙方協(xié)議規定(通常為一年)，適用于規定期限內的各類(lèi)授信業(yè)務(wù)，主要是用于解決客戶(hù)短期的流動(dòng)資金需要。
按照授信形式的不同，可分為貸款額度、開(kāi)證額度、開(kāi)立保函額度、開(kāi)立銀行承兌匯票額度、承兌匯票貼現額度、進(jìn)口保理額度、出口保理額度、進(jìn)口押匯額度、出口押匯額度等業(yè)務(wù)品種分項額度。
這些分項額度可以方便地辦理短期貸款和其他授信業(yè)務(wù)。短期貸款額度和其他分項額度的配合使用，是商業(yè)銀行向企業(yè)提供全面高效服務(wù)的重要措施。
授信額度項下發(fā)生具體授信業(yè)務(wù)時(shí)，商業(yè)銀行還要按照實(shí)際發(fā)生業(yè)務(wù)的不同品種進(jìn)行具體審查，辦理相關(guān)手續。由于從授信額度轉化為實(shí)際授信業(yè)務(wù)存在一定的不確定性，因此，授信額度可以被視為商業(yè)銀行對客戶(hù)的一種授信承諾。
(3)票據發(fā)行便利
票據發(fā)行便利是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發(fā)行融資的承諾。
根據事先與銀行等金融機構簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一段時(shí)期內，以自己的名義周轉性發(fā)行短期票據，從而以短期融資的方式取得中長(cháng)期的融資效果。
承諾包銷(xiāo)的銀行依照協(xié)議負責承擔借款人未能按期售出的全部票據，或承擔提供備用信貸的責任。包銷(xiāo)承諾保障了票據發(fā)行人獲得資金的連續性。
2、信貸證明業(yè)務(wù)
信貸證明實(shí)質(zhì)屬承諾業(yè)務(wù)的一個(gè)種類(lèi)。開(kāi)立信貸證明是應投標人和招標人或項目業(yè)主的要求，在項目投標人資格預審階段開(kāi)出的用以證明投標人在中標后可在承諾行獲得針對該項目的一定額度信貸支持的授信文件。信貸證明根據銀行承諾性質(zhì)的不同，分為有條件的信貸證明和無(wú)條件的信貸證明兩類(lèi)。
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