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出納人員工作制度
在日新月異的現代社會(huì )中，制度在生活中的使用越來(lái)越廣泛，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準則和依據。你所接觸過(guò)的制度都是什么樣子的呢？以下是小編幫大家整理的出納人員工作制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
出納人員工作制度1
一、上班（進(jìn)店）
1.不遲到，不早退，不擅離崗位，違者按規定處罰。
2.考勤登記
1)換好制服；
2)在考勤本上登記時(shí)間；
3)嚴禁代人登記，如有發(fā)現要嚴肅處罰代登記人和被登記者。
3.關(guān)于私人物品帶入商店的規定
1)私人物品、私人的包裹和其他物品應放在更衣箱內保管，嚴禁帶入店堂；
2)大量現金和其它貴重品不得存放在柜臺和更衣箱，如有遺失商店概不負責；
3)與柜臺商品相同的物品不得帶入店內；
4)工作上所用的物品如果是私人物品，如照相機、電子計算機、打字機等，要經(jīng)值班經(jīng)理認可后才能帶入店堂。離開(kāi)時(shí)要經(jīng)值班經(jīng)理同意。
二、儀表儀容
1.基本規定
1)穿著(zhù)制服，別好胸牌；
2)服裝整潔，儀表端正；
3)常帶微笑，禮貌待客；
4)互相檢查，共同提高。
2.具體規定
1、男性營(yíng)業(yè)員的頭發(fā)需經(jīng)營(yíng)修剪、清洗，以不遮蓋耳朵為標準，不留胡子，不留長(cháng)指甲，必須穿襯衫。
2、女性營(yíng)業(yè)員的頭發(fā)要梳理得體，可以涂無(wú)色指甲油，化妝要得體，做到整潔、精神。
3、上班期間不得佩戴有色眼鏡。
4、原則上不得染黑色以外的任何顏色頭發(fā)。
5、工作時(shí)要按規定著(zhù)工裝，胸卡端正的戴在左胸上。
6、工裝必須保持干凈、整潔，熨燙平整，衣釦完整扣好，不能挽袖子。
7、穿鞋要大方得體，要保持鞋面光潔，嚴禁穿拖鞋上班。
8、舉止文明，自信大方，不卑不亢，顯示出一定的風(fēng)度與文化素養。站要挺直，坐要端正，要簡(jiǎn)潔，看要自然，聽(tīng)要專(zhuān)注，行要穩健。
9、在顧客面前避免挖耳朵、打呵欠、修指甲等不雅動(dòng)作，待人要誠懇、熱情、和藹、耐心，要有一定的親善力。
10、接待顧客、同事或者客戶(hù)，要面帶微笑，講普通話(huà)，口齒清晰，聲音甜美，態(tài)度親切。
11、為顧客倒水時(shí)，水不宜過(guò)滿(mǎn)，雙手扶杯子2/1以下位交給顧客，也可輕輕的放在顧客手邊的柜臺上并提示顧客。嚴禁手持杯口遞水。
12、同顧客交談時(shí)，應正視對方，認真傾聽(tīng)。表情應親切、自然。談話(huà)間如有事情需要處理，應禮貌的示意對方稍侯，并表示歉意。
13、要求當班營(yíng)業(yè)員必須講普通話(huà)，要柜臺內與同事交談、交接貨物時(shí)，嚴禁叫外號、小名等。
三、開(kāi)門(mén)準備的規定
1.營(yíng)業(yè)前準備工作規范
1)清潔衛生：做到地面干凈，商品整齊，柜臺清潔。；
2)檢查商品：備齊、上足商品，柜臺內商品充盈，做好庫有柜臺有，兩相對正；
3)檢查價(jià)簽：做到商品與價(jià)簽、證書(shū)相符；
4)核實(shí)帳目：核實(shí)柜內商品與帳目相符；
5)將銷(xiāo)售票據、包裝品及銷(xiāo)售用具備齊；
6)校正臺秤、儀器的靈敏和準確度；
7) 整理儀容儀表，檢查著(zhù)裝。
2.確定今天的`目標
1)每天要思考今天的銷(xiāo)售目標是什么，以及完成的方法和措施；
2)今天要重點(diǎn)介紹的商品是什么？是否已掌握該商品的效能、特點(diǎn)；
3)昨天不知道的事，有疑問(wèn)題的問(wèn)題，盡早請教他人，尋找答案和解決辦法。
3.工作時(shí)間內電話(huà)、BP機的使用
1)禁止打私人電話(huà)；
2)禁止使用私人手機和BP機；
3)營(yíng)業(yè)員因工作需要打外線(xiàn)電話(huà)，需經(jīng)值班經(jīng)理同意。
四、在崗要求
1.遵守上下班時(shí)間，上班前禁止喝酒，有事離開(kāi)柜臺，要向同事講清。
2.上班時(shí)間禁止串崗、聊天、做私事。
3.店內禁止飲食吃零食、化妝、吸菸，禁止大聲喧譁和奔跑，
4.站立服務(wù)要姿態(tài)規范，舉止端莊，微笑服務(wù)；
5.隨身攜帶筆記本，記錄顧客的要求、建議的意見(jiàn)。
五、營(yíng)業(yè)中服務(wù)程式規范
1、迎接顧客：接顧客臨近時(shí)，主動(dòng)打招呼，說(shuō)好第一句話(huà)。做到“接一問(wèn)二招呼三”，人不到話(huà)先到。
2、介紹商品：主動(dòng)、熱情、耐心地向顧客介紹商品品質(zhì)、級別、價(jià)位和使用保養等，如顧客所要商品當時(shí)缺貨，可介紹與其要求相近的商品或新貨，或留下顧客的聯(lián)絡(luò )方式、地址，貨到后及時(shí)和顧客取得聯(lián)絡(luò )。
3、展示商品：根據商品的品質(zhì)，級別的不同來(lái)確定展示方式和方法，是佩戴、放大鏡觀(guān)看，燈光照射等，既要便于顧客挑選，又要把商品的內在美表現的淋漓盡致。
4、包裝商品：商品包裝前，要當著(zhù)顧客的面把商品及證書(shū)、贈品包裝在一起。
5、遞交商品：當顧客交款后，營(yíng)業(yè)員要雙手將商品遞給顧客，要禮貌，輕拿輕放，落落大方。
6、送別顧客：當顧客攜帶所購商品離柜時(shí)，要熱情、禮貌的按規范的服務(wù)用語(yǔ)送客。
7、營(yíng)業(yè)中不忙時(shí)的輔助工作：補充、整理商品，及時(shí)做帳，清潔柜臺衛生，提前做好接待下一位顧客的準備。
六、關(guān)門(mén)準備的規定
1.當營(yíng)業(yè)結束時(shí)間時(shí)，還有顧客在挑選商品，所有商品必須按正常營(yíng)業(yè)時(shí)陳列。
2.當到營(yíng)業(yè)結束時(shí)間時(shí)，如有顧客，應推遲營(yíng)業(yè)時(shí)間，正常接待顧客，熱情接待，不催促顧客，不埋怨顧客。
3.營(yíng)業(yè)結束前15分鐘，當班所有營(yíng)業(yè)員要清點(diǎn)商品，確定準確不誤，當班所有人簽字，陸續把商品收回保險柜。
4.當班柜組長(cháng)、值班經(jīng)理做好當日銷(xiāo)售帳目，確定帳目與商品相符。
5.打掃營(yíng)業(yè)場(chǎng)所衛生，做到地面干凈，無(wú)污跡。
6.晚班會(huì )：所有離店前的準備工作做好之后有當班柜組長(cháng)、值班經(jīng)理組織當班營(yíng)業(yè)員對當日的銷(xiāo)售工作做小結，確定明日的工作安排。
7.離店：離店時(shí)，當班柜組長(cháng)、值班經(jīng)理要及時(shí)切斷電源、值班經(jīng)理要及時(shí)切斷電源、鎖好保險柜，檢查其他有無(wú)不安全的地方。
8.以上所有工作做好之后，當班的所有人員方可陸續離店。
七、下班（離店）
1.更衣要在更衣室內換上自己的衣服，制服放入更衣箱。
2.作好離店考勤登記。
八、待客規定
1.服務(wù)語(yǔ)言要輕柔、自然、語(yǔ)言簡(jiǎn)潔，準確、禮貌、靈活：
1、常用禮貌用語(yǔ)：歡迎光臨、請、您、對不起、沒(méi)關(guān)系、謝謝、謝謝光臨。
2、常用尊稱(chēng)：小朋友、夫人、小姐、女士、先生
3、常用問(wèn)侯語(yǔ)：您好、早上好、再見(jiàn)、謝謝、請您多關(guān)照、歡迎您再次光臨。
2.臺服務(wù)語(yǔ)言標準
a)迎接顧客時(shí)，主動(dòng)打招呼，應說(shuō)：“您好！您看看什么？”“你需要點(diǎn)什么？”當顧客較多時(shí)應說(shuō)“對不起，請您稍等”。因未聽(tīng)到顧客召喚而引起顧客不滿(mǎn)時(shí)，要主動(dòng)道歉說(shuō)“對不起，讓您久等了”。
b)顧客詢(xún)問(wèn)的商品暫時(shí)無(wú)貨進(jìn)應回答：“對不起，現在暫時(shí)缺貨”。顧客詢(xún)問(wèn)何時(shí)能來(lái)貨時(shí)，應回答：“請您時(shí)常來(lái)看看，或者打電話(huà)問(wèn)一下”，并遞上名片。對于急需某種商品的顧客，應說(shuō)：“請您留下電話(huà)以便來(lái)貨時(shí)及時(shí)通知您”。切忌簡(jiǎn)單說(shuō)：“沒(méi)有”。
c)當顧客要看看某種商品時(shí)，營(yíng)業(yè)員不許先報價(jià)后遞貨，除非顧客先問(wèn)價(jià)格。營(yíng)業(yè)員將商品遞給顧客后，要適當介紹該件商品的特色、產(chǎn)地等，并說(shuō)：“請您隨意挑選” 。顧客挑選之后又不買(mǎi)時(shí)，應說(shuō)：“不客氣，希望您下次再來(lái)”。
d)當成交后遞交商品給顧客時(shí)，應說(shuō)：“請您拿好”，并認真為顧客清點(diǎn)附贈物品。
e)送別顧客時(shí)，應說(shuō)：“您還需要別的嗎？”或者說(shuō)：“您走好，再見(jiàn)”。當顧客表示謝意時(shí)，應說(shuō)：“不客氣，歡迎您再來(lái)”。
f)顧客要求退換商品時(shí)，要熱情接待，不推諉，不刁難，處理不符合退換原則的商品時(shí)，要耐心的多做解釋?zhuān)瑧f(shuō)：“對不起，您的飾品已經(jīng)過(guò)了退貨期限”�；蛘哒f(shuō)：“對不起，您的飾品發(fā)生的損壞不屬我們包賠范圍，請諒解” 。如果顧客堅持要退換貨時(shí)，應說(shuō)：“請允許我請示領(lǐng)導，您稍等”。如顧客對答復不滿(mǎn)意，應禮貌的請顧客到有關(guān)部門(mén)洽談。對于符合退換原則的商品應立即予以退換，并說(shuō)：“對不起，讓您多跑了一趟”。
g)勸阻顧客時(shí)，要態(tài)度和藹、耐心。例如勸說(shuō)顧客不要吸菸時(shí)應說(shuō)：“對不起，店內不能吸菸”。
3.銷(xiāo)售過(guò)程中，不得使用否定、質(zhì)問(wèn)、嘲諷等不文明，不禮貌的語(yǔ)言，做到“五不講”
1)不講有傷顧客自尊和人格的話(huà)。
2)不講埋怨、責怪顧客的話(huà)。
3)不講諷刺挖苦顧客的話(huà)。
4)不講粗話(huà)臟話(huà)無(wú)理的話(huà)。
5)不講諷刺顧客、激化矛盾的話(huà)。
4.接待顧客時(shí)做到六不計較
1)顧客購買(mǎi)商品時(shí)，稱(chēng)呼不當不計較。
2)顧客購買(mǎi)商品時(shí)，舉止不雅不計較。
3)營(yíng)業(yè)員主動(dòng)打招呼時(shí)，顧客不理不計較。
4)遇到顧客性情暴躁，語(yǔ)言不妥時(shí)不講較。
5)顧客提意見(jiàn)不客氣時(shí)不計較。
5.服務(wù)禁忌語(yǔ)
“不買(mǎi)就別問(wèn)”、“不知道”、“我不懂（會(huì )）”、“自己不會(huì )看？”、“買(mǎi)的起嗎？”、等會(huì )“急什么？”、“明天再來(lái)吧”、“小樣”、“愛(ài)買(mǎi)不買(mǎi)”、“想去哪去哪”、“愿上哪上哪”。
6.其他柜臺規定
1.有必要和正在接待顧客的其他營(yíng)業(yè)員講話(huà)時(shí)，應在該營(yíng)業(yè)員接待顧客完畢后進(jìn)行。如有緊要情況，應利用接待空隙，先和顧客打招呼，然后簡(jiǎn)短地敘述事由。
2.在接待中與其他營(yíng)業(yè)員打招呼時(shí)，應等接待顧客以后回答。如有緊要情況時(shí)，在近處有其他營(yíng)業(yè)員，并和顧客打招呼。如近處沒(méi)有營(yíng)業(yè)員的情況下，一定要等接待完成以后。
3.在店內禁止談私事，如有緊要情況向值班經(jīng)理說(shuō)明事由，征得同意后，可在柜臺外知時(shí)間會(huì )面。
7.接聽(tīng)電話(huà)時(shí)
1)打電話(huà)時(shí)應先理清電話(huà)要點(diǎn)，對方應答時(shí)，先報出營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)電話(huà)和自己的姓名，應說(shuō)；“您好，新新人雅福珠寶某某店”。
2)當電話(huà)鈴響起時(shí)，應在三聲之內迅速拿起電話(huà)應答，先報出營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)名稱(chēng)及自己的姓名，重點(diǎn)內容記錄并重復核對，并詢(xún)問(wèn)對方是否留言。
3)養成準備紙和筆，隨時(shí)記錄電話(huà)的習慣。
4)等對方先結束通話(huà)電話(huà)。
出納人員工作制度2
出納工作制度，是日常經(jīng)濟生活中，要求出納人員必須遵循的辦事規程或行為準則。其主要內容通常包括五個(gè)方面的要求：
�。ㄒ唬┏黾{工作應該由指定的專(zhuān)職或兼職人中擔當。根據錢(qián)、賬分設的原則，會(huì )計和出納不能由一人兼任，以便分清責任。在比較小的單位里，單位負責人也不宜兼任出納人員。出納人員除了登記現金日記賬之外，不得監管總賬或支出明細賬，但可以監管其他同現金沒(méi)有直接聯(lián)系的賬簿，如固定資產(chǎn)賬等。不是出納人員，不得直接收付現金。
�。ǘ┏黾{人員應該根據審核過(guò)的會(huì )計憑證辦事銀行、現金收付，審核工作應由會(huì )計主管人員或其他指定的會(huì )計人員來(lái)?yè)�。有些開(kāi)支項目是按預算計劃執行，并有明確開(kāi)支標準的.，出納人員可以先付款、后交他人審核。銀行或現金屬于收入性質(zhì)的，還應同時(shí)開(kāi)給發(fā)票或收據。
�。ㄈ┏黾{人員應根據業(yè)務(wù)逐筆、順序登記現金日記賬，每天業(yè)務(wù)結束后，應編制庫存現金日報表并核對相符。
�。ㄋ模┱J真復核原始憑證，加強對現金收付的監督。根據現金管理制度規定，不可設立“小金庫”、不發(fā)生個(gè)人借支公款、不相互借用現金、不假借用途套取現金、不以個(gè)人名義存取公款。
�。ㄎ澹┐_�，F金賬實(shí)相符，不得以白條頂替庫存現金。如果發(fā)現庫存現金有盈余或短缺情況，應先記入往來(lái)中作待處理，然后查明原因，分別情況處理，不得私下取走或補足。
出納人員工作制度3
一、負責新農合基金支出的調度工作，確保新農合基金能及時(shí)支付給參加農村合作醫療的病人。
二、加強財務(wù)管理，認真執行《中華人民共和國會(huì )計法》、財經(jīng)政策及新農合各項工作制度。嚴格審核各種憑證，做好會(huì )計憑證整理及其檔案管理等日常工作。
三、負責新農合的會(huì )計賬務(wù)處理和基金收支明細帳，做到賬、證、表三相符，會(huì )計科目準確、數字真實(shí)、內容完整、記載清析。
四、負責做好各種信息的統計工作、各種憑證的`傳遞工作及財務(wù)報表的編制報送工作。
五、負責基金的收支審核、及時(shí)主動(dòng)與銀行核對銀行存款，認真核實(shí)對賬單以及填寫(xiě)銀行存款余額調節表。
六、負責基金票據的管理工作，保管好新農合使用的各種單據及收據的領(lǐng)用、核銷(xiāo)、存根保管。
七、負責新農合基金支付工作，及時(shí)登記銀行存款日記賬和財政專(zhuān)戶(hù)存款日記賬，做到日清月結。
八、每季度與定點(diǎn)醫療機構核對財務(wù)賬目，做到帳帳相符、帳實(shí)相符、帳表相符。
九、做好新農合會(huì )計檔案保管工作，完成領(lǐng)導交辦的其他工作任務(wù)。
出納人員工作制度4
第一章 總則
第一條 為努力實(shí)現學(xué)院會(huì )計工作程序化、規范化、制度化，保證學(xué)院經(jīng)濟活動(dòng)中會(huì )計資料真實(shí)性、完整性，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《會(huì )計基礎工作規范》、《會(huì )計檔案管理辦法》、《會(huì )計人員繼續教育暫行規定》要求，結合學(xué)院實(shí)際制定本制度。
第二條 本制度所稱(chēng)會(huì )計管理，是指對會(huì )計記賬、算賬、報賬、用賬、內部稽核、會(huì )計分析、會(huì )計檔案以及會(huì )計人員管理等會(huì )計事務(wù)的操作和控制過(guò)程。
第三條 本制度所稱(chēng)內部稽核，是指對學(xué)院日常會(huì )計工作中的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和會(huì )計報表等，由財務(wù)負責人或指定人員進(jìn)行的內部稽查與審核活動(dòng)。
第二章 會(huì )計崗位和會(huì )計人員配備
第四條 學(xué)院財務(wù)人員按辦學(xué)協(xié)議由各家股東方委派，根據學(xué)院會(huì )計業(yè)務(wù)需要，財務(wù)處崗位分為：財務(wù)負責人（負責全面管理、稽核、會(huì )計電算化）、主辦會(huì )計（負責固定資產(chǎn)核算、總賬報表、財務(wù)成果核算）、出納、工資核算、消費卡管理崗位（負責工資核算、學(xué)生事務(wù)支出核算、發(fā)卡中心管理、檔案管理）。財務(wù)負責人可以根據業(yè)務(wù)需要調整崗位設置，但須取得主管院領(lǐng)導的批準，并且符合內部稽核之規定。
第五條 財務(wù)處應按照國家有關(guān)規定安排會(huì )計人員參加業(yè)務(wù)培訓；結合財務(wù)管理和會(huì )計核算工作需要，對會(huì )計人員工作崗位進(jìn)行定期（二至三年）或不定期的換崗、輪崗。
第六條 校辦產(chǎn)業(yè)會(huì )計人員由學(xué)院委派，委派人員列入會(huì )計人員輪換范疇，其工資由學(xué)院財務(wù)處按月發(fā)放，不得另外享受各派入單位的人員待遇。
第七條 會(huì )計人員工作調動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì )計工作全部移交給接替人員。沒(méi)有辦清交接手續的，不得調動(dòng)或離職。
第八條 一般會(huì )計人員辦理交接手續財務(wù)負責人監交；財務(wù)負責人交接，由院長(cháng)監交，必要時(shí)董事會(huì )可派人監交。
第九條 會(huì )計人員交接應編制移交清冊，列明移交的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、會(huì )計報表、印章、現金、有價(jià)證券、支票簿、收據發(fā)票、文件、會(huì )計軟件數據磁盤(pán)、各種密碼和有關(guān)資料、實(shí)物等內容，對未了事項寫(xiě)出書(shū)面材料。移交清冊須交接雙方和監交人簽名或蓋章并注明日期、姓名、職務(wù)、清冊目錄及意見(jiàn)；清冊一式三份，交接雙方各執一份，存檔一份。
第十條 移交人員對所移交的會(huì )計資料的合法性、真實(shí)性負責。
第三章會(huì )計憑證
第十一條 會(huì )計人員在審核原始憑證時(shí)應注意：是否附合學(xué)院財務(wù)管理制度所規定的程序、大小寫(xiě)金額是否相符、是否用雙面復寫(xiě)紙套寫(xiě)、有無(wú)填制單位的公章、有無(wú)超過(guò)該收據發(fā)票限額、更正處有無(wú)加蓋開(kāi)票單位公章。
會(huì )計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予辦理，對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十二條 會(huì )計核算過(guò)程中，需要自制的原始憑證，必須具備會(huì )計憑證的所有要素，憑證的名稱(chēng)、填制日期、填制單位、經(jīng)濟業(yè)務(wù)內容及有關(guān)人員簽章等。
第十三條 為保證整齊裝訂單據，自制憑證的盡可能參照裝訂憑證的大小設計，以便查閱和保存。
第十四條 會(huì )計憑證、票證的購買(mǎi)、印刷，由財務(wù)處統一安排。對有價(jià)憑證必須嚴格管理，專(zhuān)設登記簿對印刷、購買(mǎi)、領(lǐng)用的各種有價(jià)票證進(jìn)行登記。
第十五條 教職工借款憑據，必須附在記賬憑證之后。收回借款時(shí)，應當另開(kāi)收據，不得退還原借款收據。
第十六條 財務(wù)人員根據審核無(wú)誤和符合學(xué)院報銷(xiāo)程序的原始憑證填制記賬憑證。記賬憑證分為銀行收款憑證、現金收款憑證、銀行付款憑證、現金付款憑證和轉賬憑證。
第十七條 記賬憑證必須具備以下內容：填制日期、編號、經(jīng)濟業(yè)務(wù)摘要、會(huì )計科目、金額、所附原始憑證張數、填制人、稽核人、記賬人、財務(wù)負責人、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。收付款憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。電算化記賬憑證要加蓋制單人員、審核人員、記賬人員及財務(wù)負責人印章或簽字。
除結賬或更正錯誤的記賬憑證外必須附有原始憑證。如一張原始憑證涉及多張記賬憑證的，不附該原始憑證的記賬憑證應注明所附記賬憑證的編號。
第十八條 記賬憑證的業(yè)務(wù)摘要要簡(jiǎn)單扼要；記賬憑證填制完經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項后如有空行，應當自最后一筆金額數字下至合計數上的空行劃線(xiàn)注銷(xiāo)。
第十九條 檔案管理人員應當將記賬憑證連同附件按類(lèi)別和編號順序，折疊整齊按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱(chēng)、年度、月份和起訖日期、憑證種類(lèi)、起訖號碼、由裝訂人在裝訂線(xiàn)封簽處簽名或蓋章。
對于數量過(guò)多的原始憑證可單獨裝訂保管，在封面上注明記賬憑證日期、種類(lèi)、編號，同時(shí)在記賬憑證上注明“附件另附”和原始憑證名稱(chēng)及編號。
第二十條 原始憑證不得外借，因特殊原因需要復制時(shí)須經(jīng)財務(wù)負責人批準，并在專(zhuān)設的登記簿上登記，并由提供、收取人員簽名。
從外單位取得原始憑證如有遺失，應當取得原開(kāi)出單位蓋有公章的證明，并注明原憑證的號碼、金額和內容等，由財務(wù)負責人和院長(cháng)批準后，才能代作原始憑證。如火車(chē)、輪船、飛機票等憑證確實(shí)無(wú)法取得證明的，由當事人寫(xiě)出詳細情況，由財務(wù)負責人、院長(cháng)批準后代作原始憑證。
第四章會(huì )計賬簿
第二十一條 現金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿，必須逐日結出余額。由于實(shí)行電算化后現金日記賬、銀行日記賬和往來(lái)總賬每年終集中打印。
第二十二條 啟用會(huì )計賬簿時(shí)，應當在賬簿封面上寫(xiě)明單位名稱(chēng)和賬簿名稱(chēng)。賬簿扉頁(yè)上應當附啟用表，內容包括：?jiǎn)⒂萌掌�、賬簿頁(yè)數、記賬人員和財務(wù)負責人，并加蓋名章和單位公章。記賬人員和財務(wù)負責人調動(dòng)工作時(shí)，應當注明交接時(shí)期、接辦人員或者監交人員姓名，并由交接雙方簽名或蓋章。為保持會(huì )計記錄連續性，會(huì )計人員交接時(shí)接替人員應當繼續使用移交的會(huì )計賬簿，不得另立新賬。
第二十三條 各種賬簿按頁(yè)次連續、認真、正確地逐筆登記，不得跳行、隔頁(yè)，如果發(fā)生跳行、隔頁(yè)，應當將空行、空頁(yè)劃線(xiàn)注銷(xiāo)或注明“此行空白”、“此頁(yè)空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。
第二十四條 每一賬頁(yè)登記完畢時(shí)，應當結出合計數（本頁(yè)、本月或本年）及余額，在本頁(yè)最后一行和下頁(yè)第一行的摘要欄內注明“過(guò)次頁(yè)”和“承前頁(yè)”字樣，并將合計數與余額結轉次頁(yè)。
第二十五條 賬簿記錄發(fā)生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫(xiě)。
第二十六條登記賬簿時(shí)發(fā)生錯誤，應當將錯誤的文字或數字劃紅數注銷(xiāo)，但原有字跡必須仍可辨認，并由記賬人員在更正處蓋章。對于錯誤數字應當全部更正，不得只更正其中的錯誤的數字。由于記賬憑證引起賬簿記錄錯誤的，應當按更正的記賬憑證登賬。
第二十七條年度終了，要把各賬戶(hù)余額結轉到下一年度，并在摘要欄注明“結轉下年”，在下一會(huì )計年度新建有關(guān)會(huì )計賬簿的第一行余額欄內填寫(xiě)上年結轉的余額，并在摘要欄注明“上年結轉”字樣。
第五章會(huì )計報告與分析
第二十八條 本制度所稱(chēng)會(huì )計報告，是指學(xué)院對內部、外部提供的反映學(xué)院某一特定日期財務(wù)狀況和某一會(huì )計期間經(jīng)營(yíng)成果、現金流量的報表或文件。
第二十九條 財務(wù)處不得隨意編制和對外提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的會(huì )計報表。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會(huì )計報表的有關(guān)數字。
第三十條 會(huì )計報表應當根據登記完整、核對無(wú)誤的會(huì )計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數字真實(shí)、計算準確、內容完整，說(shuō)明清楚、報送及時(shí)。
第三十一條 對外報送的財務(wù)報告，應當依次編寫(xiě)頁(yè)碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應當注明：名稱(chēng)、地址、所屬期間、送出日期、并由董事長(cháng)、財務(wù)負責人、會(huì )計主管人員簽名或蓋章。
對外單位提供的會(huì )計資料，須經(jīng)院長(cháng)或董事長(cháng)同意后方可提供。
董事長(cháng)對財務(wù)報告的合法性、真實(shí)性負法律責任。
第三十二條 學(xué)院財務(wù)報告按月份、年度進(jìn)行編制。月度財務(wù)報告簡(jiǎn)稱(chēng)月報，指月度計算報告；年度財務(wù)報告簡(jiǎn)稱(chēng)年報，指年度決算報告。財務(wù)報告應包括三部分：
�。�1）會(huì )計報表：資產(chǎn)負債表、收入支出表、現金流量表、費用支出明細表、有關(guān)部門(mén)要求填報的其他報表；
�。�2）會(huì )計報表附注；
�。�3）財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)。
第三十三條 現金流量表在沒(méi)有另外規定時(shí)按年編制；對外報送的會(huì )計報表僅指資產(chǎn)負債表、收入支出表、現金流量表及所送部門(mén)要求填報的其他報表；
第三十四條 學(xué)院應就學(xué)期、年度的財務(wù)資料及有關(guān)的計劃統計等資料對經(jīng)濟活動(dòng)過(guò)程進(jìn)行比較和分析，即經(jīng)濟活動(dòng)分析。經(jīng)濟活動(dòng)分析應在財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)的基礎上全面、系統地反映各項經(jīng)濟活動(dòng)情況，另外還要就學(xué)院經(jīng)營(yíng)過(guò)程中如何提高資金使用效果、降低費用支出及提高經(jīng)濟效益等提出意見(jiàn)和建議。
經(jīng)濟活動(dòng)分析各項指標分別由歸口管理處室進(jìn)行分析，財務(wù)處負責各項經(jīng)濟指標完成情況分析，綜合編寫(xiě)經(jīng)濟活動(dòng)分析報告，通過(guò)經(jīng)濟活動(dòng)分析來(lái)尋找、改進(jìn)和檢查問(wèn)題。
第三十五條 會(huì )計報表的報出時(shí)間為：月報為在次月5日前報出；年報為次年元月20日前報出。月度財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)報順延二個(gè)工作日，學(xué)期、年度經(jīng)濟活動(dòng)分析順延五個(gè)工作日。
第三十六條 在編制年度財務(wù)會(huì )計報告前，必須按照本院制定的《固定資產(chǎn)管理制度》、《流動(dòng)資產(chǎn)管理制度》、《財產(chǎn)清查和賠償制度》等要求，進(jìn)行全面資產(chǎn)清查和債權債務(wù)核實(shí)工作。
第三十七條 學(xué)院今后的校辦產(chǎn)業(yè)如系獨立法人且歸屬學(xué)院直接管理的，應按照《合并會(huì )計報表暫行規定》進(jìn)行合并會(huì )計報表。本院合并會(huì )計報表有關(guān)制度待有必要時(shí)另行制度。
第三十八條 實(shí)行電算化報表的，應設專(zhuān)人負責軟件的操作、運用，并注意保密工作。
第三十九條 財務(wù)部門(mén)對內提供的財務(wù)報表所反映的會(huì )計信息應力求真實(shí)、準確、完整，并按照《合作辦學(xué)協(xié)議》的規定，向投資者提供財務(wù)會(huì )計報告。
第六章內部稽核
第四十條 學(xué)院財務(wù)處應設兼職稽核人員，按會(huì )計制度規定進(jìn)行內部稽核工作。
第四十一條 內部稽核，分為會(huì )計憑證稽核、會(huì )計賬簿稽核、會(huì )計報表稽核三類(lèi)。
第四十二條 會(huì )計憑證的稽核，是按上述規定要求來(lái)審查、復核原始憑證的真實(shí)性、完整性和合法性及記賬憑證的正確性。
第四十三條 會(huì )計賬簿的稽核，是按上述規定要求來(lái)審查、復核賬戶(hù)設置的合理性和賬簿登記的`正確性。
第四十四條 會(huì )計報表的稽核，主要審查、復核應編報的報表是否齊全；格式、手續是否完備；數字是否真實(shí)可靠；各項指標是否與有關(guān)賬簿記錄資料相符；各表之間有關(guān)數字是否銜接；定額、指標的完成情況；財務(wù)活動(dòng)是否合理、合法以及審查對外提供的會(huì )計資料等。
第四十五條 內部稽核可采用復核、調查、審閱、分析、抽樣等辦
法。為相互制約，防止弊端，除各類(lèi)報表由財務(wù)負責人負責稽核外，其他稽核應由財務(wù)負責人委托熟悉財務(wù)業(yè)務(wù)的會(huì )計人員負責，出納人員不得兼管稽核。
第四十六條 稽核人員對憑證、賬簿、報表的稽核不得拖延。原始
憑證、記賬憑證每天復核，各類(lèi)報表每月復核，各類(lèi)賬簿不少于每季審查一次�；巳藛T對稽核的憑證、報表要簽名或蓋章。
第四十七條 稽核人員在稽核過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，要根據有關(guān)標準、
規定及時(shí)糾正，并經(jīng)常交流情況，總結經(jīng)驗、教訓，以不斷完善各項財務(wù)管理。
第七章 會(huì )計檔案管理
第四十八條 本制度所稱(chēng)會(huì )計檔案，是指會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿和財務(wù)報告等會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料，是學(xué)院經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據。
第四十九條 根據學(xué)院具體情況，會(huì )計檔案分為以下四類(lèi)：
1、會(huì )計憑證類(lèi)：原始憑證、記賬憑證、匯總憑證，收據存根，其他會(huì )計憑證。
2、會(huì )計賬簿類(lèi)：日記賬、總賬、明細賬、固定資產(chǎn)卡片、輔助賬簿、備查賬簿及其他賬簿。
3、會(huì )計報告類(lèi)：月會(huì )計報表、年會(huì )計報表、財務(wù)情況說(shuō)明書(shū)、經(jīng)濟活動(dòng)分析、年度預算及其他財務(wù)報告。
4、其他類(lèi)：銀行存款余額調節表、銀行對賬單、會(huì )計工作移交清冊、會(huì )計檔案移交清冊、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊、學(xué)院財務(wù)制度、支票領(lǐng)用登記本、財產(chǎn)清查底冊、磁盤(pán)備份資料，其他應當保存的會(huì )計核算專(zhuān)業(yè)資料。
第五十條 凡列為會(huì )計檔案管理的資料，應及時(shí)立卷、歸檔。會(huì )計檔案一般應在次年3月底前全部歸檔。
第五十一條 會(huì )計憑證要按月按序裝訂成冊。會(huì )計賬簿在會(huì )計年度終了，編報年度決算后，按規定劃好雙紅線(xiàn)封賬，抽出空頁(yè)，按實(shí)際使用賬頁(yè)編寫(xiě)順序頁(yè)碼，裝訂成冊。其他會(huì )計資料按時(shí)序分類(lèi)立卷。
第五十二條 對土地征用及重大固定資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)單據、工資名冊、
債權債務(wù)單據、交通肇事、工傷事故的處理、涉外會(huì )計材料及有關(guān)必要延長(cháng)保管期的其他會(huì )計資料，要另行組卷。會(huì )計檔案分類(lèi)、編號、采用年流水法及分類(lèi)流水法排列。
第五十三條 對會(huì )計檔案的管理與利用要做到安全。按規定，財務(wù)處保存一年后，要移交給檔案部門(mén)管理。檔案部門(mén)保管的會(huì )計檔案，不得任意拆封，如要拆封須會(huì )同財務(wù)處一起共同拆封。重新裝訂，須經(jīng)雙方加蓋印章。在不具備移交的情況下，財務(wù)處要加強管理，要有專(zhuān)柜存放，不得隨意堆放，以免造成毀損、散失。
1、會(huì )計原始、記賬、匯總憑證15年；
2、總賬、明細賬、日記賬、登記簿、輔助賬簿、會(huì )計移資清冊15年，現金和銀行存款日記賬25年；
3、銀行對賬單、銀行余額調節表5年；固定資產(chǎn)卡片在固定資產(chǎn)報廢清理后保管5年；
4、月、季財務(wù)報告3年；
5、會(huì )計年度決算、涉外會(huì )計憑證、會(huì )計檔案保管清冊、會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊永久保管；
6、學(xué)院財務(wù)制度、資產(chǎn)清查底冊、經(jīng)濟活動(dòng)分析及其他需保管的會(huì )計資料在不少于3年視情而定。
7、磁盤(pán)備份資料由備份資料中需保管年份最長(cháng)的資料而定。
第五十六條 會(huì )計檔案的移交與銷(xiāo)毀。會(huì )計檔案在保管期內，因管理人員調動(dòng)，應按保管清冊清點(diǎn)，辦理交接手續。單位合并或撤銷(xiāo)，應向并入單位或主管單位辦理移交手續，交接雙方和監交人應清冊上簽名蓋章。
第五十七條 會(huì )計檔案保管期滿(mǎn)，需要銷(xiāo)毀時(shí)，事先應提出銷(xiāo)毀意見(jiàn)，進(jìn)行清點(diǎn)、編報《會(huì )計檔案銷(xiāo)毀清冊》（附表3），報董事會(huì )或原主管單位批準后，會(huì )同有關(guān)部門(mén)共同鑒定并派員監銷(xiāo)，銷(xiāo)毀后，有關(guān)人員要在銷(xiāo)毀清冊上簽章，未經(jīng)批準銷(xiāo)毀的會(huì )計檔案，不得銷(xiāo)毀。
第八章 附則
第五十八條 本制度未涉及的會(huì )計管理事宜，均按國家對高等院校相關(guān)會(huì )計制度要求規范操作。
第五十九條 本制度由學(xué)院財務(wù)處負責解釋?zhuān)⒇撠熡枰孕抻喕蛄硇醒a充規定。
出納人員工作制度5
第一章總則
第一條為規范公司考勤制度，統一公司請假政策，特制定本辦法。
第二章請假程序
第二條員工填寫(xiě)請假單，注明請假種類(lèi)、假期、時(shí)間、事由、交接事項，經(jīng)各級領(lǐng)導審批，并報人事部備案。
第三條較長(cháng)假期須交接手頭工作，確保工作連續性。
第四條超假期應及時(shí)通告請示有關(guān)領(lǐng)導審批。
第五條假滿(mǎn)回公司銷(xiāo)假，通報人事部，并交接工作。
第三章請假標準
第六條公司請假標準見(jiàn)下表：
第四章請假規定
第七條事先無(wú)法辦理請假手續，須以電話(huà)向主管報知，并于事后補辦手續；否則以曠工論處。
第八條未辦手續擅自離開(kāi)崗位，或假期屆滿(mǎn)仍未銷(xiāo)假、續假者，均以曠工論處，并扣減月工資。
第九條如因私人原因請假，應優(yōu)先使用個(gè)人工休或年假，其不夠部分再行辦理請假。
第十條請假以小時(shí)為最小單位，補修以半天(4小時(shí))以上計算。
第十一條假期計算。
1.員工請假假期連續在5天或5天以下的，其間的`公休日或法定假日均不計算在內。
2.員工請假假期連續在5天以上的，其間公休日或法定假日均計算在內。
第十二條員工的病事假不得以加班抵充。
第十三條員工1年內病事假累計超過(guò)1個(gè)月，不享受當年年假；凡安排療養或休養的員工，其天數不足年假時(shí)，可以補足；凡脫產(chǎn)、半脫產(chǎn)學(xué)習的員工，不享受當年年假。
第十四條公司中高級職員請假，均須在總經(jīng)理室備案或審批，并記錄請假人聯(lián)絡(luò )辦法，以備緊急聯(lián)絡(luò )、維持正常工作秩序。
第五章附則
第十五條本辦法由人事部解釋、補充，經(jīng)公司總經(jīng)理常務(wù)會(huì )議批準頒行。
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