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2016年10月銀行從業(yè)試題《公司信貸》練習
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1.某商業(yè)銀行根據客戶(hù)信用評級辦法測算出的保證人信用風(fēng)險限額為 100 萬(wàn)元，目前該保證人對商業(yè)銀行的負債為 50 萬(wàn)元，此次申請保證貸款本息為 30 萬(wàn)元，保證率為( )。
A.40%
B.60%
C.50%
D.80%
B【解析】保證率是進(jìn)一步衡量保證擔保的充足性的指標。保證率=申請保證貸款本息/可接受保證限額×100%=30/(100-50)×100%=60%。
2.下列說(shuō)法中錯誤的是( )。
A.如果公司的營(yíng)運現金流可以滿(mǎn)足紅利支付需求，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
B.由于銀行服務(wù)效率不能滿(mǎn)足公司因季節性銷(xiāo)售增長(cháng)帶來(lái)的融資需求，想換一家銀行，這不能成為合理的借款需求
C.如果公司的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現有紅利支付水平，則紅利發(fā)放不能成為合理的借款需求
D.公司為節省利息支出，想用短期貸款替換長(cháng)期貸款來(lái)支持項目建設，這不能成為合理的借款需求
B【解析】如果公司的股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因;如果公司未來(lái)的發(fā)展速度已經(jīng)無(wú)法滿(mǎn)足現在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因;為了節省利息而更換短期貸款為長(cháng)期貸款不屬于真實(shí)的資金短缺，不能成為合理的借款需求。B 項，季節性銷(xiāo)售增長(cháng)確實(shí)會(huì )提高公司融資需求，此時(shí)公司由于銀行服務(wù)效率低而想更換債權人屬于真實(shí)的債務(wù)重構原因，可以成為合理的借款需求。
3.若某服裝生產(chǎn)企業(yè) 2013 年實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 8 000 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)處置收入 200 萬(wàn)元，企業(yè)發(fā)生營(yíng)業(yè)成本 4 000 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)稅金及附加 850 萬(wàn)元，銷(xiāo)售費用 800 萬(wàn)元，管理費用 300萬(wàn)元，財務(wù)費用 100 萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出 50 萬(wàn)元。企業(yè)適用所得稅率為 25%，則該企業(yè) 2013年度實(shí)現營(yíng)業(yè)利潤和凈利潤分別為( )萬(wàn)元。
A.2 150;1 575
B.1 950;1 462.5
C.2 100;1 462.5
D.1 950;1 575
D【解析】根據題意：(1)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-營(yíng)業(yè)費用-營(yíng)業(yè)稅=8000-4 000-800-850=2 350(萬(wàn)元)。(2)營(yíng)業(yè)利潤=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用=2 350-300-100=1 950(萬(wàn)元)。(3)利潤總額=營(yíng)業(yè)利潤+投資收益+營(yíng)業(yè)外收入-營(yíng)業(yè)外支出=1 950+200-50=2 100(萬(wàn)元)。 4)凈利潤=利潤總額-所得稅=2 100-2 100×25%=1575(萬(wàn)元)。
4.( )是指通過(guò)計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
A.資本結構分析
B.資金結構分析
C.總資產(chǎn)結構分析
D.資產(chǎn)結構分析
D【解析】資產(chǎn)結構分析是指通過(guò)計算各項資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重，來(lái)分析判斷借款人資產(chǎn)分配的合理性。
5.按照《貸款通則》的規定，銀行在短期貸款到期前( )天之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知書(shū)。
A.30
B.7
C.5
D.10
B【解析】《貸款通則》第三十二條規定，貸款人在短期貸款到期 1 個(gè)星期之前、中長(cháng)期貸款到期 1 個(gè)月之前，應當向借款人發(fā)送還本付息通知單;借款人應當及時(shí)籌備資金，按期還本付息。
6.如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人承擔保證責任，那么在( )之后，保證人免除保證責任。
A.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 24 個(gè)月
B.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 12 個(gè)月
C.主債務(wù)合同生效之日起 24 個(gè)月
D.主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 6 個(gè)月
D【解析】《民法通則》第一百三十七條規定，訴訟時(shí)效期間從知道或者應當知道權利被侵害時(shí)起計算。就保證責任而言，如果保證合同對保證期間有約定，應依約定;如果保證合同未約定或約定不明，則保證責任自主債務(wù)履行期屆滿(mǎn)之日起 6 個(gè)月，在規定的時(shí)期內債權人未要求保證人承擔保證責任，保證人免除保證責任。
7.某外資銀行在進(jìn)入中國市場(chǎng)時(shí)，將其目標市場(chǎng)分為華中、華東、華南、華北等部分，此過(guò)程屬于( )。
A.市場(chǎng)細分
B.產(chǎn)品策略
C.渠道策略
D.市場(chǎng)定位
A【解析】市場(chǎng)細分是指銀行把公司信貸客戶(hù)按一種或幾種因素加以區分，使區分后的客戶(hù)需求在一個(gè)或多個(gè)方面具有相同或相近的特征，以便確定客戶(hù)政策。因此，題干中的過(guò)程屬于市場(chǎng)細分。
8.貸款撥備率基本標準為( )，撥備覆蓋率基本標準為( )，該兩項標準中的( )為商業(yè)銀行貸款損失準備的監管標準。
A.3%;l00%;較高者
B.3%;l50%;較低者
C.2.5%;l00%;較低者
D.2.5%;l50%;較高者
D【解析】《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》第七條規定，貸款撥備率基本標準為 2.5%，撥備覆蓋率基本標準為 l50%。該兩項標準中的較高者為商業(yè)銀行貸款損失準備的監管標準。
9.關(guān)于企業(yè)貸款展期的申請，下列表述錯誤的是( )。
A.借款人應當在貸款到期日向銀行申請貸款展期
B.展期內容應包括擬采取的補救措施
C.是否給予辦理展期由銀行決定
D.質(zhì)押及貸款展期應當由出質(zhì)人出具同意的書(shū)面證明
A【解析】借款人不能按期歸還貸款時(shí)，應當在貸款到期日之前，向銀行申請貸款展期。是否展期由銀行決定。
10.銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計劃的基本步驟為( )。
(1)分析市場(chǎng)機會(huì )
(2)選擇目標市場(chǎng)
(3)設計營(yíng)銷(xiāo)策略組合
(4)制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案
(5)組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)
A.(2)→(1)→(3)→(4)→(5)
B.(1)→(3)→(4)→(2)→(5)
C.(1)→(2)→(3)→(4)→(5)
D.(1)→(3)→(2)→(4)→(5)
C【解析】銀行制訂公司信貸營(yíng)銷(xiāo)計劃應該包括以下基本步驟：分析市場(chǎng)機會(huì )、選擇目標市場(chǎng)、設計營(yíng)銷(xiāo)策略組合、制訂具體營(yíng)銷(xiāo)行動(dòng)方案，以及組織、實(shí)施和控制營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)。
11.某企業(yè)的資產(chǎn)負債表如下：
該企業(yè)的速動(dòng)比率為()。
A.1
B.1.33
C.0.33
D.0.5
D【解析】速動(dòng)比率是借款人速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負債的比率。其計算公式為：速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負債×l00%，速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預付賬款-待攤費用。因此該企業(yè)的速動(dòng)比率=(300+700)/(500+1 500)=0.5。
12.某啤酒生產(chǎn)企業(yè) 2013 年銷(xiāo)售收入凈額為 6 000 萬(wàn)元，年初應收賬款余額為 300 萬(wàn)元，年末應收賬款余額為 500 萬(wàn)元，每年按 360 天計算，則該公司的應收賬款周轉天數為( )天。
A.17
B.24
C.15
D.22
B【解析】根據公式，應收賬款周轉次數=銷(xiāo)售收入/平均應收賬款余額，周轉天數=360/周轉次數�？芍浩骄鶓召~款余額=(500+300)/2=400(萬(wàn)元)，應收賬款周轉天數=360/(6000/400)=24(天)。
13.以下關(guān)于輔助報表可以，說(shuō)法錯誤的是( )。
A.商業(yè)銀行內部評級一般僅適用于大中型企業(yè)客戶(hù)風(fēng)險評價(jià)
B.國內公開(kāi)市場(chǎng)發(fā)行債券的企業(yè)，一般都要求提供外部評級
C.內部評級是商業(yè)銀行根據內部數據和標準，對客戶(hù)風(fēng)險進(jìn)行的評價(jià)
D.外部評級是由專(zhuān)業(yè)評級機構提供，評級對象主要是大中型企業(yè)
A【解析】信用評級分為外部評級和內部評級。外部評級是專(zhuān)業(yè)評級機構對特定債務(wù)人的償債能力和償債意愿的整體評估，主要依靠專(zhuān)家定性分析，評級對象主要是企業(yè)，尤其是大中型企業(yè);內部評級是商業(yè)銀行根據內部數據和標準(側重于定量分析)，對客戶(hù)的風(fēng)險進(jìn)行評價(jià)，并據此估計違約概率及違約損失率，作為信用評級和分類(lèi)管理的標準。此外，依靠外部評級已經(jīng)無(wú)法涵蓋眾多的中小客戶(hù)群，通過(guò)內部評級對信用風(fēng)險進(jìn)行準確評價(jià)就變得格外重要了。
14.商業(yè)銀行在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表不包括( )。
A.無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表
B.投資計劃與資金籌措表
C.總成本費用估算表
D.流動(dòng)負債估算表
D【解析】在貸款項目評估中，為編制基本財務(wù)報表，還必須編制一些輔助報表，輔助報表可以根據計算需要編制，一般包括：(1)固定資產(chǎn)投資估算表。(2)流動(dòng)資金估算表。(3)投資計劃與資金籌措表。(4)固定資產(chǎn)折舊費計算表。(5)無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算表。(6)總成本費用估算表。(7)產(chǎn)品銷(xiāo)售(營(yíng)業(yè))收入和銷(xiāo)售稅金及附加估算表。(8)投入物成本計算表(用于計算生產(chǎn)中投入物成本和進(jìn)項稅)。
15.借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。此類(lèi)貸款按貸款五級分類(lèi)劃分屬于( )類(lèi)貸款。
A.關(guān)注
B.可疑
C.次級
D.損失
B【解析】我國將貸款劃分為五類(lèi)，即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失，后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款。其中可疑類(lèi)貸款的借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失的貸款。
16.下列關(guān)于綠色信貸組織管理的說(shuō)法，錯誤的是( )。
A.銀行業(yè)金融機構董事會(huì )或理事會(huì )負責監督、評估本機構綠色信貸發(fā)展戰略執行情況
B.必要時(shí)可以設立跨部門(mén)的綠色信貸委員會(huì )，協(xié)調相關(guān)工作
C.銀行業(yè)金融機構董事長(cháng)負責確定綠色信貸發(fā)展戰略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告
D.銀行業(yè)金融機構高級管理層應當明確一名高管人員及牽頭管理部門(mén)，配備相應資源，組織開(kāi)展并歸口管理綠色信貸各項工作
C【解析】《綠色信貸指引》第七條規定，銀行業(yè)金融機構董事會(huì )或理事會(huì )負責確定綠色信貸發(fā)展戰略，審批高級管理層制定的綠色信貸目標和提交的綠色信貸報告，監督、評估本機構綠色信貸發(fā)展戰略執行情況。
17.商業(yè)銀行評價(jià)借款人還款能力應主要關(guān)注( )。
A.現金流量狀況
B.現有資產(chǎn)價(jià)值
C.重新籌資能力
D.擔保落實(shí)情況
A【解析】客戶(hù)的還款能力主要取決于客戶(hù)的現金流，客戶(hù)的債務(wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現金流斷裂，客戶(hù)即使有還款意愿也不可能還款。只有當客戶(hù)在一定期限內的現金流入大于或等于現金流出時(shí)，才認為其具有還款能力。在實(shí)際操作中，銀行可以通過(guò)對季節性或長(cháng)期貸款的信用分析和財務(wù)預測來(lái)評估還款能力，集中分析客戶(hù)未來(lái)現金流量的風(fēng)險。
18.授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應按照信貸風(fēng)險控制和( )兩方面的要求，合理確
定授權金額及行權方式，以實(shí)現集權與分權的平衡。
A.擴大貸款數額
B.提高審批效率
C.獲取最大利息收入
D.提高貸款份額
B【解析】授權適度原則是指銀行業(yè)金融機構應兼顧信貸風(fēng)險控制和提高審批效率兩方面的要求，合理確定授權金額及行權方式，以實(shí)現集權與分權的平衡。實(shí)行轉授權的，在金額、種類(lèi)和范圍上均不得大于原授權。
19.抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出( )，并經(jīng)銀行同意
后予以辦理。
A.電話(huà)申請
B.書(shū)面申請
C.信用承諾
D.口頭協(xié)議
B【解析】抵押人在抵押期間轉讓或處分抵押物的，商業(yè)銀行必須要求其提出書(shū)面申請，并經(jīng)銀行同意后予以辦理。
20.利潤表分析通常采用( )。
A.結構分析法
B.比較分析法
C.趨勢分析法
D.比率分析法
A【解析】利潤表分析通常采用結構分析法。
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