財政支出事前績(jì)效評估報告

　　隨著(zhù)個(gè)人素質(zhì)的提升，報告有著(zhù)舉足輕重的地位，報告根據用途的不同也有著(zhù)不同的類(lèi)型。相信許多人會(huì )覺(jué)得報告很難寫(xiě)吧，下面是小編整理的財政支出事前績(jì)效評估報告，歡迎大家分享。

財政支出事前績(jì)效評估報告1

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖恳唬�20xx年校園安保經(jīng)費51000元

　　1.項目概況：20xx年度聘請保安人員4名，采購保安服務(wù)人員1名，每月產(chǎn)生約13000元不等的勞務(wù)費支出，財政撥款51000元，不足部分用我園辦公經(jīng)費補充支付。

　　2.項目績(jì)效目標：建設安全校園。

　�。ǘ�）項目二：20xx年獎勵性績(jì)效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助）5500元

　　1.項目概況：20xx年度有1名教師被評選為優(yōu)秀教師，獎勵500元、1名教師被評選為骨干教師，獎勵5000元，資金為全額財政撥款，已足額發(fā)放至個(gè)人。

　　2.項目績(jì)效目標：做好本部門(mén)人員、公用經(jīng)費保障，按規定落實(shí)干部職工各項待遇，支持部門(mén)正常履職。

　�。ㄈ�）項目三：20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元

　　1.項目概況。20xx年度上報并審批通過(guò)的困難學(xué)生人數為27人（其中建檔立卡戶(hù)全覆蓋），按標準每人每學(xué)期補助150元，資金為財政全額撥款，已足額補助至幼兒家庭。

　　2.項目績(jì)效目標：加大對家庭經(jīng)濟困難幼兒資助力度，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權利。

　�。ㄋ模╉椖克模汗�辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營(yíng)養改善計劃補助資金6468元

　　1.項目概況。20xx年秋季學(xué)期在冊搬遷戶(hù)幼兒人數71人，按照每生3元的/天標準進(jìn)行伙食補助，資金為財政撥款，按考勤統計后撥入食堂專(zhuān)戶(hù)用于補足搬遷戶(hù)幼兒伙食費差額部分。

　　2.項目績(jì)效目標：對搬遷戶(hù)幼兒進(jìn)行伙食費差額補助

　�。ㄎ澹╉椖拷M織管理情況

　　各項目均有專(zhuān)門(mén)的負責人，并建立了個(gè)項目的管理制度，各項工作均進(jìn)行了職責分工，并按時(shí)有序開(kāi)展。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　了解各項目資金使用情況和取得的成效，總結項目資金管理經(jīng)驗，進(jìn)一步加強和規范項目資金管理，完善項目和資金管理辦法，為指導預算編制和申報績(jì)效目標、優(yōu)化財政支出結構提供決策參考和依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象

　　本次績(jì)效評價(jià)涉及項目4個(gè)，其中：市級財政支出項目3個(gè)，上級轉移支付項目1個(gè)。

　　3.績(jì)效評價(jià)范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)涉及項目4個(gè)，其中：一般公共預算支出項目4個(gè)，政府性基金預算支出項目0個(gè)，社會(huì )保險基金預算支出項目0個(gè)、國有資本經(jīng)營(yíng)預算0個(gè)，政府投資基金項目0個(gè)、政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目0個(gè)、地方政府債務(wù)項目0個(gè)。

　�。ǘ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　為使績(jì)效再評價(jià)工作順利開(kāi)展，由開(kāi)遠市第二幼兒園財務(wù)室牽頭，成立績(jì)效評價(jià)工作小組，負責績(jì)效評價(jià)的組織管理和實(shí)施工作。

　　前期準備：一是評價(jià)工作組收集整理項目相關(guān)資料；二是組織績(jì)效評價(jià)（自評）工作。

　　組織實(shí)施：開(kāi)展項目自評工作。組織填報資金使用情況表、績(jì)效目標完成情況表和撰寫(xiě)項目績(jì)效報告，并將績(jì)效評價(jià)報告和資料報績(jì)效評價(jià)工作組。

　　三、評價(jià)情況及評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效自評結論

　　部門(mén)開(kāi)展績(jì)效自評項目數量4個(gè)，評價(jià)結果為“優(yōu)”4個(gè)，“良”0個(gè)，“中”0個(gè)，差0個(gè)。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　1.項目1（20xx年校園安保經(jīng)費51000元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：建設成了安全校園

　　2.項目2（20xx年獎勵性績(jì)效（教體局20xx年各種獎勵及師訓課改等經(jīng)費補助5500元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：做好了本部門(mén)人員、公用經(jīng)費保障，按規定落實(shí)了干部職工各項待遇，部門(mén)正常履職。

　　3.項目3（20xx年學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難學(xué)生補助4050元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：對家庭經(jīng)濟困難幼兒進(jìn)行了資助，保障家庭經(jīng)濟困難幼兒接受學(xué)前教育的權利。

　　4.項目4（公辦幼兒園20xx年秋季學(xué)期營(yíng)養改善計劃補助資金6468元）績(jì)效目標的實(shí)際實(shí)現情況：對全園搬遷戶(hù)幼兒進(jìn)行了伙食費差額補助。

　　四、主要經(jīng)驗及做法

　　無(wú)。

　　五、存在的問(wèn)題及原因分析

　　無(wú)。

　　六、有關(guān)建議

　　無(wú)。

　　七、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　無(wú)。

財政支出事前績(jì)效評估報告2

　　一、2020年預算績(jì)效管理工作完成情況

　　根據《中共四川省委四川省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（川委發(fā)〔2019〕8號）等文件精神，我縣堅持“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”的績(jì)效管理原則，克服新冠肺炎疫情影響，全面推進(jìn)預算績(jì)效管理，在省財政廳組織的2020年度績(jì)效管理工作考核中，我縣被評定為“優(yōu)”。

　�。ㄒ唬╊A算績(jì)效管理制度不斷完善。2020年，我縣把制度建設作為開(kāi)展績(jì)效管理的關(guān)鍵環(huán)節，按照省、市關(guān)于預算績(jì)效管理工作的要求，結合我縣實(shí)際情況制定了《梓潼縣關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》《梓潼縣預算績(jì)效運行監控管理辦法》等規范性文件，明確了績(jì)效管理責任，完善預算績(jì)效全過(guò)程管理，規范預算績(jì)效管理工作行為。

　�。ǘ�）績(jì)效管理培訓力度不斷加大。2020年，我縣開(kāi)展了兩次預算績(jì)效管理業(yè)務(wù)培訓。通過(guò)培訓，增強了預算績(jì)效管理工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升了財政績(jì)效評價(jià)工作質(zhì)量和整體水平，提高了部門(mén)對待績(jì)效評價(jià)工作的責任意識。

　�。ㄈ�）預算績(jì)效目標管理有序開(kāi)展。按照省、市預算績(jì)效目標管理要求，2020年我縣將58個(gè)一級預算單位績(jì)效目標全部做到隨部門(mén)預算同上報、同審核、同批復，同公開(kāi)。同時(shí)，建設并啟用了項目預算績(jì)效管理系統，該系統覆蓋項目管理、績(jì)效管理、報表管理等各項業(yè)務(wù)流程，提高績(jì)效管理工作的速度和效率。

　�。ㄋ模┦虑翱�(jì)效評估全面覆蓋。各預算單位開(kāi)展了事前績(jì)效評估工作，財政局于2021年1月4日至19日期間，邀請人大代表、政協(xié)委員和行業(yè)專(zhuān)家對農業(yè)農村局等6個(gè)主管部門(mén)的2021年申報的38個(gè)項目進(jìn)行了事前績(jì)效評估復審，涉及項目資金13040.34萬(wàn)元，審減了14個(gè)項目，審減經(jīng)費7433.25萬(wàn)元。

　�。ㄎ澹┦轮羞\行監控逐步完善。根據《2020年縣級預算執行中期評估及績(jì)效監控實(shí)施方案》（梓財辦〔2020〕26號），全縣74個(gè)預算單位開(kāi)展了部門(mén)整體支出及專(zhuān)項資金支出績(jì)效監控工作，監控范圍及監控規模做到了全覆蓋。

　�。�六）事后績(jì)效評價(jià)穩步推進(jìn)。全縣58個(gè)一級預算單位對本單位財政專(zhuān)項資金使用情況開(kāi)展自評并撰寫(xiě)了部門(mén)整體支出績(jì)效報告。同時(shí)，完成了2020年扶貧專(zhuān)項資金的跟蹤監控和自評工作。根據縣政府確定的工作任務(wù)和財政支出重點(diǎn)方向，對匯智公司等22個(gè)單位17個(gè)項目進(jìn)行了績(jì)效復評。涉及資金20094萬(wàn)元，其中有15個(gè)項目達到優(yōu)秀等級，2個(gè)項目達到良好等級。并將評價(jià)結果作為調整支出結構、完善財政決策和科學(xué)安排預算的重要依據。

　　二、存在的問(wèn)題

　　隨著(zhù)宣傳培訓、目標管理、重點(diǎn)評價(jià)等工作的大力推行，各預算單位績(jì)效理念大幅提高，對績(jì)效工作由最初的排斥到重視并積極配合，初步形成了“人人有責任”的績(jì)效管理可喜局面。但仍存在一些問(wèn)題和不足。

　　一是預算績(jì)效管理工作的認識有待提高。二是績(jì)效目標的申報質(zhì)量和預算部門(mén)績(jì)效自評質(zhì)量普遍不高，評價(jià)報告內容簡(jiǎn)單。三是對社會(huì )關(guān)注的重點(diǎn)項目績(jì)效管理還不夠。四是隊伍素質(zhì)參差不齊，績(jì)效評價(jià)工作人員配備力量不足的情況客觀(guān)存在。五是評價(jià)結果的運用需進(jìn)一步加強。在今后的工作中，針對上述問(wèn)題必須有針對性的加以改進(jìn)和完善，才能不斷鞏固、拓展預算績(jì)效管理工作所取得的成果。

　　三、下一步工作措施

　　2021年是“十四五”規劃開(kāi)局之年，規劃中明確提出了“強化預算約束和績(jì)效管理”的要求，我們將繼續貫徹落實(shí)各級關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的各項工作部署，加快建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的高水平預算績(jì)效管理體系，實(shí)現預算績(jì)效一體化管理，提升財政資源配置效率和使用效益。

　�。ㄒ唬┘訌娦麄髋嘤�，提升預算績(jì)效管理理念。充分利用新聞媒體、政府網(wǎng)絡(luò )等平臺，加大全面實(shí)施預算績(jì)效管理宣傳力度。采取集中培訓、專(zhuān)題指導等多種形式，邀請在預算績(jì)效管理領(lǐng)域有實(shí)踐經(jīng)驗的專(zhuān)家來(lái)授課，提升單位績(jì)效管理認識水平和經(jīng)辦能力，壓實(shí)各部門(mén)單位預算績(jì)效管理主體責任。

　�。ǘ�）拓寬管理范圍，加強重點(diǎn)項目績(jì)效評估。建立健全事前、事中、事后的預算績(jì)效管理機制，將部門(mén)（單位）預算收支全面納入績(jì)效管理，更加注重決策前的績(jì)效評估，規范新安排財政資金的決策程序，確保效益好的項目才納入預算編制范疇。結合上級目標考核要求，以問(wèn)題為導向，繼續選擇“縣委縣政府高度重視、社會(huì )各界廣泛關(guān)注的民生項目和重大項目”開(kāi)展重點(diǎn)評價(jià)。邀請專(zhuān)家對已完成的所有重點(diǎn)評價(jià)報告，從不同角度、不同維度進(jìn)行全面客觀(guān)的點(diǎn)評，提高單位績(jì)效管理工作水平。

　�。ㄈ�）強化結果應用，提高預算績(jì)效管理質(zhì)量。通過(guò)多種方式公開(kāi)部門(mén)和資金的績(jì)效目標、管理措施和評價(jià)結果，充分調動(dòng)財政政策受益人和社會(huì )公眾參與監督財政資金使用的積極性。不折不扣落實(shí)過(guò)緊日子要求，績(jì)效優(yōu)良的項目和單位原則上優(yōu)先保障，對績(jì)效一般的項目和單位督促改進(jìn)，對交叉重復、碎片化的項目予以調整，對低效無(wú)效資金一律削減或取消，對長(cháng)期沉淀的資金全部收回，并按照有關(guān)規定統籌用于亟需支持的領(lǐng)域，充分發(fā)揮績(jì)效激勵約束作用，提高財政資源配置效率和使用效益。

財政支出事前績(jì)效評估報告3

　　根據自治區財政廳《關(guān)于開(kāi)展20xx年度預算績(jì)效管理考核工作的通知》（藏財績(jì)〔20xx〕1號）要求，自治區市場(chǎng)監管局認真開(kāi)展了20xx年預算績(jì)效管理自評工作，現將自評情況報告如下。

　　一、基本概況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)主要職責

　　自治區市場(chǎng)監管局系自治區人民政府直屬機構，為正廳級，加掛自治區知識產(chǎn)權局牌子。自治區市場(chǎng)監管局貫徹落實(shí)中央關(guān)于市場(chǎng)監管工作的方針政策和自治區黨委的決策部署，在履行職責過(guò)程中堅持和加強自治區黨委對市場(chǎng)監管工作的統一領(lǐng)導。主要職責是：

　　1.負責市場(chǎng)綜合監督管理。貫徹執行國家有關(guān)市場(chǎng)監督管理的法律法規和政策，研究起草相關(guān)地方性法規和政府規章草案，組織落實(shí)質(zhì)量振興戰略、食品安全戰略和標準化戰略，擬訂并組織實(shí)施有關(guān)規劃，組織實(shí)施對全區各類(lèi)市場(chǎng)主體的監督管理，規范和維護市場(chǎng)秩序，營(yíng)造誠實(shí)守信、公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境。

　　2.負責市場(chǎng)主體統一登記注冊。指導全區各類(lèi)企業(yè)、農牧民專(zhuān)業(yè)合作社和從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位、個(gè)體工商戶(hù)，以及外國（地區）企業(yè)常駐代表機構等市場(chǎng)主體的登記注冊工作。建立市場(chǎng)主體信息公示和共享機制，依法公示和共享有關(guān)信息，加強信用監管，推動(dòng)市場(chǎng)主體信用體系建設。

　　3.負責指導和監督市場(chǎng)監管綜合執法工作。指導全區市場(chǎng)監管綜合執法工作，推動(dòng)實(shí)行統一的市場(chǎng)監管。組織查處和督辦重大違法案件。規范市場(chǎng)監管行政執法行為。

　　4.負責反壟斷統一執法。統籌推進(jìn)競爭政策實(shí)施，指導實(shí)施公平競爭審查制度。依法依授權對經(jīng)營(yíng)者集中行為進(jìn)行反壟斷審查，負責對壟斷協(xié)議、濫用市場(chǎng)支配地位和濫用行政權力排除、限制競爭等行為的反壟斷執法工作。依授權協(xié)調我區企業(yè)在國外的反壟斷應訴工作。

　　5.負責監督管理市場(chǎng)秩序。依法監督管理市場(chǎng)交易、網(wǎng)絡(luò )商品交易及有關(guān)服務(wù)的行為。組織指導查處價(jià)格收費違法違規、不正當競爭、違法直銷(xiāo)、傳銷(xiāo)、侵犯商標專(zhuān)利知識產(chǎn)權和制售假冒偽劣行為。指導廣告企業(yè)發(fā)展，監督管理廣告活動(dòng)。依法查處無(wú)照生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和相關(guān)無(wú)證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)行為。指導自治區消費者協(xié)會(huì )開(kāi)展消費維權工作。

　　6.負責宏觀(guān)質(zhì)量管理。擬訂實(shí)施質(zhì)量發(fā)展的制度措施。統籌全區質(zhì)量基礎設施協(xié)同服務(wù)與應用。會(huì )同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施重大工程設備質(zhì)量監督制度，組織重大質(zhì)量事故調查，貫徹實(shí)施缺陷產(chǎn)品召回制度，監督管理產(chǎn)品防偽工作。

　　7.負責產(chǎn)品質(zhì)量安全監督管理。負責產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險防控和省級監督抽查工作。組織實(shí)施質(zhì)量安全分級制度、質(zhì)量安全追溯制度。負責工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可管理。負責纖維質(zhì)量監督工作。

　　8.負責特種設備安全監督管理。綜合管理特種設備安全監察、監督工作，監督檢查高耗能特種設備節能標準和鍋爐環(huán)境保護標準的執行情況。

　　9.負責食品監督管理綜合協(xié)調。擬訂食品安全制度措施并組織實(shí)施。負責自治區食品安全應急體系建設，承擔重大食品安全事件應急處置和調查處理工作。建立健全并貫徹執行食品安全重要信息直報制度。承擔自治區食品安全委員會(huì )日常工作。

　　10.負責食品安全監督管理。建立全區覆蓋食品生產(chǎn)、流通、消費全過(guò)程的監督檢查制度和隱患排查治理機制并組織實(shí)施，防范區域性、系統性食品安全風(fēng)險。推動(dòng)建立食品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者落實(shí)主體責任的機制，健全食品安全追溯體系。組織開(kāi)展食品安全監督抽檢、風(fēng)險監測、檢查處置和風(fēng)險預警、風(fēng)險交流工作。組織實(shí)施特殊食品注冊、備案和監督管理。

　　11.負責統一管理計量工作。推行國家法定計量單位，執行國家計量制度，管理計量器具及量值傳遞和比對工作。規范、監督商品量和市場(chǎng)計量行為。

　　12.負責統一管理標準化工作。依法承擔地方標準的立項、編號和發(fā)布工作。依法協(xié)調指導和監督地方標準、團體標準、企業(yè)標準制定工作。配合做好標準化國際合作和采用國際標準工作。

　　13.負責統一管理檢驗檢測工作。推進(jìn)檢驗檢測機構改革，規范檢驗檢測市場(chǎng)，完善檢驗檢測體系，指導協(xié)調檢驗檢測行業(yè)發(fā)展。

　　14.負責統一管理、監督和綜合協(xié)調認證工作。組織實(shí)施國家統一的認證和合格評定監督管理制度，負責全區檢驗檢測機構資質(zhì)認定工作。

　　15.負責知識產(chǎn)權工作。組織實(shí)施知識產(chǎn)權戰略有關(guān)政策，負責保護知識產(chǎn)權、促進(jìn)知識產(chǎn)權運用、建立知識產(chǎn)權公共服務(wù)體系、統籌協(xié)調涉外知識產(chǎn)權事宜。

　　16.負責市場(chǎng)監督管理科技和信息化建設、新聞宣傳。按規定承擔技術(shù)性貿易措施有關(guān)工作。

　　17.負責本行業(yè)領(lǐng)域安全生產(chǎn)監督管理和應急處置工作。

　　18.管理自治區藥品監督管理局。

　　19.完成自治區黨委和自治區人民政府交辦的其他任務(wù)。

　�。ǘ�）部門(mén)機構及人員

　　自治區市場(chǎng)監管局內設辦公室、政策法規處、市場(chǎng)稽查協(xié)調處、登記注冊處（小微企業(yè)個(gè)體工商戶(hù)專(zhuān)業(yè)市場(chǎng)黨建工作辦公室）、信用監督管理處、反壟斷反不正當競爭和價(jià)格監督檢查處（規范直銷(xiāo)與打擊傳銷(xiāo)辦公室）、網(wǎng)絡(luò )交易監督管理處、質(zhì)量發(fā)展管理處、產(chǎn)品質(zhì)量安全監督抽查處、食品安全協(xié)調處（自治區食品安全委員會(huì )辦公室工作處）、食品安全生產(chǎn)監督管理處、食品經(jīng)營(yíng)安全監督管理處、特殊食品安全監督管理處（食品安全抽檢監測處）、特種設備安全監察處、計量和認證監督管理處、標準化處、知識產(chǎn)權處（國家知識產(chǎn)權局專(zhuān)利局拉薩代辦處）、科技和財務(wù)處、政工人事處，局機關(guān)行政編制110名，部門(mén)領(lǐng)導職數7名，處級領(lǐng)導職數50名（含食品安全總監1名、市場(chǎng)稽查專(zhuān)員1名、機關(guān)黨委專(zhuān)職副書(shū)記1名、國家知識產(chǎn)權局專(zhuān)利局拉薩代辦處主任1名），正科級2名。局機關(guān)現有在編人員104名，其中部門(mén)領(lǐng)導10名，處級干部59名，一般干部35名。

　　西藏拉薩經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區市場(chǎng)監督管理局為自治區市場(chǎng)監督管理局派出機構，正處級建制。主要負責西藏拉薩經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區內各類(lèi)市場(chǎng)主體的登記注冊、監督和質(zhì)量、食品安全監督管理工作。核定編制11名，局領(lǐng)導職數3名，科級領(lǐng)導職數6名。下設辦公室、登記注冊科、綜合管理科，現有在編制人員9名，其中局領(lǐng)導3名、科級領(lǐng)導2名、一般干部4名。

　　自治區市場(chǎng)監管局機關(guān)后勤服務(wù)中心核定事業(yè)編制20名，現有人員xx名；信息中心核定事業(yè)編制15名，現有人員15名；西藏自治區消費者協(xié)會(huì )定編11名、現有人員6名。

　　自治區市場(chǎng)監督管理局所屬西藏自治區產(chǎn)品質(zhì)量監督檢驗所、西藏自治區計量測試所、西藏自治區特種設備檢驗檢測所、西藏自治區標準化研究所4個(gè)事業(yè)單位，核定事業(yè)編制98名，現有98名。

　　二、預算績(jì)效管理措施

　　20xx年是自治區市場(chǎng)監管局組建運行的第二個(gè)年份，也是推進(jìn)機關(guān)規范化建設的關(guān)鍵年份，我局緊緊抓住這一有利時(shí)機，堅決貫徹落實(shí)《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號）和《中共西藏自治區委員會(huì )西藏自治區人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（藏黨發(fā)〔20xx〕7號）精神，強化預算績(jì)效基礎工作，加強預算績(jì)效運行監督管理，不斷提升預算績(jì)效管理水平。

　�。ㄒ唬┖粚�(shí)預算績(jì)效管理基礎

　　健全組織保障體系，主動(dòng)適應形勢，建立了“西藏自治區市場(chǎng)監督管理局機關(guān)預算績(jì)效管理領(lǐng)導小組”，行政一把手任組長(cháng)、分管領(lǐng)導任副組長(cháng)，局機關(guān)各部門(mén)為成員，領(lǐng)導小組辦公室設在科技和財務(wù)處，同時(shí)還明確領(lǐng)導小組及其辦公室工作職責。健全制度規范，積極貫徹中央、自治區預算績(jì)效管理各項制度，立足市場(chǎng)監管工作實(shí)際，制訂出臺了《西藏自治區市場(chǎng)監督管理局機關(guān)預算績(jì)效管理暫行辦法》，基本規范了整體支出、項目支出的績(jì)效目標、績(jì)效跟蹤、績(jì)效評價(jià)管理等各環(huán)節的工作，積極指導和推進(jìn)了局機關(guān)預算績(jì)效管理工作。健全預算績(jì)效指標體系，堅持借船出海，認真學(xué)習國家市場(chǎng)監管總局預算績(jì)效管理指標體系和自治區預算績(jì)效管理指標體系，研究制定了《西藏自治區市場(chǎng)監督管理局預算績(jì)效評價(jià)指標體系框架》，初步建立起了預算績(jì)效管理體系雛形。強化預算績(jì)效宣傳，充分利用門(mén)戶(hù)網(wǎng)站、OA平臺，及時(shí)推送國家、自治區出臺的預算績(jì)效管理文件、制度辦法，助推各部門(mén)不斷提高績(jì)效管理水平。

　�。ǘ�）優(yōu)化預算績(jì)效管理目標

　　始終將績(jì)效目標管理作為預算績(jì)效管理的“牛鼻子”，注重績(jì)效理念引領(lǐng)，強化目標管理，扎實(shí)推進(jìn)績(jì)效目標管理工作。注重績(jì)效目標源頭質(zhì)量管制，全面貫徹落實(shí)《西藏自治區財政廳關(guān)進(jìn)一步規范和完善預算項目支出績(jì)效目標管理的通知》精神，認真完善20xx年度56個(gè)項目的信息、逐一修正每個(gè)項目的績(jì)效目標及績(jì)效指標，確保每個(gè)項目績(jì)效目標的合規性。強化績(jì)效目標質(zhì)量控制。既注重從源頭上把控，又強化在實(shí)際執行過(guò)程的調整，年中，委托第三方會(huì )計師事務(wù)所績(jì)效專(zhuān)家，逐一核實(shí)修正每個(gè)項目績(jì)效目標、績(jì)效指標，確保20xx年度安排的56個(gè)項目的績(jì)效目標設定、績(jì)效指標內容、績(jì)效指標結構及其數量符合規定標準。積極擴展績(jì)效目標范圍，嚴格執行《西藏自治區財政支出預算績(jì)效管理暫行辦法》，始終將現階段預算整體支出、項目支出和專(zhuān)項支出作為預算績(jì)效管理實(shí)施的重點(diǎn)對象。20xx年度，納入預算績(jì)效目標的56個(gè)項目全面覆蓋了全部項目包括項目支出、專(zhuān)項支出，實(shí)現了應管盡管。

　�。ㄈ�）強化預算績(jì)效監管

　　深入貫徹落實(shí)《西藏自治區財政支出預算績(jì)效跟蹤管理暫行辦法》規定，以提高預算執行進(jìn)度為重點(diǎn)目標，實(shí)施了預算執行月通報、季分析和不定期檢查的績(jì)效管理制度，每月每季未都認真研究預算執行情況，次月（季）初及時(shí)印發(fā)上月預算執行通報、上季度預算執行分析報告，統籌推進(jìn)了預算績(jì)效目標監管工作，基本實(shí)現了預算執行與預算目標雙監控，督促和推動(dòng)各部門(mén)自覺(jué)強化預算執行和管制績(jì)效目標。

　�。ㄋ模┨剿魍晟瓶�(jì)效評價(jià)管理

　　全面貫徹落實(shí)《西藏自治區財政支出預算績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》規定，探索開(kāi)展了20xx年度項目支出績(jì)效評價(jià)工作。自評全覆蓋，在自評過(guò)程中對20xx年初安排的56個(gè)項目實(shí)現全覆蓋，使所有項目應評盡評。同時(shí)，為確保自評質(zhì)量、提高部門(mén)績(jì)效管理水平，隨機成立了6個(gè)交叉評估小組，對20xx年50萬(wàn)元以上的項目，再次進(jìn)行了集中評審。自評講質(zhì)量，在項目績(jì)效評估中，堅持從項目立項、決策、執行、管理、資金、績(jì)效、報告等各環(huán)節入手，依次評估項目實(shí)施部門(mén)工作臺賬，查缺補漏及時(shí)給予糾正，保持績(jì)效目標、跟蹤管理過(guò)程與自評報告客觀(guān)一致，確保了績(jì)效自評質(zhì)量。創(chuàng )新評價(jià)方式，在組織項目實(shí)施部門(mén)及交叉評估小組完成評估任務(wù)的同時(shí)，邀請自治區財政廳和第三方會(huì )計事務(wù)所績(jì)效專(zhuān)家，開(kāi)展預算績(jì)效自評培訓、現場(chǎng)檢查指導，手把手幫助改進(jìn)預算績(jì)效自評工作中存在的不足。

　�。ㄎ澹�強化預算績(jì)效評價(jià)結果運用

　　去年，是自治區市場(chǎng)監管局新組建以來(lái)首次探索開(kāi)展預算績(jì)效評估工作，績(jì)效評估結果還不夠科學(xué)和客觀(guān)，為激發(fā)各部門(mén)加強績(jì)效管理的積極性主動(dòng)性，僅根據績(jì)效評估結果，逐一點(diǎn)評每個(gè)項目的績(jì)效管理情況，還未嚴格按自治區本級預算績(jì)效管理評估辦法，將績(jì)效管理評估結果運用到項目預算中。與此同時(shí)，認真撰寫(xiě)了預算績(jì)效評估報告，認真總結經(jīng)驗、分析存在的問(wèn)題、明確改進(jìn)措施，切實(shí)推進(jìn)預算績(jì)效管理工作。

　　三、預算績(jì)效管理成效

　　認真對標對表《西藏自治區預算績(jì)效管理工作考核辦法》《西藏自治區財政支出預算績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》和《自治區本級預算部門(mén)（單位）預算績(jì)效管理工作考核評分表》，扎實(shí)開(kāi)展了20xx年度預算績(jì)效管理自評工作。從自評情況看，自治區市場(chǎng)監管局各部門(mén)均能積極貫徹落實(shí)區黨委、政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)精神及《西藏自治區財政支出預算績(jì)效評價(jià)管理暫行辦法》，部門(mén)預算績(jì)效各項工作正逐步規范，財政資金支出質(zhì)量效益不斷提高，預算績(jì)效管理水平逐漸提升。年度預算資金總支出達到70%，項目預算執行率達到59.59%，安排的56個(gè)項目當年完成48個(gè)、跨年實(shí)施6個(gè)、因2個(gè)項目不具條件而未實(shí)施，2個(gè)項目績(jì)效自評為優(yōu)等級、15個(gè)項目績(jì)效自評為良等級、37個(gè)項目績(jì)效自評為中等級、2個(gè)項目績(jì)效自評為差。20xx年預算績(jì)效管理自評89分。

　�。ㄒ唬�20xx年收入支出預算執行情況

　　1.局機關(guān)預算執行情況。一般公共服務(wù)支出收入178,927,396.04元，支出158,062,273.42元。其中：知識產(chǎn)權事務(wù)行政運行收入471,200.00元、支出404,622.66元，知識產(chǎn)權事務(wù)商標管理收入300,000元、支出120,000元；市場(chǎng)監督管理事務(wù)行政運行收入44,274,118.02元、支出51,450,410.00元，一般行政管理事務(wù)收入13,492,275.35元、支出10,578,671.26元，市場(chǎng)主體管理收入100,000元，支出3,948,414.10元，市場(chǎng)秩序執法收入xx,247,663.31元、支出7,393,054。62元，信息化建設收入60,010,930.00元、支出12,025,300.00元，質(zhì)量基礎收入7,713,500.00元、支出5,110,193.50元，質(zhì)量安全監管收入9,959,990.00元、支出94,34,510.00元，食品安全監管收入16,937,xx0.00元、支出13,630,389.68元，事業(yè)運行收入200,000.00元、支出251,920.20元，其他市場(chǎng)監督管理事務(wù)收入4,220,539.35元、支出43,714,786.78元，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險繳費收入5573930.49元、支出5573930.49元，行政單位醫療收入1,928,055.58元、支出1,928,055.58元，公務(wù)員醫療補助收入637,902.73元、支出637,902.73元，住房公積金收入3,882,400.00元、支出3,882,400.00元。

　　2.自治區計量測試所預算執行情況。市場(chǎng)監管管理事業(yè)運行收入5,242,575.14、支出5,242,458.68元，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險繳費收入397,800.00元，支出397,800.00元，機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出198,800.00元、支出198,800.00元，事業(yè)單位醫療收入198,800.00元、支出198,800.00元，住房公積金收入275,200.00元、支出275,200.00元。

　　3.自治區產(chǎn)品質(zhì)量監督檢驗所。市場(chǎng)監管管理事業(yè)運行收入8,651,345.13元、支出8,647,307.44元，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險繳費收入705,700.00元，支705,700.00元，事業(yè)單位醫療收入357,200.00元、支出357,200.00元，住房公積金收入488,000.00元、支出488,000.00元。

　　4.自治區特種設備檢測所。市場(chǎng)監管管理事業(yè)運行收入4,769,171.96元、支出4,476,353.58元，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險繳費收入433,900.00元，支出433,900.00元，機關(guān)事業(yè)單位職業(yè)年金繳費支出xx7,300.00元、支出xx7,300.00元，事業(yè)單位醫療收入xx7,300.00元、支出xx7,300.00元，住房公積金收入300,400.00元、支出300,400.00元。

　　5.自治區標準化研究所。市場(chǎng)監管管理事業(yè)運行收入1,943,584.26元、支出1,943,584.26元，其他市場(chǎng)監督管理事務(wù)收入650,000.00、支出624,070.00元，機關(guān)事業(yè)單位基本養老保險繳費收入226,900.00元，支出226,900.00元，事業(yè)單位醫療收入113,400.00元、支出113,400.00元，公務(wù)員醫療補助3,600.00元、支出3,600.00元，住房公積金收入155,724.00元、支出155,724.00元。

　�。ǘ�）20xx年預算績(jì)效目標實(shí)施情況

　　1.生產(chǎn)績(jì)效目標。反不正當競爭執法不斷加強。強化公平競爭審查，全面清理審查各級各部門(mén)出臺的政策性文件15720份，廢止、修改或適用符合例外規定的文件36份。委托第三方評估機構隨機對5個(gè)區直部門(mén)、xx個(gè)地（市）和30個(gè)縣（區）相關(guān)部門(mén)的妨礙統一市場(chǎng)和公平競爭政策措施清理工作進(jìn)行了評估。信用監管深入推進(jìn)。實(shí)現市場(chǎng)監管領(lǐng)域各部門(mén)“雙隨機、一公開(kāi)”監管全覆蓋。建立部門(mén)雙隨機聯(lián)合監管機制，制定19個(gè)部門(mén)的294項抽查事項清單，完成297個(gè)批次隨機抽檢任務(wù)。依法實(shí)行失信聯(lián)合懲戒，累計列入企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常名錄54638戶(hù)次、嚴重違法失信企業(yè)名單209戶(hù)，攔截失信被執行人561人次。重點(diǎn)領(lǐng)域監管執法持續發(fā)力。加強價(jià)格監管，清理規范轉供電加價(jià)行為，清理轉供電主體1338戶(hù)，督促1294戶(hù)轉供電主體執行電費降價(jià)政策。整治虛假違法廣告，查處虛假廣告違法案件15件。開(kāi)展自治區保護知識產(chǎn)權“鐵拳”行動(dòng)，查辦案件100件。開(kāi)展“清朗·網(wǎng)劍”專(zhuān)項行動(dòng)，依法打擊網(wǎng)絡(luò )交易違法違規行為。深化“掃黑除惡”專(zhuān)項斗爭，依法做好涉惡重點(diǎn)行業(yè)和領(lǐng)域企業(yè)法定代表人任職資格限制。全年累計查辦各類(lèi)違法違規案件692件，案值370.4萬(wàn)元，罰沒(méi)款722.1萬(wàn)元。食品監管成效明顯。在自治區黨委、政府的高度重視下，出臺《地方黨政領(lǐng)導干部食品安全責任制實(shí)施細則》《深化改革加強食品安全工作的實(shí)施意見(jiàn)》。深入開(kāi)展食品安全專(zhuān)項整治行動(dòng)，全年查辦食品安全案件300余起。加大食品抽檢力度，抽檢各類(lèi)食品10043批次，抽檢合格率達97.8%。協(xié)同相關(guān)部門(mén)開(kāi)展“健康茶”推廣普及工作，邊銷(xiāo)茶質(zhì)量逐步提高。推行食品安全協(xié)管員制度，加快完善三級農貿市場(chǎng)檢驗檢測體系，健全食品安全事故應急預案，食品安全保障能力進(jìn)一步提升。特種設備監管全面加強。制定區、地（市）、縣（區）三級特種設備安全監管權責清單，理清工作職責。推進(jìn)電梯安全責任保險，電梯參保率達到45%。開(kāi)展市場(chǎng)監管系統安全生產(chǎn)專(zhuān)項整治“三年行動(dòng)計劃”，深入開(kāi)展特種設備隱患專(zhuān)項整治，檢查特種設備使用單位2500余家，檢查特種設備1萬(wàn)余臺（套），消除安全隱患420余處。消費維權水平進(jìn)一步提升。試點(diǎn)推行消費品質(zhì)量責任首負承諾和產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題先行賠付制度。實(shí)現了“西藏12315一號接訴、全國12315平臺一單辦理”。全年累計受理消費者各類(lèi)訴求2.xx萬(wàn)件，為消費者挽回經(jīng)濟損失1xx7.22萬(wàn)元。

　　2.社會(huì )滿(mǎn)意度績(jì)效。全面強化疫情防控。制定疫情防控期間案件查辦工作指引，加強食品安全特別是餐飲、冷鏈食品監管，全面取締野生動(dòng)物交易，開(kāi)展農貿市場(chǎng)環(huán)境衛生整治，嚴查防疫用品、重要民生商品價(jià)格違法行為，著(zhù)力穩定市場(chǎng)秩序。全系統累計檢查市場(chǎng)主體8.3萬(wàn)戶(hù)次，監測電商平臺（網(wǎng)站）2325個(gè)次，查扣涉嫌違法口罩11.18萬(wàn)余個(gè)，查辦口罩等疫情防護產(chǎn)品違法案件32件。積極推進(jìn)企業(yè)復工復產(chǎn)。落實(shí)支持企業(yè)復工復產(chǎn)措施，延長(cháng)個(gè)體工商戶(hù)年報截止時(shí)間，推廣“網(wǎng)上辦”等“無(wú)接觸”服務(wù)模式，為數百家市場(chǎng)主體提供在線(xiàn)辦理注冊登記、許可延期等服務(wù)。優(yōu)化檢驗檢測技術(shù)服務(wù)，為部分企業(yè)減免技術(shù)服務(wù)費用。企業(yè)準入改革成效明顯。持續推進(jìn)“多證合一”改革，企業(yè)開(kāi)辦時(shí)間壓縮至4個(gè)工作日。推進(jìn)登記注冊全程電子化工作，新設企業(yè)全程電子化使用率達95%以上，企業(yè)注冊等17項業(yè)務(wù)實(shí)現“跨省通辦”。推進(jìn)企業(yè)簡(jiǎn)易注銷(xiāo)改革，簡(jiǎn)易注銷(xiāo)退出市場(chǎng)主體1387戶(hù)。產(chǎn)品準入改革持續推進(jìn)。推行工業(yè)產(chǎn)品“一企一證”，將31種產(chǎn)品調出認證目錄，對24種產(chǎn)品采取企業(yè)自我聲明方式替代第三方認證。優(yōu)化生產(chǎn)許可審批程序，工業(yè)產(chǎn)品許可時(shí)限壓縮至5個(gè)工作日，食品經(jīng)營(yíng)許可辦理時(shí)限壓縮至10個(gè)工作日，推行特殊食品注冊備案制和特種設備許可自我承諾換證制，完成200余家食品生產(chǎn)企業(yè)新版生產(chǎn)許可證換發(fā)工作。法治建設深入推進(jìn)。加快推進(jìn)食品“三小一攤”立法工作。大力推行行政執法“三項制度”，建立行政處罰自由裁量基準，行政執法不斷規范。全面從嚴治黨不斷深化。扎實(shí)推進(jìn)非公有制經(jīng)濟組織黨建工作，全區“三有”非公有制經(jīng)濟組織覆蓋率達36.74%。

　　3.生態(tài)績(jì)效目標。宏觀(guān)質(zhì)量管理不斷加強。質(zhì)量強市、質(zhì)量強縣工作全面開(kāi)展，質(zhì)量振興和質(zhì)量提升各項指標均達到階段性目標。推動(dòng)設立“西藏質(zhì)量獎”，開(kāi)展《西藏質(zhì)量獎管理辦法》研究起草工作。質(zhì)量總體水平不斷提升。生產(chǎn)領(lǐng)域工業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量監督抽查合格率達97.66%，重要工業(yè)產(chǎn)品抽查合格率達100%。全區通過(guò)ISO9000質(zhì)量管理體系認證企業(yè)達到456家。我區質(zhì)量服務(wù)滿(mǎn)意度在2019年全國公共服務(wù)質(zhì)量監測結果中排名全國第9名，拉薩市在全國160個(gè)城市中公共服務(wù)滿(mǎn)意度排名第10位。知識產(chǎn)權注冊便利化水平不斷提高。推進(jìn)商標便利化改革，實(shí)現專(zhuān)利、商標業(yè)務(wù)“一窗通辦”。全區有效注冊商標37178件、專(zhuān)利2779件，同比分別增長(cháng)20.9%、37.1%。積極協(xié)助落實(shí)“地球第三極”商標申請注冊，完成44大類(lèi)注冊工作。質(zhì)量技術(shù)基礎不斷鞏固。扎實(shí)推進(jìn)地方標準體系建設，全區現行有效地方標準達到208項，企業(yè)自我聲明公開(kāi)標準895項，在建各類(lèi)標準化試點(diǎn)示范項目62個(gè)。建立南亞標準化專(zhuān)家資源庫，翻譯南亞標準題錄16840條。深化計量服務(wù)行動(dòng)，全年為1056家企事業(yè)單位提供計量技術(shù)服務(wù)，檢定校驗計量器具2.88萬(wàn)臺，免征費用983萬(wàn)元。檢驗檢測支撐不斷加強，累計審查認定檢驗檢測機構175家，自治區質(zhì)檢所檢測產(chǎn)品種類(lèi)由4類(lèi)增至25類(lèi)，檢測產(chǎn)品達130種，檢測指標達300個(gè)。

　�。ㄈ�）存在的問(wèn)題及下步改進(jìn)措施

　　認真總結和分析20xx年預算績(jì)效管理工作，重點(diǎn)存在以下幾個(gè)問(wèn)題：一是績(jì)效管理認識還有待提高。從近年來(lái)的績(jì)效管理工作來(lái)看，一些部門(mén)對績(jì)效管理認識還不足，績(jì)效管理理念還不強，仍然存在重投入輕管理、重支出輕績(jì)效的情形。二是績(jì)效管理水平還有差距。在績(jì)效管理實(shí)施中，由于一些部門(mén)績(jì)效管理工作水平不高等因素的制約，設定的績(jì)效目標、編制績(jì)效指標還不科學(xué)不合理，與實(shí)際需求還有一定差距。三是績(jì)效管理范圍還不夠全面。自治區市場(chǎng)監管局當前仍處于機構改革后的磨合期和融合期，市場(chǎng)監管各項工作仍在厘清邊界的過(guò)程中，績(jì)效管理僅針對項目支出，尚未覆蓋全部財政資金。

　　針對自身存在的問(wèn)題，立足工作大局，今后重點(diǎn)抓好以下幾項工作。一是健全績(jì)效目標指標體系。認真貫徹《中共西藏自治區委員會(huì )西藏自治區人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（藏黨發(fā)〔20xx〕7號）精神，緊扣市場(chǎng)監管工作，在現有基礎上建立健全市場(chǎng)監管部門(mén)績(jì)效目標指標體系，增強績(jì)效目標的針對性、可操作性和實(shí)用性。二是強化績(jì)效管理制度執行力。強化《西藏自治區市場(chǎng)監督管理局機關(guān)預算績(jì)效管理暫行辦法》執行力度，推動(dòng)局黨組將績(jì)效評價(jià)結果納入年度考核體系，加大考核權重，促進(jìn)部門(mén)和領(lǐng)導干部樹(shù)立“花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責”的意識，不斷提高使用財政資金的質(zhì)量和效益。三是嚴格日�？�(jì)效運行監控。堅持對績(jì)效管理日常監控與年底評估并重，緊緊盯住年度重大項目，持續加強月季績(jì)效運行情況的監管，對發(fā)現問(wèn)題及時(shí)糾正，對存在嚴重問(wèn)題的項目及時(shí)暫緩或停止撥款，督促及時(shí)整改到位，確�？�(jì)效目標如期保質(zhì)保量實(shí)現。

財政支出事前績(jì)效評估報告4

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬�機構、人員、車(chē)輛情況。

　　通川區雙龍鎮人民政政府下屬二級單位4個(gè)，其中行政單位1個(gè)，其他事業(yè)單位3個(gè)。

　�。�1）雙龍鎮政府

　�。�2）雙龍財政所

　�。�3）雙龍社會(huì )事務(wù)中心

　�。�4）雙龍鎮規建辦

　　20xx年末通川區雙龍鎮人民政府實(shí)際在職人員84人，其中行政32人，機關(guān)工勤2人，事業(yè)人員50人。

　　無(wú)公務(wù)用車(chē)

　�。ǘ�）單位主要職責

　　通川區雙龍鎮人民政府在通川區黨委政府的領(lǐng)導下，依據各項法律、法規和規章的規定行使行政管理職責，負責本轄區各項行政管理工作。主要職責是：

　�。�1）落實(shí)政策。宣傳、落實(shí)好黨的路線(xiàn)、方針、政策和國家的法律、法規，堅持依法行政，推進(jìn)黨務(wù)公開(kāi)、政務(wù)公開(kāi)、居務(wù)公開(kāi)。

　�。�2）促進(jìn)發(fā)展�？茖W(xué)制定發(fā)展規劃，加強市場(chǎng)監督，搞活市場(chǎng)流通，加強村（社區）勞務(wù)開(kāi)發(fā)和居民自動(dòng)工作，不斷提高社會(huì )主義新型村（社區）建設水平。

　�。�3）維護穩定。堅持“立黨為公，執政為民”，加強和鞏固基層政權建設和民主法制建設，加強社會(huì )治安綜合治理，加強對突發(fā)事件的預警和處理，建立、健全各種應急機制，切實(shí)保障居民合法權益，維護社會(huì )穩定。

　�。�4）加強管理。強化民政、教育、科技、文化、衛生、人口計生、安全生產(chǎn)、勞動(dòng)保障和社區規劃等社會(huì )管理，負責轄區城鎮面貌的巡查，加強村（社區）工作的指導，督促居民實(shí)現院落管理有序、環(huán)境整治優(yōu)美，空地植樹(shù)補綠等工作，不斷提高轄區人口素質(zhì)和居民生活質(zhì)量。

　�。�5）提供服務(wù)。進(jìn)一步發(fā)展和完善農村社會(huì )化服務(wù)體系，引導各類(lèi)協(xié)會(huì )和社會(huì )專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)展并充分發(fā)揮其作用，發(fā)展村（社區）公益事業(yè)。加強農村基礎設施服務(wù)，增加公共產(chǎn)品，提供政策、科技、市場(chǎng)信息和社會(huì )救濟、求助服務(wù)，及時(shí)向上級黨委、政府反映社情民意，進(jìn)一步密切黨和政府與人民群眾的關(guān)系。

　�。�6）建立應急體系。負責制定轄區突發(fā)公共安全事件預警、應急預案并組織實(shí)施；村（社區）黨組織、村（社區）居委會(huì )、村（社區）公共服務(wù)站以及轄區單位等相關(guān)資源，建立街道應急處置隊伍；協(xié)助開(kāi)展應急常識宣傳，組織應急知識與應急技能相關(guān)內容培訓；負責及時(shí)報告轄區內傳染病、食品安全、自然災害以及環(huán)境污染事故等突發(fā)性公共安全事件，并啟動(dòng)轄區應急預案，協(xié)助相關(guān)部門(mén)做好應急處置工作。

　　二、部門(mén)整體預算及執行情況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)預算情況

　　1.部門(mén)預算收入。20xx年度收入總計5502.06萬(wàn)元（本年收入5321.96萬(wàn)元，上年結轉180.10萬(wàn)元）。

　　2.財政非稅收入計劃數。無(wú)

　　3.部門(mén)預算支出。20xx年總支出合計4979.2萬(wàn)元，其中：基本支出1587.1萬(wàn)元元，占31.9%；項目支出3392.1萬(wàn)元，占68.1%。

　　4.部門(mén)三公經(jīng)費預算情況。無(wú)三公經(jīng)費

　�。ǘ�）部門(mén)預算執行情況

　　1.部門(mén)實(shí)際收入。20xx年度收入總計5502.06萬(wàn)元（本年收入5321.96萬(wàn)元，上年結轉180.10萬(wàn)元）。

　　2.財政非稅收入完成數。無(wú)

　　3.部門(mén)實(shí)際支出。20xx年總支出合計4979.2萬(wàn)元，其中：基本支出1587.1萬(wàn)元元，占31.9%；項目支出3392.1萬(wàn)元，占68.1%。

　　項目主要為松材線(xiàn)蟲(chóng)除治勞務(wù)費及監管人員補助、重點(diǎn)項目征地及拆遷補償、重點(diǎn)項目工作經(jīng)費、新冠疫情防控一線(xiàn)工作者補助等，資金均已按進(jìn)度足額撥付，保證工作有序推進(jìn)。

　　4.部門(mén)三公經(jīng)費實(shí)際支出情況。無(wú)三公經(jīng)費

　　5.部門(mén)年度預算執行情況對比分析。

　　本年度人員成本為884.76萬(wàn)元，其中：工資、津補貼537.24萬(wàn)元、社會(huì )保險144.64萬(wàn)元、住房公積金138.88萬(wàn)元、伙食補助42萬(wàn)元、工會(huì )福利22萬(wàn)元。

　　辦公成本為45.57萬(wàn)元，其中：辦公費44.58萬(wàn)元、印刷費0.99萬(wàn)元。

財政支出事前績(jì)效評估報告5

　　青島市嶗山區教育和體育局對20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金項目進(jìn)行部門(mén)績(jì)效評價(jià)工作。對其提供的項目資料、財務(wù)會(huì )計資料及其他相關(guān)資料的真實(shí)性和完整性負責。

　　一、績(jì)效目標設置情況

　　20xx年我區計劃補助普惠性民辦幼兒園44處，其中普通普惠性民辦幼兒園22處，按照3600元/生/年的補助標準，預算補助資金1188萬(wàn)元；新型普惠性民辦幼兒園22處，按照11000元/生/年的補助標準，預算補助資金5390萬(wàn)元，普惠性民辦幼兒園補助資金共計預算6578萬(wàn)元。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬(wàn)元，農村幼兒教師工資2113萬(wàn)元，總計10116萬(wàn)元。

　　二、績(jì)效目標完成情況分析

　�。ㄒ唬┵Y金投入情況分析

　　1.資金到位和執行情況分析。

　　20xx年普惠性民辦幼兒園補助資金撥付及時(shí)。為緩解疫情造成的幼兒園經(jīng)費困難，第一、二季度資金都提前下達，對新認定的普惠性民辦園即認即補。由于新型普惠性民辦幼兒園認定受居住區配套幼兒園整治工作限制，必須與整治工作保持同步，因此，20xx年有17處新型普惠性民辦幼兒園進(jìn)行了補助，另有5處受不可控因素影響，尚不具備認定及補助條件，造成預算資金未能全部撥付。學(xué)前公用經(jīng)費1425萬(wàn)元，實(shí)際撥付1373.4萬(wàn)元。農村幼兒教師工資2113萬(wàn)元已足額撥付。

　　2.資金管理情況分析。

　　嚴格普惠補助資金撥付、申請制度。區財政局將各街道辦事處所屬的普惠性民辦幼兒園的普惠補助經(jīng)費等均按時(shí)撥付到各街道，各街道辦事處根據轄區內普惠性民辦幼兒園的實(shí)際情況將普惠補助經(jīng)費等撥付至街道教育中心，由街道教育中心將普惠補助經(jīng)費等撥付至普惠性民辦幼兒園，專(zhuān)款專(zhuān)用。普惠補助經(jīng)費等主要用于改善辦園條件、教師培訓、提高教職工待遇、租賃園舍等，不得用于清償債務(wù)、回報舉辦者、贊助投資、支付捐款和罰款等其他用途。

　　資金使用符合規定用途，無(wú)違法違規使用問(wèn)題。

　�。ǘ�）總體績(jì)效目標完成情況分析

　　通過(guò)本項目實(shí)施，大幅擴增普惠幼兒園學(xué)位，確保普惠性民辦幼兒園持續實(shí)行普惠收費標準，降收費不降質(zhì)量。普惠補助資金注入，使普惠性民辦幼兒園師資隊伍穩定，辦園條件不斷改善，群眾滿(mǎn)意度不斷提高。

　�。ㄈ�）具體績(jì)效指標完成情況分析

　　1.產(chǎn)出指標完成情況分析。

　�。�1）數量指標：撥付生均經(jīng)費的學(xué)前教育人數為9156人，完成率96.38%。以補助資金惠及的普惠學(xué)位數為考量指標，計劃惠及普惠學(xué)位數4400個(gè)，實(shí)際普及學(xué)位數6208個(gè)，完成率100%。

　�。�2）質(zhì)量指標：以普惠性民辦幼兒園合格率和達標率為考量指標，合格率指資金惠及的幼兒園是否符合普惠性民辦幼兒園資格，計劃指標100%，實(shí)際完成100%，達標率指普惠性民辦幼兒園在全區民辦幼兒園中占比，計劃指標61%，實(shí)際完成85%，完成率100%。

　�。�3）時(shí)效指標：以普惠資金撥付是否及時(shí)為考量指標，資金實(shí)際撥付及時(shí)，普通普惠補助資金下半年一次性撥付，新型普惠補助資金一年分兩次撥付，20xx年為解決幼園疫情停課導致的經(jīng)費運轉困難，前兩個(gè)季度的補助資金均提前下達。

　�。�4）成本指標：學(xué)前教育生均經(jīng)費標準為1500元/生/年。以生均定額補助標準為考量指標，普通普惠性民辦幼兒園生均定額補助標準為3600元/生/年，按照評定標準每年分為A-E五個(gè)等級予以補助，該標準為C級，20xx年實(shí)際評定等級均在C級以上；新型普惠性民辦幼兒園補助標準為11000元/生/年，按照標準分為A（12000元/生/年）、B（10000元/生/年）兩個(gè)等級予以補助，17處新型普惠性民辦幼兒園中僅1處未達到A等級。補助標準均達標。

　　2.效益指標完成情況分析。

　�。�1）經(jīng)濟效益。無(wú)。

　�。�2）社會(huì )效益。以幼兒園普惠達標率為考量指標，即公辦及普惠性民辦幼兒園在園幼兒占比，計劃指標不低于82%，實(shí)際達到指標為96%。

　�。�3）生態(tài)效益。無(wú)。

　�。�4）可持續影響。無(wú)。

　　3.滿(mǎn)意度指標完成情況分析。

　　學(xué)前教育發(fā)展資金項目支出獲得普惠性幼兒園和學(xué)生家長(cháng)的一致好評，整體滿(mǎn)意度不低于95%。

　　根據評價(jià)指標體系和評價(jià)標準，從投入、過(guò)程、產(chǎn)出和效果四個(gè)方面分四級指標評價(jià)績(jì)效目標的實(shí)現程度。評價(jià)結論：根據20xx年度學(xué)前教育發(fā)展資金支出績(jì)效評價(jià)體系打分結果，該項目綜合得分為95分，總體評價(jià)等級為“優(yōu)”。明細見(jiàn)下表:

　　略

　　三、偏離績(jì)效目標的原因和下一步改進(jìn)措施

　　普惠性民辦幼兒園補助經(jīng)費屬于學(xué)前教育發(fā)展資金項目，預算6578萬(wàn)元，實(shí)際執行3713.69萬(wàn)元，執行率56.5%。主要原因如下：

　　1.我區居住區配套幼兒園整治工作必須通過(guò)新型普惠性民辦幼兒園認定的形式完成，即整治一處、認定一處、補助一處，新型普惠性民辦幼兒園補助資金撥付視整治完成情況而定。

　　2.為確保小區配套幼兒園整治任務(wù)順利完成，年初預算必須給予足夠資金保障，按全部完成整治、全年度全學(xué)位資金保障進(jìn)行預算，實(shí)際資金執行情況存在整治進(jìn)度等不可控因素，完成幼兒園整治的時(shí)間不確定、補助月份不確定、在園幼兒數不確定等，且20xx年12月份部分幼兒園才完成整治，致部分補助資金滯留。

　　下一步，小區配套幼兒園整治任基本完成，普惠性民辦幼兒園大部分將全年度撥付補助資金，同時(shí)對新開(kāi)辦小區配套幼兒園及時(shí)認定、及時(shí)撥付經(jīng)費，確保預算資金執行到位。

　　四、績(jì)效自評結果擬應用

　　通過(guò)績(jì)效自評，普惠性民辦幼兒園補助資金項目完成情況較好，充分體現了教育的公共服務(wù)價(jià)值。扶持發(fā)展的普惠性民辦幼兒園實(shí)現了降收費不降質(zhì)量，群眾滿(mǎn)意度高，項目資金安排十分必要，20xx年將進(jìn)一步提高項目資金執行率。

　　五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　　1.普惠性民辦幼兒園補助資金安排十分必要，全部用于扶持轉型后幼兒園發(fā)展，確保幼兒園降收費不降質(zhì)量。

　　2.普惠性民辦幼兒園補助資金申報審核嚴格，等級評定、人數核查、資金使用都經(jīng)過(guò)嚴格核查監督，發(fā)現問(wèn)題監督整改，確保幼兒園在無(wú)違規行為前提下?lián)芨妒褂醚a助資金。

財政支出事前績(jì)效評估報告6

　　一、全面實(shí)施預算評審和事前評估的必要性和總體思路

　　我市自推行部門(mén)預算改革、零基預算改革以來(lái)，預算管理水平不斷提高，但仍存在預算申報不實(shí)、標準化程度較低、資金使用效益不高等問(wèn)題。全面實(shí)施預算評審和事前評估，是進(jìn)一步加強和改進(jìn)預算管理、應對財政緊平衡態(tài)勢，強化重大事項財力保障、提高財政資金使用效益的重要手段。

　　當前和今后一個(gè)時(shí)期，建立完善預算評審和事前評估機制的總體思路：一是全面推行預算評審和事前評估，將預算評審和事前評估實(shí)質(zhì)性嵌入部門(mén)預算編制流程，使其成為預算編制的必要環(huán)節，提高預算編制的真實(shí)性、合理性和準確性。二是對接全過(guò)程預算績(jì)效管理，預算評審結果直接服務(wù)于預算績(jì)效管理，同時(shí)績(jì)效目標編制、績(jì)效運行監控和績(jì)效評價(jià)結果應用又指導預算評審，共同為提高財政資金使用效益服務(wù)。三是逐步建立項目支出標準體系和預算績(jì)效管理指標體系，以預算評審和事前評估為切入點(diǎn)，根據支出政策、項目要素及成本、財力水平等，逐步構建不同行業(yè)、分類(lèi)分檔的預算項目支出標準體系和預算績(jì)效管理指標體系。通過(guò)上述工作的開(kāi)展，促進(jìn)形成預算編制、執行、監管、績(jì)效評價(jià)相互銜接相互制約的工作機制。

　　二、建立預算評審和事前評估機制

　�。ㄒ唬├眄橆A算評審和事前評估職責

　　市財政局負責預算評審和事前評估組織管理工作，制定預算評審和事前評估管理制度，提出加強預算評審和事前評估工作的政策措施，組織實(shí)施重點(diǎn)項目評審評估，并根據重點(diǎn)項目評審評估結果安排預算。各部門(mén)負責制定本部門(mén)項目支出預算評審和事前評估管理制度，組織實(shí)施本部門(mén)項目支出預算自評和事前評估，配合市財政局做好重點(diǎn)項目評審評估，對項目基礎信息、相關(guān)資料和評審評估結果的真實(shí)性、完整性、合理性、準確性負責。

　�。ǘ�）明確預算評審和事前評估范圍

　　預算評審和事前評估的范圍為預算管理一體化系統中擬納入年度預算安排的項目，包括部門(mén)預算和轉移支付預算。其中，按照《天津市市級財政支出事前績(jì)效評估管理暫行辦法》（津財績(jì)效〔20xx〕19號）有關(guān)規定需開(kāi)展事前績(jì)效評估的項目，出具部門(mén)事前績(jì)效評估報告（以下簡(jiǎn)稱(chēng)評估報告），無(wú)需另行開(kāi)展預算評審。已有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目不納入評審范圍。對于市級政府投資項目、市級政務(wù)信息化項目，要以相關(guān)審批部門(mén)的批復文件為基礎材料，編制自評報告。對于500萬(wàn)元以上項目，以及500萬(wàn)元以下具有可比性、代表性的項目，市財政局將結合實(shí)際情況選擇部分項目進(jìn)行重點(diǎn)評審和財政事前績(jì)效評估。

　�。ㄈ�）規范預算評審和事前評估流程

　　各部門(mén)擬納入下一年度預算安排的項目，除有明確定額標準、已簽訂合同明確付款金額（包括債券付息）項目外，均需于10月中旬前出具預算評審自評報告或事前評估報告，無(wú)報告的一律不納入預算。市財政局業(yè)務(wù)處負責部門(mén)預算評審自評報告和事前評估報告的審核，且部門(mén)在預算管理一體化系統中將審核后的報告留檔。預算評審和事前評估形式包括部門(mén)內部集體評議、專(zhuān)家論證評議、聘請第三方評議，或者部門(mén)間交叉評議。對市財政局重點(diǎn)評審評估項目，由市財政局業(yè)務(wù)處提出重點(diǎn)評審評估建議，預算處、預算績(jì)效處審核匯總后統一委托財政投資業(yè)務(wù)中心進(jìn)行重點(diǎn)評審評估。財政投資業(yè)務(wù)中心提出具體評審評估意見(jiàn)，作為審核安排預算的重要依據。

　�。ㄋ模┙y一預算評審和事前評估內容

　　預算評審報告包括項目實(shí)施必要性、項目方案可行性、項目籌資合規性和資金規模合理性四部分（見(jiàn)附件1）。其中，項目實(shí)施必要性至少包括項目概述、項目立項依據、項目績(jì)效目標和項目績(jì)效指標等；項目方案可行性至少包括項目實(shí)施具體計劃、項目執行必備條件評估和執行風(fēng)險評估等；項目籌資合規性至少包括是否新增隱性債務(wù)、是否以政府購買(mǎi)服務(wù)名義違規融資、專(zhuān)項債券資金平衡方案、是否存在其他違規融資問(wèn)題等；資金規模合理性要按照“現金流”管理理念，依據項目進(jìn)度科學(xué)預測分年度、分月支出計劃，將資金規模拆分為實(shí)物工作量和單價(jià)，并與市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)行比對。其中，科研項目經(jīng)費無(wú)需拆分，只需預測分年度、分月支出計劃即可。

　　事前評估主要從立項必要性、投入經(jīng)濟性、績(jì)效目標合理性、實(shí)施方案可行性、籌資合規性五方面開(kāi)展評估（見(jiàn)附件2）。其中，立項必要性主要評估項目立項依據是否充分，與現有政策是否重疊交叉等；投入經(jīng)濟性主要評估項目測算是否準確合理，投入產(chǎn)出是否匹配，投入成本是否合理等；績(jì)效目標合理性主要評估項目績(jì)效目標指標設定是否明確等；實(shí)施方案可行性主要評估項目實(shí)施方案是否合理，基礎保障條件是否具備，項目組織機構人員是否健全等；籌資合規性主要評估項目資金來(lái)源渠道是否符合規定，事權與支出責任是否匹配等。各部門(mén)完成事前評估后要形成評估結果，包括發(fā)現問(wèn)題和改進(jìn)情況以及評估結論。

　�。ㄎ澹�實(shí)施項目位次排序

　　部門(mén)要按照以下原則對所有擬納入預算項目進(jìn)行統一排序（見(jiàn)附件5），并報送市財政局對口業(yè)務(wù)處：一是保障其他運轉類(lèi)項目，主要是大型公用設施、大型專(zhuān)用設備、專(zhuān)業(yè)信息系統等運行維護支出。二是保障基本民生項目，嚴格對照《關(guān)于印發(fā)20xx年縣級基本財力保障測算范圍和標準的通知》（財預便〔20xx〕98號）或以后年度出臺的基本民生目錄進(jìn)行保障。三是保障政府債券還息項目。四是重點(diǎn)保障特定目標類(lèi)項目中已由黨中央、國務(wù)院以及市委、市政府明確議定的項目。五是對其他特定目標類(lèi)項目，按照輕重緩急原則排序，兩個(gè)不同項目不得處于同一排位。同時(shí)，要標明項目是否開(kāi)展預算評審或事前評估，確保實(shí)現應評盡評。

　�。�六）強化預算評審和事前評估結果應用

　　所有納入預算評審范圍的項目，各部門(mén)要根據評審意見(jiàn)確定項目支出預算是否安排，申報預算額度原則上不能高于評審建議數。開(kāi)展事前評估的項目，評估結論為“建議予以安排”的，可以申報項目支出預算，申報預算額度原則上不能高于評估建議數。對前期資料嚴重不足，不具備評審評估條件的項目，原則上不得通過(guò)預算評審和事前評估,不得安排預算。建立基于預算評審和事前評估的約束機制，對申報不實(shí)、重點(diǎn)評審評估核減率較高的部門(mén)，按一定比例扣減該部門(mén)公用經(jīng)費預算。

財政支出事前績(jì)效評估報告7

　　根據《攀枝花市財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年度部門(mén)預算整體績(jì)效自評工作的通知》（攀財績(jì)〔20xx〕4號）要求，現將20xx年度部門(mén)預算整體績(jì)效自評報告如下。

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)主要職責。

　　1、統籌研究和組織實(shí)施全市“三農”工作發(fā)展戰略、中長(cháng)期規劃、重大政策。貫徹執行國家有關(guān)種植業(yè)、畜牧業(yè)（草原牧業(yè)）、漁業(yè)、農業(yè)機械化、農墾等農業(yè)領(lǐng)域工作的法律、法規、政策以及市委、市政府關(guān)于“三農”方面的決策部署，組織起草全市“三農”有關(guān)政策。參與涉農的財稅、價(jià)格、收儲、金融保險、進(jìn)出口等政策制定。

　　2、統籌實(shí)施鄉村振興戰略，牽頭組織改善全市農村人居環(huán)境。統籌推動(dòng)發(fā)展農村社會(huì )事業(yè)、農村公共服務(wù)、農村文化、農村基礎設施和鄉村治理。指導農業(yè)遺產(chǎn)的保護傳承和開(kāi)發(fā)利用。指導農村精神文明和優(yōu)秀農耕文化建設。

　　3、擬訂深化全市農村經(jīng)濟體制改革和鞏固完善農村基本經(jīng)營(yíng)制度的政策措施。負責農民承包地、農村宅基地管理和改革有關(guān)工作。負責農村集體產(chǎn)權制度改革，指導農村集體經(jīng)濟組織發(fā)展、集體資產(chǎn)和財務(wù)管理工作。擬訂農業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展規劃與政策并組織實(shí)施，指導農民合作經(jīng)濟組織、農業(yè)社會(huì )化服務(wù)體系、新型農業(yè)經(jīng)營(yíng)主體建設與發(fā)展。指導、監督減輕農民負擔工作。

　　4、指導全市鄉村特色產(chǎn)業(yè)、農產(chǎn)品加工業(yè)（產(chǎn)地初加工）、休閑農業(yè)和鄉村企業(yè)發(fā)展工作。指導特色農產(chǎn)品優(yōu)勢區建設和管理工作。組織擬訂并實(shí)施現代農業(yè)園區的政策與規劃，負責現代農業(yè)園區評定工作。提出促進(jìn)大宗農產(chǎn)品流通政策和主要農產(chǎn)品進(jìn)口建議，組織制定大宗農產(chǎn)品市場(chǎng)體系建設與發(fā)展規劃。培育、保護和發(fā)展農產(chǎn)品品牌，組織協(xié)調“菜籃子”工程有關(guān)工作。負責農業(yè)信息體系建設，推動(dòng)數字農業(yè)發(fā)展。發(fā)布農業(yè)農村經(jīng)濟信息，監測分析農業(yè)農村經(jīng)濟運行。承擔農業(yè)統計工作。

　　5、負責全市種植業(yè)、畜牧業(yè)（草原牧業(yè)）、漁業(yè)、農墾、農業(yè)機械化等農業(yè)各產(chǎn)業(yè)的監督管理。指導糧食等農產(chǎn)品生產(chǎn)。指導糧食生產(chǎn)功能區和重要農產(chǎn)品生產(chǎn)保護區建設和管理工作。組織構建現代農業(yè)產(chǎn)業(yè)體系、生產(chǎn)體系、經(jīng)營(yíng)體系，指導農業(yè)標準化、規�；�生產(chǎn)。落實(shí)促進(jìn)糧油、畜禽、水產(chǎn)等主要農產(chǎn)品生產(chǎn)發(fā)展的相關(guān)政策措施，引導農業(yè)產(chǎn)業(yè)結構調整和產(chǎn)品品質(zhì)改善，促進(jìn)農業(yè)綠色發(fā)展。負責漁政漁港、網(wǎng)具監督管理。

　　6、負責制定全市農業(yè)全產(chǎn)業(yè)機械化、智能化、數字化發(fā)展規劃并組織實(shí)施。組織開(kāi)展農業(yè)機械重大技術(shù)攻關(guān)和關(guān)鍵技術(shù)開(kāi)發(fā)，引進(jìn)、示范和推廣農業(yè)機械新技術(shù)、新機具，指導全市農業(yè)機械基礎設施的規劃建設和管理工作。指導設施農業(yè)、農機庫棚、機電提灌、機耕道等基礎設施建設。

　　7、負責全市農產(chǎn)品質(zhì)量安全監督管理。組織開(kāi)展農產(chǎn)品質(zhì)量安全監測、追溯、風(fēng)險評估。發(fā)布有關(guān)農產(chǎn)品質(zhì)量安全狀況信息，提出技術(shù)性貿易措施建議。參與制定農產(chǎn)品質(zhì)量安全地方標準并會(huì )同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施。指導農業(yè)檢驗檢測體系建設。依法組織實(shí)施符合安全標準的農產(chǎn)品生產(chǎn)基地認定、產(chǎn)品認證、農產(chǎn)品地理標志登記保護和監督管理。

　　8、組織開(kāi)展全市農業(yè)資源區劃和資源保護工作。指導農用地、漁業(yè)水域以及農業(yè)生物物種資源的保護與管理，負責水生野生動(dòng)植物保護、耕地及永久基本農田質(zhì)量保護工作。負責農村能源建設和資源環(huán)境工作。指導農產(chǎn)品產(chǎn)地環(huán)境管理和農業(yè)清潔生產(chǎn)，提出劃定農產(chǎn)品禁止生產(chǎn)區域的政策建議，指導設施農業(yè)、生態(tài)循環(huán)農業(yè)、節水農業(yè)發(fā)展以及農村可再生能源綜合開(kāi)發(fā)利用、農業(yè)生物質(zhì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。

　　9、負責全市有關(guān)農業(yè)生產(chǎn)資料和農業(yè)投入品的監督管理。組織農業(yè)生產(chǎn)資料市場(chǎng)體系建設，承擔農作物種子（種苗）、食用菌種、蠶種、飼草良種、種畜禽、水產(chǎn)苗種、農藥、獸藥（漁藥）、飼料、飼料添加劑等農業(yè)生產(chǎn)資料的監督管理職責，牽頭負責“瘦肉精”監督管理工作。監督管理獸醫醫療器械、肥料。制定有關(guān)農業(yè)生產(chǎn)資料地方標準并監督實(shí)施，會(huì )同有關(guān)部門(mén)監督實(shí)施農業(yè)生產(chǎn)資料國家標準。制定獸藥（漁藥）殘留限量和殘留檢測方法地方標準并按規定發(fā)布。組織獸醫醫政、獸藥（漁藥）藥政藥檢工作，負責執業(yè)獸醫和畜禽屠宰行業(yè)管理。

　　10、負責全市農業(yè)防災減災、農作物重大病蟲(chóng)害防治工作。會(huì )同有關(guān)部門(mén)制定動(dòng)植物防疫檢疫政策并指導實(shí)施。指導動(dòng)植物防疫檢疫體系建設，組織監督管理市內動(dòng)植物防疫檢疫工作，發(fā)布疫情并組織撲滅。組織植物檢疫性有害生物普查。牽頭管理外來(lái)農業(yè)物種。監測、核查、發(fā)布農業(yè)災情，組織種子、種苗、化肥、獸藥（漁藥）等農業(yè)生產(chǎn)救災物資的儲備和調撥，提出生產(chǎn)救災資金安排建議，指導緊急救災和災后生產(chǎn)恢復。

　　11、負責全市農業(yè)投資管理。提出農業(yè)投融資體制機制改革建議。編制中央和省級、市級投資安排的農業(yè)投資項目建設規劃，提出農業(yè)投資規模和方向、扶持農業(yè)農村發(fā)展財政項目的建議，按規定權限審批農業(yè)投資項目，負責農業(yè)投資項目資金安排和監督管理。

　　12、負責全市農田建設管理。擬訂農田建設發(fā)展規劃，提出農田建設項目需求建議。負責全市農田建設管理、高標準農田建設和耕地質(zhì)量管理。編制農業(yè)綜合開(kāi)發(fā)涉及農田建設項目、農田整治項目、農田水利建設項目的計劃，并組織實(shí)施和管理。

　　13、制定全市農業(yè)科研、農技推廣的規劃、計劃和有關(guān)政策并組織實(shí)施，牽頭推動(dòng)農業(yè)科技體制改革和農業(yè)科技創(chuàng )新體系建設。指導農業(yè)產(chǎn)業(yè)技術(shù)體系和農技推廣體系建設，組織農作物、畜禽、水產(chǎn)養殖等新品種育種攻關(guān)和農業(yè)先進(jìn)技術(shù)引進(jìn)、試驗、轉化、示范、推廣。負責農業(yè)轉基因生物安全監督管理和農業(yè)植物新品種保護。

　　14、指導全市農業(yè)農村人才工作。制定農業(yè)農村人才隊伍建設規劃并組織實(shí)施，指導農業(yè)教育和農業(yè)職業(yè)技能開(kāi)發(fā)，指導新型職業(yè)農民培育、農業(yè)科技人才培養和農村實(shí)用人才培訓工作。

　　15、牽頭開(kāi)展全市農業(yè)對外合作工作。承辦政府間農業(yè)涉外事務(wù)，參與擬訂農業(yè)對外開(kāi)放政策和外向型農業(yè)發(fā)展規劃，指導外向型農業(yè)發(fā)展。組織開(kāi)展農業(yè)貿易促進(jìn)和有關(guān)國際交流合作，落實(shí)對外援助政策，具體執行有關(guān)農業(yè)援外項目。組織開(kāi)展農業(yè)投資促進(jìn)活動(dòng)，推動(dòng)農業(yè)開(kāi)放合作。

　　16、編制全市煙葉種植規劃方案，督促檢查煙葉種植方案貫徹落實(shí)。協(xié)調煙草工業(yè)、商業(yè)做好相關(guān)工作。組織實(shí)施市級煙草扶持項目。

　　17、負責農業(yè)領(lǐng)域綜合行政執法工作。負責監督指導重大案件查處和跨區域執法的組織協(xié)調工作，負責市本級的辦理的涉農違法案件。推進(jìn)農業(yè)依法行政。

　　18、負責全市國有農場(chǎng)土地的保護、利用和管理，指導國有農場(chǎng)的改革與發(fā)展。

　　19、依法依規負責農業(yè)安全生產(chǎn)和職業(yè)健康監督管理工作。負責農業(yè)機械、農（獸）藥、飼料、漁業(yè)、畜禽屠宰行業(yè)安全生產(chǎn)和職業(yè)健康的監督管理。負責組織實(shí)施農村沼氣項目的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康監督管理。對農業(yè)園區的安全生產(chǎn)和職業(yè)健康工作實(shí)施行業(yè)監督管理。負責制定職責范圍內的安全生產(chǎn)年度監督檢查計劃并組織實(shí)施。

　　20、負責職責范圍內的生態(tài)環(huán)境保護、審批服務(wù)便民化等工作。

　　xx、完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。

　�。ǘ�）機構組成。

　　我局屬行政機構，會(huì )計核算也是采用行政會(huì )計制度。有一個(gè)二級部門(mén)—攀西無(wú)公害中心，無(wú)公害中心采用事業(yè)單位會(huì )計核算制度（獨立預算單位）。除農辦秘書(shū)科外,內設機構：辦公室、政策法規和農村改革科（行政審批科）、鄉村建設和治理指導科、農田建設和農業(yè)機械化科、種業(yè)種植業(yè)和農藥肥料科、特色產(chǎn)業(yè)和農業(yè)園區科、畜牧獸醫和飼料獸藥科、漁業(yè)漁政科、市場(chǎng)開(kāi)發(fā)和經(jīng)濟合作科、農產(chǎn)品質(zhì)量和科技教育科、職業(yè)農民和新經(jīng)濟組織科、計劃投資財務(wù)科、行政執法監督科（攀枝花市農業(yè)綜合行政執法監督支隊）、人事科（中共攀枝花市農業(yè)農村局機關(guān)委員會(huì )辦公室）；直屬事業(yè)單位10個(gè)：攀西無(wú)公害農產(chǎn)品監測中心、攀枝花市農業(yè)技術(shù)推廣服務(wù)中心、攀枝花市動(dòng)物疫病預防控制中心、四川省農業(yè)廣播電視學(xué)校攀枝花市中心分校、攀枝花市農機監理所、攀枝花市植物檢疫站、攀枝花市動(dòng)物檢疫所、攀枝花市水產(chǎn)站、攀枝花市農村經(jīng)營(yíng)指導站、攀枝花市畜牧站。

　　編制部門(mén)核定我局及非獨立核算事業(yè)單位編制160人，20xx年在職人員總數148人，其中：行政人員（含參公人員）68人，機關(guān)工勤人員7人;編內臨聘人員3人；事業(yè)人員76人；退休人員95人。

　　20xx年底，固定資產(chǎn)為1339.45萬(wàn)元。

　　二、部門(mén)財政資金收支情況

　�。ㄒ唬┠瓿醪块T(mén)預算安排和支出情況。

　　20xx年攀枝花市農業(yè)農村局收入預算總額為3343.xx萬(wàn)元，均為當年財政撥款收入。相應安排支出預算3343.xx萬(wàn)元，其中：基本支出3012.xx萬(wàn)元，項目支出331萬(wàn)元。

　　1、基本支出安排及使用情況。

　　20xx年年初安排基本支出預算3343.xx萬(wàn)元，具體安排工資福利支出2427.58萬(wàn)元，日常公用支出414.63萬(wàn)元，對個(gè)人和家庭補助支出170萬(wàn)元。

　　2、項目支出安排及使用情況。

　　20xx年年初安排項目支出預算331萬(wàn)元，具體安排業(yè)務(wù)運行支出10萬(wàn)元，部門(mén)預算項目支出3xx萬(wàn)元。

　�。ǘ�）追加預算安排和支出情況。

　　20xx年追加預算總額為337.7萬(wàn)元，安排基本支出追加13.39萬(wàn)元，其中，人員支出追加33.78萬(wàn)元，公用支出追減20.40萬(wàn)元；安排項目支出追加681.57萬(wàn)元。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項資金安排及支出情況。

　　20xx年年初安排專(zhuān)項資金331萬(wàn)元，市級追加專(zhuān)項681.57萬(wàn)元，政府性基金預算財政撥款收入86.74萬(wàn)元，總收入880.24萬(wàn)元�？傊С�809.99萬(wàn)元，主要項目使用情況：一是科技轉化與推廣服務(wù)54.00萬(wàn)元,主要用于農牧及水產(chǎn)新品種引進(jìn)示范和農村實(shí)用技術(shù)與人才培訓；二是病蟲(chóng)害防治52.00萬(wàn)元,主要用于動(dòng)物重大疫病防控；三是農產(chǎn)品加工與促銷(xiāo)44萬(wàn)元,主要用于農業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；四是其他農業(yè)支出588.38萬(wàn)元,主要用于鄉村振興和農業(yè)農村宣傳及信息化建設及臺創(chuàng )園發(fā)展等。

　�。ㄋ模┙Y轉結余使用情況。

　　20xx年年初結余270.53萬(wàn)元，年末結余172.50萬(wàn)元，主要是省級專(zhuān)項資金結余，當年使用上年結轉結余270.53萬(wàn)元。

　　20xx年支出總額為3865.68萬(wàn)元，其中工資福利支出2631.37萬(wàn)元，占總支出68.07%；商品和服務(wù)支出1234.30萬(wàn)元，占總支出的31.93%（其中含項目支出840.07萬(wàn)元，占總支出的xx.73%）；對個(gè)人和家庭的補助393.12萬(wàn)元，占總支出10.17%；其他資本性支出11.58萬(wàn)元，占總支出的0.30%。

　　按支出功能分類(lèi)主要用于以下方面:

　　農林水支出3110.24萬(wàn)元。主要用于機關(guān)及下屬事業(yè)單位人員工資、日常運轉以及為完成特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標而安排的年度項目支出，專(zhuān)項項目支出主要用于農業(yè)科技轉化與推廣服務(wù)、病蟲(chóng)害防治、農產(chǎn)品質(zhì)量安全、防災救災、農業(yè)組織化與產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和其他農業(yè)支出等。

　　社會(huì )保障和就業(yè)支出394.32萬(wàn)元。主要用于機關(guān)職工的養老保險、職業(yè)年金和醫療保險及離退休人員支出等。

　　住房保障支出xx3.48萬(wàn)元。主要用于機關(guān)及下屬事業(yè)單位按照規定標準為職工繳納住房公積金等支出。

　　一般公共服務(wù)支出52.84萬(wàn)元。主要用于支付聘請專(zhuān)家及引進(jìn)人才的專(zhuān)項補助。

　　城鄉社區支出86.74萬(wàn)元。主要用于動(dòng)物疫病防控實(shí)驗設備支出。

　　科學(xué)技術(shù)支出8.04萬(wàn)元。主要用于晚熟芒果品質(zhì)提高關(guān)鍵技術(shù)提升。

　　三、績(jì)效目標完成情況分析

　　20xx年，我們在市委、市政府的堅強領(lǐng)導和農業(yè)農村廳的關(guān)心支持下，以“鄉村振興戰略”為統攬，緊緊圍繞“鄉村振興示范創(chuàng )建、構建特色產(chǎn)業(yè)體系、建設美麗宜居鄉村、培育新型農業(yè)主體、嚴防豬瘟保障生產(chǎn)”等重點(diǎn)工作，強化措施，落實(shí)責任，掛圖作戰，全面完成了各項目標任務(wù)。

　�。ㄒ唬┦屑壺斦�資金績(jì)效目標完成情況。

　　1、年初部門(mén)預算績(jì)效目標完成情況。

　�。�1）產(chǎn)出指標完成情況分析。全年實(shí)現農林牧漁總產(chǎn)值148.85億元左右，同比增長(cháng)5.6%；第一產(chǎn)業(yè)增加值增長(cháng)5.1%，增速達到近10年來(lái)最高水平；農村居民人均可支配收入19938元，位居全省第2，增幅在全省排位第15、上升5位。

　�。�2）效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益和可持續影響都達到預期要求。

　�。�3）滿(mǎn)意度指標完成情況分析。服務(wù)對象對農業(yè)農村工作的滿(mǎn)意度達90%以上。

　　2、市級專(zhuān)項（項目）資金績(jì)效目標完成情況。

　�。�1）產(chǎn)出指標完成情況分析。全市非洲豬瘟進(jìn)行了有效防控，攀枝花沒(méi)有出現非洲豬瘟疫情；開(kāi)展芒果有機肥應用及提質(zhì)增效田間試驗，通過(guò)比較不同種類(lèi)生物有機肥及用量在芒果生產(chǎn)上的生物效應，驗證其在芒果上的應用效果，完成各種試驗布置。全市完成小春糧食種植面積11.22萬(wàn)畝、產(chǎn)量2.06萬(wàn)噸，大春種植糧食面積56.79萬(wàn)畝、產(chǎn)量23.77萬(wàn)噸；早春蔬菜面積14.8萬(wàn)畝、產(chǎn)量52.6萬(wàn)噸、產(chǎn)值xx.57億元，外銷(xiāo)率達72.72%；枇杷1.3萬(wàn)噸、產(chǎn)值3.2億元，桑葚13萬(wàn)畝、產(chǎn)量7.6萬(wàn)噸、產(chǎn)值1.9億元，芒果種植面積達70萬(wàn)畝，產(chǎn)量29萬(wàn)噸，烤煙種植7.5萬(wàn)畝，預計收購煙葉19萬(wàn)擔，產(chǎn)值2.16億元（不含煙葉稅返還），全市生豬出欄52.38萬(wàn)頭。全面完成了年度目標任務(wù)。

　�。�2）效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益和可持續影響都達到預期要求。非洲豬瘟防控經(jīng)費促進(jìn)生豬生產(chǎn)持續穩定發(fā)展,農民養殖收入穩定，保供穩價(jià)，確保豬肉市場(chǎng)有序供應，促進(jìn)全市農業(yè)種養平衡，促進(jìn)生豬生產(chǎn)持續穩定發(fā)展；芒果有機肥試種提高了芒果品質(zhì)、增加芒果產(chǎn)值，逐步形成施肥標準或規范，提高土壤有機質(zhì)、減少化肥污染，耕地質(zhì)量逐年提升、豐產(chǎn)穩產(chǎn)。

　�。�3）滿(mǎn)意度指標完成情況分析。服務(wù)對象的滿(mǎn)意度達90%以上。

　�。ǘ�）上級專(zhuān)項（項目）資金績(jì)效目標完成情況。

　　1、產(chǎn)出指標完成情況分析。降低全市非洲豬瘟疫情發(fā)生風(fēng)險，促進(jìn)生豬生產(chǎn)正常有序發(fā)展；全年中心獸醫實(shí)驗室通過(guò)熒光定量PCR檢測非洲豬瘟全血、環(huán)境樣品共計1400余份，檢測結果均為陰性；開(kāi)展奶油果技術(shù)培訓，奶油果基地區域栽培管理技術(shù)示范效果明顯提升;高致病性禽流感、口蹄疫、小反芻獸疫等應免畜禽免疫密度達到90%以上，病死畜禽100%實(shí)現無(wú)害化處理；完成農村集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資工作，全面完成年度目標任務(wù)。

　　2、效益指標完成情況分析。經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益和可持續影響都達到預期要求。促進(jìn)生豬生產(chǎn)持續穩定發(fā)展,農民養殖收入穩定，保供穩價(jià)，確保豬肉市場(chǎng)有序供應；開(kāi)展處置農業(yè)執法收繳農藥活動(dòng)，農產(chǎn)品質(zhì)量安全省級例行監測合格率≥97%；奶油果基地區域栽培管理技術(shù)示范效果明顯提升；高致病性禽流感、口蹄疫、小反芻獸疫等優(yōu)先防治病種防治工作疫情保持平穩；完善了管理制度，實(shí)現了集體經(jīng)濟的管理、運行、發(fā)展與股東的利益直接掛鉤，增強股東對集體經(jīng)濟管理的參與度和關(guān)注度。

　　3、滿(mǎn)意度指標完成情況分析。服務(wù)對象的滿(mǎn)意度達90%以上。

　�。ㄈ�）自評結論。

　　根據部門(mén)支出績(jì)效評價(jià)指標體系，我局20xx年整體支出，嚴格執行國家的相關(guān)財務(wù)管理制度，財務(wù)制度健全、會(huì )計核算規范，依照計劃管理使用，整體支出對保障全市農業(yè)工作的正常運行、項目建設、貫徹執行國家和省的方針、政策、法律法規，發(fā)揮了重要作用，強化部門(mén)的責任，取得了一定的成績(jì)。按照部門(mén)支出績(jì)效評價(jià)指標體系對照打分得出結果為99分，主要是節能降耗做的不夠，扣1分。

　　四、偏離績(jì)效目標的原因和下一步改進(jìn)措施

　�。ㄒ唬┢�離績(jì)效目標及其原因。

　　20xx年度，我局部分項目預算存在偏離績(jì)效目標情況，其組要原因體現在以下幾個(gè)方面。

　　1、年初部門(mén)預算編制細化程度不夠，導致在執行總體績(jì)效目標是部分存在偏差，致使項目預算存在年中、年末追加追減的現象。

　　2、部分項目實(shí)施進(jìn)度較慢，慣性思維嚴重，報賬不及時(shí)，造成年底因未及時(shí)報賬造成績(jì)效目標偏差。

　　3、“五險一金”因年初部門(mén)預算所采用的基礎數據與社保、醫保、公積金中心的繳費基數不一致，單位繳費數額大大高于部門(mén)預算核定數，墊付資金負擔沉重，造成績(jì)效目標偏差。

　　4、行政機關(guān)績(jì)效評價(jià)指標體系中的數量指標、質(zhì)量指標、成本指標很難確定，經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益等難以量化，績(jì)效目標的設定和執行之間難免出現偏差。

　�。ǘ�）改進(jìn)措施。

　　1、加強預算編制的合理性。預算的合理性是行政事業(yè)單位內部控制的精髓，在今后的工作中，我局進(jìn)一步重視部門(mén)預算，嚴格執行《中華人民共和國預算法》，增強預算業(yè)務(wù)控制，充分發(fā)揮預算控制在內部控制中的重要作用。嚴格按市本級部門(mén)預算編報程序進(jìn)行編制，基本支出預算按照單位的基礎信息和核定的標準編制，保證單位的正常運轉；項目支出預算根據單位發(fā)展規劃和年度計劃，結合財政部門(mén)預算安排情況，科學(xué)細化項目。

　　2、積極開(kāi)展預算績(jì)效管理工作。在今后的工作中，我局將在預算編制環(huán)節通過(guò)事前評價(jià)的方式，發(fā)現并去除評價(jià)不高的項目，避免財政資金的浪費。在財政支出過(guò)程中，及時(shí)根據資金使用進(jìn)度，考核階段性目標的完成進(jìn)度，提高資金使用效率。并在每個(gè)項目結束后進(jìn)行嚴格自查，根據事前設定的績(jì)效目標科學(xué)評判支出的效率效果，并將評價(jià)結果合理運用于來(lái)年的預算編制中。做到預算財務(wù)分析常態(tài)化，定期做好預算支出財務(wù)分析，做好部門(mén)整體支出預算評價(jià)工作。

　　3、加強部門(mén)協(xié)調。一是與“五險一金”管理部門(mén)協(xié)調，盡力讓繳費基數與財政部門(mén)的基礎數據一致。二是多與財政部門(mén)溝通，采取措施消化掛賬。三是厲行節約，確保職工的保障利益。

　　4、合理確定評價(jià)指標。根據行政機關(guān)的職能職責研究制定科學(xué)合理的評價(jià)指標體系，行政機關(guān)本身不會(huì )創(chuàng )造財富，根本無(wú)法評價(jià)其經(jīng)濟效益等，因此，指標設定應重效果、輕效益，重服務(wù)、輕權力，重宏觀(guān)、輕微觀(guān)。

　　五、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)公示情況

　　通過(guò)這次自評，進(jìn)一步提高了我局的'績(jì)效管理水平，更加認識到了績(jì)效管理對部門(mén)綜合管理提升的重要性，自評結果將用于20xx年及以后年度編制部門(mén)預算的重要參考和日常管理的標靶，吸取經(jīng)驗，改進(jìn)工作，讓工作與績(jì)效目標匹配，讓成果與工作推進(jìn)互動(dòng)。下一步，我們將適時(shí)公開(kāi)公示我局的績(jì)效目標和績(jì)效成果，以經(jīng)得起上級、服務(wù)對象及社會(huì )大眾的肯定和滿(mǎn)意為準繩，繼續開(kāi)展財政部門(mén)預算的績(jì)效評價(jià)工作。

財政支出事前績(jì)效評估報告8

　　為了加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據桂陽(yáng)縣財政局《關(guān)于開(kāi)展20xx年度財政資金部門(mén)整體支出和專(zhuān)項資金績(jì)效評價(jià)工作的通知》（桂財監[20xx]17號）文件精神，現將我針對20xx年部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)情況報告如下：

　　一、單位概況

　�。ㄒ唬┗�本情況

　　20xx年末，仁義鎮人民政府在職62人（其中行政37人，事業(yè)25人），臨聘人員3人，離退休17人。擁有公務(wù)用車(chē)3輛，辦公室電話(huà)為0735-4883305。

　�。ǘ�）單位情況簡(jiǎn)介

　　1、機構設置:桂陽(yáng)縣仁義鎮人民政府內設政府、黨委、人大、政協(xié)、群眾團體、紀檢監察、財政所、文化站、食藥監督站、計生站、農技站、農機站、農經(jīng)站、水利站、勞保站等15個(gè)機構。

　　2、主要職能職責

　�。�1）黨政辦公室：承擔機關(guān)日常工作的運轉協(xié)調，具體履行機關(guān)日常黨務(wù)政務(wù)、紀檢監察、組織人事、宣傳、統戰、民族宗教、機構編制、群眾（信訪(fǎng)）、文秘、督辦、電子政務(wù)、保密、財務(wù)等日常工作。

　�。�2）便民服務(wù)中心：主要負責人力資源和社會(huì )保障、民政、移民、食品安全、國土資源管理、村鎮規劃建設、統計、扶貧、安全生產(chǎn)監管等工作

　�。�3）農業(yè)綜合服務(wù)中心：承辦農業(yè)、林業(yè)、水利、農業(yè)機械、畜牧獸醫等基層農業(yè)技術(shù)推廣，動(dòng)植物疫病防控防治、農產(chǎn)品質(zhì)量檢測、統計、農村土地承包管理、林權管理、水利建設與管理、農村經(jīng)濟經(jīng)營(yíng)管理等服務(wù)性工作。

　�。�4）人口和計劃生育服務(wù)中心：主要工作職責為承辦人口和計劃生育服務(wù)工作。宣傳和貫徹落實(shí)國家和省市縣的計劃生育法律法規和方針政策，為做好人口計劃生育工作提供技術(shù)指導、技術(shù)服務(wù)與咨詢(xún)。

　�。�5）社會(huì )治安綜合治理辦公室。承擔法治建設、綜合執法、社會(huì )治安綜合治理、維護穩定、人民調解、行政調解、司法調解、矛盾糾紛排查調處、突發(fā)事件的預防處置等職責。

　�。�6）仁義鎮財政所。承擔編制我鎮財政預決算，預算執行、預算調整、預算內外資金收支管理的具體工作；負責強農惠農政策資金的兌付管理；負責對行政區域內的財政資金實(shí)施監管；負責協(xié)調組織財政收入入庫及預算內外收入的綜合監管；負責我鎮行政機關(guān)、事業(yè)單位財務(wù)監管及村級的專(zhuān)戶(hù)核撥資金財務(wù)收支行為規范監管；負責農村社會(huì )保障資金的管理；負責我鎮政府性債權債務(wù)管理；負責行政區域內行政機關(guān)、事業(yè)單位、農村集體經(jīng)濟組織中的國有資產(chǎn)、集體資產(chǎn)的管理；負責財經(jīng)法律法規及相關(guān)政策執行；完成我鎮黨委、政府以及上級業(yè)務(wù)主管部門(mén)交辦的其他任務(wù)。

　　3、工作任務(wù)及年度工作目標

　　深入貫徹落實(shí)黨的十九大精神，牢固樹(shù)立新發(fā)展理念，堅持穩中求進(jìn)總基調，按照縣委縣政府緊扣經(jīng)濟社會(huì )主要矛盾變化，圍繞“1357”發(fā)展思路，強力推進(jìn)“三大戰略”，堅決打贏(yíng)“三大攻堅戰”要求，搶抓歷史機遇，進(jìn)一步拉高標桿，細化措施，靶向發(fā)力，全面推動(dòng)仁義鎮經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展實(shí)現新跨越。全鎮經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展的主要預期目標是：經(jīng)濟總量和綜合競爭力持續提升，預計GDP增長(cháng)9%，財政總收入增長(cháng)8%，農民人均純收入增長(cháng)9%，人口自然增長(cháng)率控制在8.2‰以?xún)取?/p>

　　二、資金使用及管理情況

　�。ㄒ唬┦杖胫С鰣绦星闆r分析

　　20xx年收入實(shí)際完成2，873萬(wàn)元，比上年增加448萬(wàn)元，增長(cháng)18.46%。主要原因是：村級項目資金增加。其中：一般公共預算財政撥款收入完成2，231萬(wàn)元，比上年增加20萬(wàn)元，增長(cháng)0.9%，變化的主要原因是：開(kāi)展行動(dòng)增加；政府性基金財政撥款收入完成367萬(wàn)元，比上年234萬(wàn)元，增長(cháng)200%，變化的主要原因是：項目資金增加；其他收入完成274萬(wàn)元，比上年增加60萬(wàn)元，增長(cháng)27.97%，變化的主要原因是：村級項目資金增加。

　　20xx年，本部門(mén)支出2，873萬(wàn)元，比上年增加357萬(wàn)元，增長(cháng)14.2%；變化的主要原因：村級項目資金增加。其中：基本支出完成772萬(wàn)元，比上年增加160萬(wàn)元，增長(cháng)26.2%，變化的主要原因：人員增加、行動(dòng)增加。項目支出2，101萬(wàn)元，比上年增加197萬(wàn)元，增長(cháng)10.35%；變化的主要原因：村級項目增加。人員經(jīng)費完成624萬(wàn)元，比上年增加136萬(wàn)元，增長(cháng)27.97%，變化的主要原因：人員調動(dòng)，人員增加；公用經(jīng)費完成148萬(wàn)元，比上年增加24萬(wàn)元，增長(cháng)19.21%，變化的主要原因：行動(dòng)增加、項目增加。

　�。ǘ�）資金管理情況分析

　　建立健全各項規章制度，依照上級《鄉鎮財政所管理辦法》、《財政所經(jīng)費管理制度》、《“村賬鄉代理”業(yè)務(wù)流程》、《村組項目資金申請支付用款審核流程》、《村賬日常報賬程序》、《惠農補貼“一卡通”發(fā)放業(yè)務(wù)規程》、《惠農補貼信息采集及補貼大戶(hù)監管制度》、《桂陽(yáng)縣鄉鎮財政票據管理制度》等制度，結合本鎮實(shí)際，制定了資金撥付流程、財務(wù)報賬制度、財政內部管理制度等，規范各項資金的撥付。

　　三、單位工作組織實(shí)施情況

　　20xx年我鎮獲評省級文明鎮，省級衛生鎮，實(shí)現國民生產(chǎn)總值11億元，同比增長(cháng)7.5%，農民人均純收入達到18767元，同比增長(cháng)7.3%；財政收入實(shí)現2800余萬(wàn)元；完成社會(huì )固定資產(chǎn)投資7.6億元。全鎮種植烤煙31400畝，完成煙葉收購擔數71309擔，完成煙葉稅收共2389萬(wàn)元。全鎮糧油生產(chǎn)總面積4.4萬(wàn)畝（其中，晚稻27735.38畝、花生3500畝，紅薯4000畝、大豆3000畝、春秋玉米4500畝，油菜20xx畝），糧油總產(chǎn)量達到2.45萬(wàn)噸，同比去年增產(chǎn)5%。年出欄生豬2.1萬(wàn)頭，肉牛167頭，山羊2200余只，家禽9.5萬(wàn)羽，為全縣的物價(jià)穩定做出了貢獻。全年，我鎮財政共發(fā)放涉農補貼2303.51萬(wàn)元，其中：耕地力保護補貼486.22萬(wàn)元，農村大病醫療補助資金11.2萬(wàn)元，民政農村低保補助資金143.8萬(wàn)元，農村五保補助資金67.19萬(wàn)元，庫區移民后期扶植基金312.81萬(wàn)元，移民其他補償191.6萬(wàn)元，危房改造補助89.4萬(wàn)元，農機補貼36.44萬(wàn)元，扶貧產(chǎn)業(yè)補貼75.11萬(wàn)元。財政對農民實(shí)施補貼以來(lái)，經(jīng)濟效益、社會(huì )效益明顯，群眾十分滿(mǎn)意。

　　四、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題

　�。ㄒ唬┐嬖诘膯�(wèn)題

　　一是減收增支矛盾依然突出，平衡財力缺口迫在眉睫；二是化債轉型矛盾突顯，示范鎮建設債務(wù)及歷年老欠賬基數大，債務(wù)風(fēng)險防控有待加強；

　�。ǘ�）工作思路

　　1、堅定不移的完成全年收入目標任務(wù)。一是著(zhù)力做好烤煙支柱產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，千方百計做優(yōu)做強烤煙支柱財源，二是組建專(zhuān)門(mén)工作班子，集中精力、集中人力狠抓鄉鎮耕地占用稅征管。

　　2、狠抓勤儉節約，堅決反對鋪張浪費。要切實(shí)按照建設節約型社會(huì )的要求，嚴格控制各項支出，堅持勤儉辦事，節約辦事的原則，堅持反對和制止奢侈浪費，真正把錢(qián)用在刀刃上，要嚴格落實(shí)縣委辦關(guān)于進(jìn)一步加強行政事業(yè)單位公務(wù)接待、公務(wù)用車(chē)管理等一系列文件精神，進(jìn)一步改革和完善財政管理制度，進(jìn)一步規范財政支出管理和監督，切實(shí)保障重點(diǎn)支出需要，特別是新農村建設、民生福祉安康建設基金和政府正常運轉需要。要繼續深化鄉鎮國庫集中支付改革，全力推行“村賬鄉代理”改革工作，進(jìn)一步加強鎮村債權債務(wù)管理，多渠道多角度化解債務(wù)。

財政支出事前績(jì)效評估報告9

　　根據《姚安縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（姚政發(fā)〔20xx〕6號）和《姚安縣財政局關(guān)于對姚安縣學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）開(kāi)展績(jì)效評價(jià)的通知》（姚財監〔20xx〕10號）的要求，云南泊江會(huì )計師事務(wù)所（普通合伙）接受姚安縣財政局委托，于20xx年10月20日至12月9日對姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育建設項目（專(zhuān)項債券）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)本項目）開(kāi)展績(jì)效再評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖勘尘�

　　學(xué)前教育是基礎教育的重要組成部分,是學(xué)校教育和終身教育的奠基階段。近年來(lái)，姚安縣學(xué)前教育堅持發(fā)展、規范、提高并重，一方面努力辦好公辦園，另一方面積極鼓勵和引導社會(huì )力量辦園，全縣學(xué)前教育得到了一定程度的發(fā)展，初步形成了以公辦園為示范、民辦園為主體的共同發(fā)展格局。由于城鄉普惠性資源短缺，運行保障機制建設滯后，軟硬件設施不達標等問(wèn)題，使得姚安縣學(xué)前教育發(fā)展緩慢，適齡兒童的學(xué)前教育得不到有效保障。

　　為進(jìn)一步促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育發(fā)展，提高學(xué)前教育幼兒入園率，改善幼兒園的辦學(xué)條件，解決姚安縣所有適齡幼兒就近入學(xué)問(wèn)題，為孩子啟蒙教育和學(xué)前教育打下堅實(shí)的基礎，姚安縣以姚安縣人民政府為主管單位、姚安縣教育體育局為項目建設單位，提出了姚安縣學(xué)前教育建設項目。項目基本情況如下：

　　1.項目立項批復情況

　�。�1）項目可行性研究報告批復情況

　　項目于20xx年11月18日取得《姚安縣發(fā)展和改革局關(guān)于姚安縣學(xué)前教育建設項目可行性研究報告的批復》（姚發(fā)改投資〔20xx〕143號），批復內容：項目建設年限為20xx年5月至20xx年4月；項目建設規模為72所幼兒園總建筑面積21797.96平方米，建設內容為：新建1所縣幼兒園、9所鄉鎮中心幼兒園、7所村級幼兒園，新建建筑面積1894315平方米；改造55所村級幼兒園，改造建筑面積2854.81平方米；項目投資估算及資金籌措方案：項目總投資8200萬(wàn)元，其中：項目資本金5200萬(wàn)元，申請地方政府新增專(zhuān)項債券資金3000萬(wàn)元。

　　根據項目實(shí)施方案，因融資成本變化，財務(wù)費用增加135萬(wàn)元，項目總投資調整為8335萬(wàn)元。

　�。�2）項目其他批復情況

　�、僖Π部h幼兒園遷建：20xx年8月14日通過(guò)了姚安縣國土資源局的用地審查意見(jiàn)；20xx年8月21日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的項目建設選址意見(jiàn)書(shū)（選字第53232520xx06號）；20xx年9月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建設用地規劃許可證（地字第53232520xx13號）；20xx年2月14日填報了建設項目環(huán)境影響登記表并已備案；20xx年5月10日獲得姚安縣發(fā)展和改革局可行性研究報告的批復（姚發(fā)改投資〔20xx〕57號）；20xx年4月3日獲得姚安縣住房和城鄉建設局批準的建筑工程施工許可證（編號5323252001160003-sx-001）。

　�、谄溆�6個(gè)新建項目選址位于各村鎮小學(xué)內，不涉及新征用地，于20xx年7月31日分別獲得姚安縣自然資源局批準的鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目實(shí)施情況

　　1.項目進(jìn)展情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，本項目實(shí)際建設內容為：遷建1所縣級幼兒園、新建6所村級幼兒園、改造7所村級幼兒園。14所幼兒園已全部竣工并投入使用。

　　2.項目完成投資情況

　　根據《姚安縣教育體育局20xx年新增地方政府專(zhuān)項債券（學(xué)前教育建設）項目建設情況統計表》，截至評價(jià)日，項目共完成合同投資3087.07萬(wàn)元。據詢(xún)問(wèn)姚安縣教育體育局，本項目正在審計中。姚安縣教育體育局未提供本項目實(shí)際完成投資資料。

　　3.項目資金來(lái)源及到位、使用情況

　�。�1）資金來(lái)源情況

　　根據實(shí)施方案，項目總投資8335萬(wàn)元資金來(lái)源為：財政預算安排5335萬(wàn)元，專(zhuān)項債券3000萬(wàn)元。

　�。�2）資金到位情況

　�、賹�(zhuān)項債券資金到位情況。根據《姚安縣財政局關(guān)于下達20xx年度新增地方政府專(zhuān)項債券（姚安縣學(xué)前教育建設項目）轉貸資金的通知》（姚財預〔20xx〕6號），于20xx年1月21日下達姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券資金共計3000萬(wàn)元，專(zhuān)項債券資金已全額到位。

　�、谂涮踪Y金到位情況。根據實(shí)施方案，申報專(zhuān)項債券時(shí)（20xx年11月），姚安縣財政局已安排到位配套資金438.74萬(wàn)元，剩余配套資金由財政預算安排。新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　�。�3）資金使用情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣教育體育局到位專(zhuān)項債券資金3,000萬(wàn)元已全部支出。

　　本項目實(shí)際完成的14所幼兒園合同投資及資金支付明細見(jiàn)附件4：幼兒園合同投資及資金支付明細表。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債券基本情況

　　1.專(zhuān)項債券申報情況

　　本項目專(zhuān)項債券類(lèi)型為教育建設項目專(zhuān)項債券，為云南省政府為支持學(xué)校發(fā)展建設，在財政部下達的新增專(zhuān)項債券額度內發(fā)行，以項目對應的政府性基金收入、國有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入等專(zhuān)項收入償還的政府專(zhuān)項債券。本項目專(zhuān)項債券申報程序為：由姚安縣發(fā)展和改革局、姚安縣教育體育局、姚安縣財政局編制項目實(shí)施方案，聘請云南八謙律師事務(wù)所于20xx年12月25日出具《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券發(fā)行法律意見(jiàn)書(shū)》，聘請致同會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）云南分所于20xx年12月6日出具致同專(zhuān)字（20xx）第530FC0266號《楚雄州姚安縣學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券財務(wù)評價(jià)報告》。三項資料由縣財政局復核，由州財政局和州人民政府審核后上報省財政廳。本專(zhuān)項債券納入姚安縣政府專(zhuān)項債務(wù)限額管理，債券收入、支出、還本、付息、發(fā)行費用等納入姚安縣政府性基金預算管理。

　　2.專(zhuān)項債券發(fā)行情況

　　本項目專(zhuān)項債券由省人民政府統一發(fā)行，該批次債券名稱(chēng)為“20xx年云南省教育類(lèi)專(zhuān)項債券（一期）-20xx年云南省政府專(zhuān)項債券（七期）”，債券編碼為104053，發(fā)行日期20xx年1月9日，債券期限10年，年利率3.32%，債券類(lèi)型為其他自平衡專(zhuān)項債券，品種為記固定利率付息債。

　　3.已支付利息情況

　　截至評價(jià)日，姚安縣財政局累計支付本項目專(zhuān)項債券利息及服務(wù)費1525576.29元，其中：20xx年7月22日支付第一期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元，資金來(lái)源為姚安縣教育體育局校舍維修改造資金；20xx年1月7日支付第二期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元；20xx年6月22日支付第三期利息508500元，兌付付息服務(wù)費25.43元。

　　根據《姚安縣教育體育局關(guān)于請求解決學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項債券資金利息的請示》（姚教體請〔20xx〕46號），姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目無(wú)法做到收益與融資自求平衡，20xx年專(zhuān)項債券利息無(wú)法償還，申請姚安縣人民政府幫助解決上述第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元，第二、三期利息及兌付服務(wù)費資金來(lái)源為姚安縣財政局自有資金。后縣教體局使用校舍維修改造資金繳回第二、三期利息及兌付服務(wù)費1017050.86元。

　�。ㄋ模┛�(jì)效目標設立情況

　　1.申報的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　姚安縣教育體育局在申報項目預算的同時(shí)申報了項目的績(jì)效目標和指標，申報的績(jì)效總體目標為：實(shí)施“一村一幼”建設項目，切實(shí)改善和提升幼兒園辦學(xué)條件；提高全縣幼兒在園人數，20xx年實(shí)現三年毛入園率達92%以上�？�(jì)效指標共設置了數量指標、質(zhì)量指標、時(shí)效指標、成本指標、社會(huì )效益指標、可持續影響指標及服務(wù)對象滿(mǎn)意度七個(gè)方面的指標，詳見(jiàn)附件1。

　　姚安縣教育體育局根據《財政部關(guān)于印發(fā)地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》和此次績(jì)效評價(jià)指標體系內容，對原申報的績(jì)效目標與績(jì)效指標進(jìn)行了重新設定修改完善，詳見(jiàn)附件2。

　　2.績(jì)效再評價(jià)調整后的績(jì)效目標和績(jì)效指標情況

　　通過(guò)前期實(shí)地調研，評價(jià)組與姚安縣教育體育局進(jìn)行充分、有效的溝通，聽(tīng)取項目實(shí)施情況介紹，多渠道收集有關(guān)政策文件，結合項目設立的背景、目的和依據，以及專(zhuān)項債券管理的相關(guān)要求，將項目績(jì)效目標設定為：

　�。�1）根據項目可行性研究報告、實(shí)施方案等，加強對項目實(shí)施過(guò)程的管理和監控，加快項目實(shí)施，嚴格控制建設成本，保障項目按計劃進(jìn)度施工，投資額不超過(guò)批復概算，項目質(zhì)量達標率達100%，盡快形成實(shí)物工作量并投入使用、產(chǎn)生收益，確保項目收益和融資自求平衡，防范債務(wù)風(fēng)險。

　�。�2）通過(guò)項目實(shí)施，解決適齡兒童就近入學(xué)問(wèn)題，為幼兒教育及學(xué)前教育打下堅實(shí)基礎；完成“一村一幼”目標，提高學(xué)前三年毛入園率。

　�。�3）通過(guò)項目實(shí)施，明確項目建成后續所有權、運營(yíng)主體，推動(dòng)項目可持續發(fā)展，項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施效果的滿(mǎn)意程度達90%以上。

　�。�4）項目相關(guān)單位加強對專(zhuān)項債資金的管理，明確專(zhuān)項債的償還主體、償債責任、償債資金來(lái)源；按時(shí)償還利息；充分考慮專(zhuān)項債風(fēng)險，制定符合實(shí)際、切實(shí)有效的專(zhuān)項債風(fēng)險管控措施。

　　根據項目績(jì)效目標細化分解為7個(gè)產(chǎn)出指標、7個(gè)效益指標。具體情況詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系及評分表。

　�。ㄎ澹┙M織管理情況

　　1.項目組織管理情況

　　根據姚安縣教育體育局提供的自評報告，姚安縣教育體育局成立了由縣教育體育局局長(cháng)任組長(cháng)，縣教育體育局分管工程建設的副局長(cháng)任副組長(cháng)，縣教育體育局計劃財務(wù)股、項目規劃股全體人員及相關(guān)學(xué)校校長(cháng)為組員的姚安縣“全面改薄”項目建設領(lǐng)導小組，統一部署、組織實(shí)施全縣“全面改薄”項目。

　　2.專(zhuān)項債管理情況

　�。�1）制度建立情況

　　根據《楚雄州財政局關(guān)于轉發(fā)做好政府專(zhuān)項債券發(fā)行使用管理工作的通知》（楚財預〔20xx〕148號）、《楚雄州財政局關(guān)于進(jìn)一步加強項目收益與融資自求平衡專(zhuān)項債券資金管理的通知》（楚財債〔20xx〕2號）等制度，姚安縣發(fā)展和改革局姚安縣財政局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強地方政府專(zhuān)項債券項目管理工作的通知》（姚發(fā)改投資〔20xx〕121號），規范姚安縣專(zhuān)項債管理。

　�。�2）專(zhuān)項債資金管理情況

　　姚安縣教育體育局于20xx年1月20日在姚安縣農村信用合作聯(lián)社營(yíng)業(yè)部開(kāi)設賬號為78000308020xx012的債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行專(zhuān)戶(hù)管理；設置“姚安縣教育體育局-債務(wù)專(zhuān)戶(hù)”賬套，通過(guò)“財政撥款收入”“在建工程”“事業(yè)支出”科目對專(zhuān)項債券資金收支情況進(jìn)行專(zhuān)賬核算。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作開(kāi)展情況

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)目的、對象和范圍

　　1.績(jì)效評價(jià)目的

　　通過(guò)對項目決策、管理、實(shí)施和后續運行情況進(jìn)行分析，全面了解項目立項及管理過(guò)程是否規范、產(chǎn)出目標是否完成以及效果目標是否實(shí)現，總結經(jīng)驗、查找不足。在此基礎上，重點(diǎn)分析專(zhuān)項債資金項目申報決策的合理性、專(zhuān)項債券預期收益與融資平衡的可實(shí)現性、專(zhuān)項債券資金管理、使用、風(fēng)險控制等情況，評價(jià)專(zhuān)項債券資金的使用效率和效果，為以后年度編制專(zhuān)項債券項目預算、遴選項目、管理專(zhuān)項債券資金等提供參考依據。

　　2.績(jì)效評價(jià)對象和范圍

　　本次績(jì)效評價(jià)對象為學(xué)前教育建設項目專(zhuān)項資金，評價(jià)范圍為學(xué)前教育建設項目整體情況。

　�。ǘ�）績(jì)效再評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、評價(jià)方法、評價(jià)標準

　　1.績(jì)效再評價(jià)原則

　�。�1）科學(xué)規范原則�？�(jì)效評價(jià)注重專(zhuān)項債券資金管理的規范性，支出的經(jīng)濟性、效率性和有效性，融資自求平衡情況和風(fēng)險控制情況，嚴格執行規定的程序，合理確定績(jì)效目標和評價(jià)內容，運用簡(jiǎn)便、實(shí)用、定量與定性分析相結合的方法，規范進(jìn)行評價(jià)。

　�。�2）公正公開(kāi)原則。堅持客觀(guān)、公平、公正，做到依據合法、標準統一、資料可靠、實(shí)事求是、公開(kāi)透明，并接受監督。

　�。�3）績(jì)效相關(guān)原則�？�(jì)效評價(jià)針對具體支出及其產(chǎn)出績(jì)效進(jìn)行，評價(jià)結果清晰反映支出和產(chǎn)出績(jì)效之間的緊密對應關(guān)系。

　�。�4）成本效益原則�？�(jì)效評價(jià)指標應當通俗易懂、簡(jiǎn)便易行，數據的獲得應當考慮現實(shí)條件和可操作性。

　　2.績(jì)效再評價(jià)指標體系

　�。�1）績(jì)效再評價(jià)指標

　　本次績(jì)效評價(jià)結合項目特點(diǎn)，設置了4個(gè)一級指標（決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益）；13個(gè)二級指標（項目立項、績(jì)效目標、資金投入、資金管理、項目管理、產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本、經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響、滿(mǎn)意度）；29個(gè)三級指標。具體詳見(jiàn)附件3：項目績(jì)效再評價(jià)指標體系和評分表。

　�。�2）績(jì)效再評價(jià)指標分值權重

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系從項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面進(jìn)行構建，“決策”分值權重20分，“過(guò)程”分值權重20分，“產(chǎn)出”分值權重30分，“效益”分值權重30分。

　�。�3）指標解釋

　　績(jì)效再評價(jià)指標體系以項目管理流程所包含的“決策—過(guò)程—產(chǎn)出—效益”環(huán)節為依據，將績(jì)效評價(jià)指標劃分為決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面，作為一級指標，對專(zhuān)項債券資金進(jìn)行全面績(jì)效評價(jià)。

　　決策：根據項目特點(diǎn)，結合關(guān)鍵評價(jià)問(wèn)題，將決策指標分解為項目立項、績(jì)效目標、資金投入3個(gè)二級指標，主要考核專(zhuān)項債券資金項目立項是否符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向，決策程序的規范性、績(jì)效目標合理性、績(jì)效指標明確性、項目資金預算的合理性、配套資金來(lái)源明確性和到位可行性等。

　　過(guò)程：反映項目資金管理和項目過(guò)程管理的規范性，主要考核是否建立、健全項目資金管理制度，并得到有效執行；資金管理、使用是否合規；專(zhuān)項債資金和配套資金是否到位；是否制定專(zhuān)項債券資金還本付息計劃并按計劃執行；是否及時(shí)支付專(zhuān)項債利息；縣教體局是否及時(shí)披露項目進(jìn)度、專(zhuān)項債券資金使用等情況；項目管理是否符合基本建設四項制度（項目法人責任制、招投標制、監理制、合同制）、安全管理制度，項目管理部門(mén)是否對項目進(jìn)行監督檢查；項目資料是否齊全并及時(shí)歸檔等。結合專(zhuān)項債資金管理特點(diǎn)及基建項目評價(jià)要點(diǎn)，將過(guò)程指標分解為資金管理、項目管理2個(gè)二級指標，考核相關(guān)管理制度的健全性、資金管理的合規性、項目過(guò)程管理的規范性、基本建設程序的執行情況等。

　　產(chǎn)出：反映項目實(shí)施是否實(shí)現了預期任務(wù)目標。根據本項目預期任務(wù)目標，將產(chǎn)出指標細化為產(chǎn)出數量、產(chǎn)出質(zhì)量、產(chǎn)出時(shí)效、產(chǎn)出成本4個(gè)二級指標，主要考核項目形象進(jìn)度完成情況、計劃建設內容完成情況、人均建筑面積達標率、項目質(zhì)量合格率，以及項目是否按計劃完工或按進(jìn)度施工，是否根據批復投資嚴格控制成本等。

　　效益：反映項目實(shí)施后，預期效益的實(shí)現情況，根據項目實(shí)施的預期效益，將效益指標細化為經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續影響和滿(mǎn)意度4個(gè)二級指標，主要考核項目完工后運營(yíng)收益是否達到預期；考核項目實(shí)施對受益區域內學(xué)前教育的普及情況，姚安縣“一村一幼”建設完成率；考核項目預期收益能否合理保證專(zhuān)項債資金的本金和利息，能否實(shí)現自求平衡，風(fēng)險是否考慮周全且制定相應風(fēng)險管控措施；項目后續所有權、運營(yíng)主體是否明確性，管理制度是否完善，學(xué)前教育教師配置是否充足，以及項目區域內社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度。

　　在二級指標層面確定了各環(huán)節績(jì)效評價(jià)的關(guān)鍵因素后，根據二級指標內容和相關(guān)標準進(jìn)一步將其分解為29項具體可操作的三級指標，作為績(jì)效評價(jià)指標體系的最基層指標。三級指標更為細化和具體，以項目實(shí)施的各環(huán)節所涉及的關(guān)鍵點(diǎn)為設置三級績(jì)效指標的依據，對績(jì)效再評價(jià)考核的具體內容進(jìn)行明確，并對指標予以解釋說(shuō)明。

　　3.績(jì)效再評價(jià)方法

　�。�1）內控測評

　　通過(guò)對項目相關(guān)方進(jìn)行調研，收集專(zhuān)項債券資金管理的相關(guān)制度并評價(jià)其內控健全性，了解項目業(yè)務(wù)管理、財務(wù)管理的流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)，測試各部門(mén)是否建立并執行相應的監控措施，有效控制項目進(jìn)度、質(zhì)量，監控資金使用，確保專(zhuān)項債券資金發(fā)揮績(jì)效。初步評價(jià)項目?jì)瓤氐挠行�性，針對關(guān)鍵控制點(diǎn)、潛在風(fēng)險點(diǎn)設計相關(guān)考核指標，識別專(zhuān)項債券資金管理、項目管理和實(shí)施過(guò)程中可能存在的問(wèn)題和風(fēng)險點(diǎn)。

　�。�2）資料審閱

　　從項目相關(guān)方獲取立項政策文件、資金撥付和使用會(huì )計資料、項目管理和資金管理辦法、項目建設資料、項目成果的佐證資料、工作總結等，進(jìn)行認真審閱，準確把握專(zhuān)項債券資金的安排和使用情況、項目實(shí)施的內容、服務(wù)對象，通過(guò)查閱資料初步了解項目實(shí)施情況和整體績(jì)效目標的實(shí)現情況，為績(jì)效評價(jià)工作收集充分、有效的證據。

　�。�3）比較分析法

　　通過(guò)對比項目預定目標和實(shí)際產(chǎn)出、效益，分析項目產(chǎn)出數量、質(zhì)量的完成情況，分析項目成本控制情況和效益實(shí)現程度，分析項目實(shí)施產(chǎn)生的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、可持續性影響、滿(mǎn)意度等效益指標，并對相關(guān)佐證資料進(jìn)行逐一分析、對比，分析項目實(shí)施前后的效益，分析項目預期目標的實(shí)現情況。

　�。�4）資金查驗法

　　通過(guò)對工程建設項目賬簿和原始憑據的核查，對項目資金的到位、撥付及使用情況進(jìn)行梳理和檢查，對專(zhuān)項債資金使用不合規或配套資金未到位的原因進(jìn)行追溯分析。結合項目申報材料對相關(guān)數據邏輯關(guān)系進(jìn)行對比分析，發(fā)現疑點(diǎn)時(shí)應延伸檢查，通過(guò)對資金流向的追溯，判斷資金使用的合規性、合理性。

　�。�5）實(shí)地調查法

　　在現場(chǎng)采用收集資料、填報數據、統計成果、查驗數據、召開(kāi)座談會(huì )、問(wèn)卷調查等方式進(jìn)行實(shí)地調查取證。根據考核內容和項目目標設置績(jì)效再評價(jià)指標體系，擬定資料清單和實(shí)地調研清單向調查地有關(guān)部門(mén)和人員現場(chǎng)收集項目資料或進(jìn)行現場(chǎng)隨機訪(fǎng)談。

　�。�6）公眾評判法

　　通過(guò)現場(chǎng)調查與座談、發(fā)放問(wèn)卷等方式，對社會(huì )公眾進(jìn)行調查，了解社會(huì )公眾對項目實(shí)施的滿(mǎn)意程度，根據有效問(wèn)卷分析受益群體滿(mǎn)意度。問(wèn)卷設計的問(wèn)題應與項目緊密相關(guān)且簡(jiǎn)單、清晰明了，通過(guò)問(wèn)卷調查采集受益對象對項目實(shí)施情況和實(shí)施效益的意見(jiàn)和建議，為項目實(shí)施產(chǎn)生的社會(huì )效益、滿(mǎn)意度等提供定性與定量評價(jià)的基礎。

　　4.績(jì)效評價(jià)標準

　　本次績(jì)效評價(jià)采用百分制，各級指標依據其指標權重確定分值，最終得分由各級評價(jià)指標得分加總形成。根據最終得分將評價(jià)標準分為四個(gè)等級：優(yōu)（得分≥90分）；良（80分≤得分＜90分）；中（60≤得分＜80分）；差（得分＜60分）。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)工作過(guò)程

　　1.設計績(jì)效再評價(jià)指標體系

　　在受托對項目開(kāi)展績(jì)效評價(jià)后，評價(jià)工作組及時(shí)與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，了解項目的基本情況，包括項目申報情況、計劃實(shí)施內容、批復情況、組織實(shí)施流程、資金撥付流程等，并收集相關(guān)文件資料，組織組員對收集到的文件資料進(jìn)行研讀，并查閱與項目實(shí)施密切相關(guān)的規章制度、文件規定，力求獲取對項目全方位的了解。根據姚安縣財政局的要求，結合本項目特點(diǎn)，形成項目評價(jià)的總體思路，結合項目計劃實(shí)施內容，形成項目績(jì)效評價(jià)指標體系。

　　2.數據填報和采集

　　評價(jià)工作組就所需采集的數據與項目相關(guān)方進(jìn)行溝通，并赴現場(chǎng)收集專(zhuān)項債資金管理情況、項目資金使用情況、目標完成情況、項目管理制度與執行情況及效果實(shí)現情況等相關(guān)資料。

　　3.社會(huì )調查

　　根據確定的調查對象、調查內容，評價(jià)工作組以問(wèn)卷調查的形式對項目區域內社會(huì )公眾開(kāi)展滿(mǎn)意度調查，共發(fā)放問(wèn)卷400份，實(shí)際有效回收400份，問(wèn)卷有效回收率100%。

　　4.綜合分析評價(jià)及報告撰寫(xiě)

　�。�1）數據整理

　　評價(jià)工作組在評價(jià)實(shí)施過(guò)程中，采用合理的方法對收集的基礎資料進(jìn)行分類(lèi)整理、核實(shí)和全面分析，要求被評價(jià)單位對缺失的資料及時(shí)補充，對存在疑問(wèn)的重要基礎數據資料進(jìn)行解釋說(shuō)明。同時(shí)利用各種公開(kāi)的統計數據，如政府部門(mén)政務(wù)公開(kāi)信息、互聯(lián)網(wǎng)上各類(lèi)相關(guān)數據信息。通過(guò)充分收集、分析和加工數據信息，形成對績(jì)效評價(jià)宏觀(guān)與微觀(guān)層面的數據信息支撐。

　�。�2）績(jì)效分析與評分

　　按照確定的評價(jià)指標、評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據評價(jià)基礎數據，對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和量化評分。一是績(jì)效評價(jià)指標分析，結合評價(jià)指標體系中決策、過(guò)程、產(chǎn)出、效益四個(gè)方面分別分析各指標的評價(jià)情況；二是對績(jì)效目標實(shí)際完成情況進(jìn)行量化、具體分析。完成績(jì)效分析后運用既定的評價(jià)標準和評價(jià)方法，根據收集整理的數據和分析結果，對各項指標進(jìn)行打分，確定績(jì)效等級。

　�。�3）綜合評價(jià)

　　在對評價(jià)對象的績(jì)效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析、量化評分的基礎上，總結分析評價(jià)對象總體的績(jì)效情況及相關(guān)經(jīng)驗與做法，形成初步評價(jià)結論。并以事實(shí)為依據，認真梳理評價(jià)過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，剖析影響績(jì)效的主要問(wèn)題，分析產(chǎn)生問(wèn)題的原因。針對存在的問(wèn)題，總結教訓，提出對策建議。

　�。�4）撰寫(xiě)報告

　　項目組根據績(jì)效評價(jià)的原理和姚安縣財政局的要求，對采集的數據進(jìn)行甄別、分析；同時(shí)，提煉結論、撰寫(xiě)報告，并與項目相關(guān)方保持充分的溝通，確保每個(gè)觀(guān)點(diǎn)均有理有據后，形成最終的績(jì)效評價(jià)報告。

　　三、績(jì)效評價(jià)結論

　�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)綜合結論

　　本項目績(jì)效再評價(jià)綜合得分82.21分，評價(jià)等級為“良”。一級指標具體得分情況詳見(jiàn)下表1：

　　略

　　本項目為學(xué)前教育建設項目，符合專(zhuān)項債券資金的支持領(lǐng)域和方向；項目申報程序符合專(zhuān)項債券申報要求；項目績(jì)效目標合理、績(jì)效指標明確；預算資金需求合理，資金需求細化、測算依據充分；專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，配套資金有明確來(lái)源；專(zhuān)項債資金及時(shí)到位；姚安縣教育體育局資金管理制度健全，開(kāi)立專(zhuān)項債券資金專(zhuān)用賬戶(hù)，做到專(zhuān)戶(hù)存儲、專(zhuān)賬核算，專(zhuān)項債資金支出用途合法、合規；姚安縣教育體育局對專(zhuān)項債制定了風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效。項目管理制度健全，建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改；項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣學(xué)前三年毛入園率達92.80%，完成“一村一幼”建設目標，部分群眾滿(mǎn)意度較高。但項目決策存在項目可行性研究與實(shí)際情況不符、成熟度不足等問(wèn)題。因實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%，建設內容完成率較低；項目未按計劃工期完成；6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準；項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準；問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等問(wèn)題。專(zhuān)項債管理存在配套資金核算不準確，項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險等問(wèn)題。

　�。ǘ�）績(jì)效目標實(shí)現情況

　　根據評價(jià)情況，設置的14個(gè)績(jì)效指標中，4個(gè)績(jì)效指標完成（質(zhì)量合格率、學(xué)前三年毛入園率、“一村一幼”建設完成率、后續所有權、運營(yíng)主體明確性及管理制度健全性）；10個(gè)指標部分完成（建設及時(shí)性、形象進(jìn)度完成率、建設內容完成率、人均建筑面積達標率、概算執行率、新建、改造幼兒園每平方米造價(jià)控制率、年收入完成率、融資與項目收益平衡、學(xué)前教育教師配置充足率、社會(huì )公眾滿(mǎn)意度），各指標具體完成情況詳見(jiàn)下表2：

　　略

　　四、績(jì)效評價(jià)情況分析

　�。ㄒ唬�決策情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.項目立項方面。本項目屬于學(xué)前教育建設項目，符合姚安縣學(xué)前教育三年行動(dòng)計劃（20xx-20xx），符合專(zhuān)項債資金的支持領(lǐng)域和方向；申報單位編制項目預期收益與融資平衡方案及財務(wù)評價(jià)報告、法律意見(jiàn)書(shū)，并按專(zhuān)項債規定程序進(jìn)項申報，但項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大；項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　　2.績(jì)效目標方面。項目設立了績(jì)效目標，且績(jì)效目標與實(shí)際工作內容相關(guān)，預期產(chǎn)出效益和效果符合正常的業(yè)績(jì)水平，與預算確定的項目投資額或資金量相匹配。申報單位已將項目績(jì)效目標細化分解為具體的績(jì)效指標，指標已通過(guò)清晰、可衡量的指標值予以體現，指標與項目目標任務(wù)數或計劃數相對應。

　　3.資金投入方面。項目預算資金需求細化，資金需求測算依據充分，專(zhuān)項債券配套資金有明確的來(lái)源，專(zhuān)項債券償還期限與項目期限匹配。

　�。ǘ�）過(guò)程情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為20分，績(jì)效評價(jià)得分19.00分，得分率95.00%，具體分析如下：

　　1.資金管理方面。項目資金管理制度健全，資金管理、使用合規；截至評價(jià)日，專(zhuān)項債資金已全部到位，新建幼兒園項目用地和改造幼兒園前期資產(chǎn)均由地方財政和姚安縣教育體育局投入，但相關(guān)單位未提供投入資產(chǎn)金額資料，也未提供其他配套資金到位資料。

　　2.項目管理方面。姚安縣教育體育局制定了《姚安縣教育系統建設項目實(shí)施管理辦法（試行）》，項目管理制度健全；建設過(guò)程中基本執行了招投標制、項目法人制、工程監理制、合同管理制、安全責任制；項目制定可操作的實(shí)施方案，項目實(shí)施過(guò)程中建設單位和監理單位對項目進(jìn)度、質(zhì)量等進(jìn)行監管，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行整改。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分20.71分，得分率69.03%，具體分析如下：

　　1.產(chǎn)出數量。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量。1所遷建縣級幼兒園人均建筑面積達13.63㎡/人標準；13所新建和改造村級幼兒園，7所達到按3班辦園的人均建筑面積在8.84-11.2㎡/人標準，6所未達標（姚安縣長(cháng)壽小學(xué)村級幼兒園、姚安縣吳海小學(xué)村級幼兒園、姚安縣朱街小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小苴小學(xué)村級幼兒園、姚安縣馬游小學(xué)村級幼兒園、姚安縣小河小學(xué)村級幼兒園），人均建筑面積均在8.84㎡/人以下。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工，但截至評價(jià)日已建成14所并投入使用。

　　4.產(chǎn)出成本。項目尚未進(jìn)行完工決算。建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%。新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　�。ㄋ模┬б媲闆r分析

　　從評價(jià)得分情況看，此項評價(jià)滿(mǎn)分為30分，績(jì)效評價(jià)得分23.50分，得分率78.33%，具體分析如下：

　　1.經(jīng)濟效益方面。20xx年上半年14所幼兒園收入101.72萬(wàn)元，全年預計收入203.44萬(wàn)元，未達實(shí)施方案計劃數年收入1456萬(wàn)元。

　　2.社會(huì )效益方面。項目實(shí)施促進(jìn)姚安縣完成“一村一幼”建設目標；20xx年學(xué)前三年毛入園率為92.80%，14所幼兒園學(xué)前三年毛入園率均達90%及以上。

　　3.可持續影響方面。專(zhuān)項債有明確的償還主體，償債責任、償債資金來(lái)源，縣教體局對專(zhuān)項債制定了相應的風(fēng)險管控措施，但風(fēng)險管控措施不夠有效，姚安縣教育體育局專(zhuān)項債券項目存在收益與融資無(wú)法自求平衡的風(fēng)險。根據《姚安縣教育體育局20xx年學(xué)前教育項目專(zhuān)項債券償還計劃》，專(zhuān)項債券利息由姚安縣幼兒園（包括鄉鎮幼兒園）保教費收入中統籌償還，到期一次還本付息。

　　姚安縣教育體育局明確建設完成幼兒園按屬地原則開(kāi)辦，根據姚安縣教育體育局20xx年第8期《姚安縣教育體育局專(zhuān)題會(huì )議紀要》明確項目已竣工，及時(shí)把所有權（使用權、資產(chǎn)管理權）移交學(xué)校。

　　問(wèn)卷調查反映學(xué)前教育教師人數和素質(zhì)均有待加強。

　　4.社會(huì )公眾滿(mǎn)意度方面。評價(jià)組對項目區域內社會(huì )公眾發(fā)放調查問(wèn)卷400份，收回有效問(wèn)卷400份，項目滿(mǎn)意度為88.42%。調查結果反映社會(huì )公眾滿(mǎn)意度處于中等偏上水平，大部分社會(huì )公眾對項目實(shí)施改善適齡兒童入園條件滿(mǎn)意度較高，但部分社會(huì )公眾也認為項目的實(shí)施仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求，且師資力量薄弱，希望加大對村級公立幼兒園的建設及增加教師規模；擴大幼兒園招生人數及范圍。

　　五、主要經(jīng)驗及做法

　�。ㄒ唬┘訌婎I(lǐng)導，強化責任意識

　　姚安縣委、縣人民政府高度重視學(xué)前教育發(fā)展，加強全縣幼兒園建設，積極改善辦園條件，不斷提高學(xué)齡前兒童入園率，教育主管部門(mén)和相關(guān)單位增強主體意識，積極主動(dòng)做深、做細、做實(shí)學(xué)前教育各項工作，全力推進(jìn)全縣學(xué)前教育發(fā)展。

　�。ǘ�）加強資金管理，強化升等晉級工作

　　一是姚安縣教育體育局嚴格按照《云南省政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》要求，開(kāi)辦專(zhuān)債賬戶(hù)，實(shí)行封閉管理，確保資金專(zhuān)款專(zhuān)用；二是積極調整收入渠道，加強姚安縣幼兒園升等晉級工作領(lǐng)導，提高學(xué)前教育保教費收費標準。

　�。ㄈ�）加強工程質(zhì)量管理

　　按照把學(xué)校建成最牢固、最安全、家長(cháng)最放心的地方的工作要求，認真落實(shí)項目法人責任制、招投標制、工程監理制和雙合同管理制，確定監管人員，明確監管職責，落實(shí)監督任務(wù)，高質(zhì)量、高水平、高效率地實(shí)施好學(xué)前教育工程項目，確保了每一件工程成為科學(xué)設計、質(zhì)量?jì)?yōu)良、安全施工的放心工程。

　　六、存在的問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策方面

　　1.項目可行性研究與實(shí)際情況不符，縣幼兒園、徐官壩幼兒園等可研投資與實(shí)際合同投資差異較大。

　　2.項目成熟度不足，專(zhuān)項債于20xx年1月9日發(fā)行，縣幼兒園20xx年4月3日取得施工許可，6所新建村級幼兒園于20xx年7月31日分別獲得鄉村建設規劃許可證。

　�。ǘ�）項目管理有待加強

　　1.項目配套資金核算不準確、產(chǎn)出目標未完成。因項目實(shí)際僅到位3000萬(wàn)元專(zhuān)項債資金，項目?jì)H按3000萬(wàn)元資金進(jìn)行實(shí)施，導致項目形象進(jìn)度僅完成概算批復的37.04%；項目建設內容完成率較低，計劃新建9所鄉鎮中心幼兒園，實(shí)際建成0所；計劃新建7所村級幼兒園，實(shí)際建成6所；計劃改造55所村級幼兒園，實(shí)際改造7所。

　　2.項目管控有待加強。根據可行性研究批復，項目建設期為20xx年5月-20xx年4月，項目未按計劃完工。6所改造幼兒園人均建筑面積未達標準。項目尚未進(jìn)行完工決算，建成的14所幼兒園概算投資3000萬(wàn)元，合同投資3087.07萬(wàn)元，超概算金額87.07萬(wàn)元，超概算率2.90%；新建5所幼兒園每平方米造價(jià)均超過(guò)2463.76元標準。

　　3.縣教體局實(shí)際分配新建和改造幼兒園資金無(wú)標準，內部決策不規范，存在合規風(fēng)險。

　　4.項目可持續發(fā)展能力不足。問(wèn)卷調查反映幼兒園教師人數和素質(zhì)均有待加強，部分社會(huì )公眾認為當前公立幼兒園的建設仍不能滿(mǎn)足適齡兒童入園需求等。

　�。ㄈ�）專(zhuān)項債管理

　　債券還本付息資金來(lái)源保障不足。項目預計收入未達財務(wù)評價(jià)報告和實(shí)施方案目標，項目存在不能實(shí)現收益與融資自求平衡的風(fēng)險。

　　七、建議

　�。ㄒ唬┮幏俄椖繘Q策，提高入庫項目質(zhì)量

　　建議縣教體局今后申報類(lèi)似項目時(shí)，應立足項目實(shí)際，按專(zhuān)項債相關(guān)要求，選擇具備一定成熟度，完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作，且符合申報范圍的項目，杜絕以完工項目名義申報專(zhuān)項債資金，或用專(zhuān)項債資金化解歷史遺留債務(wù)。

　�。ǘ�）加強項目管理，規范項目建設

　　建議姚安縣教育體育局加強項目管理，積極推進(jìn)項目進(jìn)度前期工作，避免資金到位才開(kāi)始謀劃，提高資金使用效益。

　　建議姚安縣教育體育局完善內部決策制度，對資金分配應制定標準和規范，并嚴格按程序進(jìn)行；對于幼兒園人均建筑面積、每平方米造價(jià)有計劃標準的，應嚴格按標準建設。

　　建議姚安縣教育體育局立足姚安縣學(xué)前教育事業(yè)長(cháng)遠發(fā)展，積極制定配套政策吸引優(yōu)質(zhì)師源，從硬件和軟件兩手促進(jìn)姚安縣學(xué)前教育邁上新臺階。

　�。ㄈ�）規范專(zhuān)項債券項目管理，防范債務(wù)風(fēng)險

　　建議姚安縣教育體育局關(guān)注國家和省級對專(zhuān)項債項目配套資金的監管要求，積極協(xié)調相關(guān)部門(mén)，落實(shí)配套資金或調整項目批復內容，防范監管風(fēng)險。

　　建議姚安縣教育體育局積極籌劃項目收入和結余，保障項目還本付息資金來(lái)源，防范債務(wù)風(fēng)險。

財政支出事前績(jì)效評估報告10

　　為加強財政支出績(jì)效管理，提高財政資金使用效益，根據中共中央國務(wù)院《關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（湘財績(jì)〔20xx〕7號）等文件精神，受常德市武陵區財政局委托，湖南里程有限責任會(huì )計師事務(wù)所對20xx年-20xx年學(xué)前教育幼兒資助資金開(kāi)展績(jì)效評價(jià)�，F將評價(jià)情況報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬╉椖扛艣r

　　1.項目背景

　　為貫徹落實(shí)《財政部、教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教〔20xx〕405號）和《財政部、教育部關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的意見(jiàn)》（財教〔20xx〕410號）精神，進(jìn)一步完善國家資助政策體系，積極推進(jìn)學(xué)前教育發(fā)展，切實(shí)解決家庭經(jīng)濟困難幼兒入園問(wèn)題，湖南省財政廳、湖南省教育廳于20xx年12月頒布了《關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》（湘財教〔20xx〕75號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)通知），《通知》指出，實(shí)施學(xué)前教育資助制度，實(shí)現資助政策在各類(lèi)教育的全覆蓋，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、建設教育強省的客觀(guān)要求，是優(yōu)化教育結構、加快發(fā)展學(xué)前教育的有效手段，是健全公共財政服務(wù)體系、保障教育公平的重要舉措�！锻ㄖ�》對建立學(xué)前教育的原則及主要內容進(jìn)行了明確，對資助制度的實(shí)施提出了工作要求。

　　為做好學(xué)生教育資助工作，20xx年武陵區設立了學(xué)前教育幼兒資助專(zhuān)項資金，成立了學(xué)生資助管理中心，承擔資助家庭經(jīng)濟困難學(xué)生相關(guān)工作，項目主管單位為武陵區教育局。

　　2.項目主要內容

　　設立家庭經(jīng)濟困難幼兒園入園補助金，用于資助家庭經(jīng)濟困難的在園幼兒。實(shí)施范圍為武陵區內公辦幼兒園和經(jīng)縣級以上教育行政部門(mén)審批設立的普惠性民辦幼兒園。

　　平均補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。

　　3.項目實(shí)施情況

　�。�1）家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒的認定分為直接認定和審核認定兩種情形。

　�、僦苯诱J定

　　對建檔立卡脫貧戶(hù)學(xué)生（原扶貧部門(mén)認定）、農村或城市低保（民政部門(mén)認定）、家庭經(jīng)濟困難殘疾學(xué)生（殘聯(lián)認定）、特困供養學(xué)生（孤兒）事實(shí)無(wú)人撫養兒童（民政部門(mén)認定）、邊緣戶(hù)子女（原扶貧部門(mén)認定）五類(lèi)幼兒（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“五類(lèi)幼兒”）提供相關(guān)部門(mén)認定證明資料交幼兒園進(jìn)行直接認定；

　�、趯徍苏J定

　　對上述五類(lèi)幼兒以外的其他家庭經(jīng)濟困難幼兒按照個(gè)人或監護人到所在幼兒園申請，經(jīng)幼兒園認定、結果公示、公示無(wú)異議后幼兒園將家庭經(jīng)濟困難幼兒名單按要求格式匯總造冊，上報區教育局學(xué)生資助中心，同時(shí)將困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　�。�2）資助資金的發(fā)放

　　補助標準為每生每年1000元，分為春季和秋季兩個(gè)學(xué)期，每生每期500元。20xx-20xx年度發(fā)放又分為以下幾種情形：

　�、�20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，由武陵區財政局直接發(fā)放至各幼兒園；

　�、�20xx年秋季至20xx年春季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后提交至武陵區財政局，武陵區財政局將一般困難補助發(fā)放至各幼兒園，建檔立卡補助發(fā)放至鄉財政中心專(zhuān)戶(hù)；

　�、�20xx年秋季，區教育局審核各幼兒園上報的資助名單后發(fā)放，分三種情況：一是武陵區蘆荻山鄉、丹州鄉、河洑鎮三鄉鎮戶(hù)籍的所有家庭經(jīng)濟困難幼兒資助金由區財政局通過(guò)惠民惠農一卡通系統發(fā)放；二是公立幼兒園由財政直接撥付給幼兒園，由幼兒園發(fā)放；三是其他由教育局撥付到幼兒園，再由幼兒園發(fā)放。

　　20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒資助明細如下表：

　　略

　　4.資金投入和使用情況

　　20xx年-20xx年預算安排380.60萬(wàn)元，各年度預算安排及資金來(lái)源情況如下表：

　　略

　　20xx年-20xx年實(shí)際到位資金375.10萬(wàn)元，共計發(fā)放家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助375.10萬(wàn)元。

　　詳見(jiàn)附件1：專(zhuān)項資金使用明細表。

　�。ǘ�）績(jì)效目標

　　1.總體目標

　　加大動(dòng)態(tài)管理力度，對符合條件的家庭困難經(jīng)濟幼兒實(shí)現“應補盡補”，及時(shí)發(fā)放入園補貼，幫助學(xué)前教育家庭經(jīng)濟困難幼兒解決入園困難問(wèn)題。

　　2.20xx-20xx年度目標

　�。�1）產(chǎn)出數量

　　學(xué)前教育階段五類(lèi)貧困家庭幼兒覆蓋率100%，應補盡補。

　　對受助幼兒人數按在園總數的7.5%進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，增減控制在10%以?xún)取?/p>

　�。�2）產(chǎn)出質(zhì)量

　　補助的申請、認定、發(fā)放符合文件規定，發(fā)放合規率100%。

　�。�3）產(chǎn)出時(shí)效

　　春季、秋季兩期均在本學(xué)期內發(fā)放，資助經(jīng)費發(fā)放及時(shí)率100%。

　�。�4）產(chǎn)出成本

　　資助標準500元/人/期，按春季、秋季分別發(fā)放。

　　實(shí)際支出與預算的偏離度控制±10%以?xún)取?/p>

　�。�5）社會(huì )效益

　　受助幼兒家長(cháng)政策知曉率100%。

　　因貧未入園幼兒人數為0。

　�。�6）可持續影響指標

　　學(xué)生教育資助年限≤3年。

　�。�7）滿(mǎn)意度

　　受助幼兒家長(cháng)滿(mǎn)意度≥90%。

　　二、績(jì)效評價(jià)工作情況

　　湖南里程有限責任會(huì )計師事務(wù)所接到武陵區財政局委托后，成立了績(jì)效評價(jià)小組，結合項目的特點(diǎn)制定了績(jì)效評價(jià)方案。根據擬定方案，評價(jià)小組于20xx年8月至10月進(jìn)行了現場(chǎng)評價(jià)�，F場(chǎng)評價(jià)過(guò)程中，實(shí)施了聽(tīng)取項目情況介紹、收集和核實(shí)相關(guān)資料、核查財務(wù)會(huì )計記錄等程序，按幼兒園規模、受助人數及區域等因素選取了24家幼兒園，涉及經(jīng)濟困難幼兒補助3033人次，抽查比例在40%以上，對補助對象進(jìn)行了檔案核查和電話(huà)調查。經(jīng)綜合分析并與區教育局溝通交流后，形成本評價(jià)報告。

　　三、綜合評價(jià)情況及評價(jià)結論

　　經(jīng)綜合評價(jià)，該項目得分81.34分，評價(jià)等級為“良”，扣（得）分明細如下：

　�。ㄒ唬�決策指標

　　總分20.00分，實(shí)得18分，扣2分，扣分明細：

　　未設置資助人數或資助比例、補助發(fā)放合規率等核心指標，扣2分。

　�。ǘ�）過(guò)程指標

　　總分20.00分，實(shí)得14分，扣6分，扣分明細：

　　申報表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統一，扣2分；

　　資料不齊全且未整理歸檔，扣2分；

　　項目實(shí)施人員條件存在不符合規定的情形，扣2分。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出指標

　　總分30.00分，實(shí)得20.34分，扣9.66分，扣分明細：

　　20xx年資助比例增減率超過(guò)20%，扣1分，20xx、20xx年增減率在10-20%，各扣0.33分，合計扣1.66分。

　　補助發(fā)放合規率100%未完成，存在申請表填寫(xiě)不完整、部分幼兒園未入戶(hù)核實(shí)、未經(jīng)民主評議及幼兒園審核認定等情形扣6分。

　　經(jīng)核查教育局延期發(fā)放共35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門(mén)摸排數據滯后所致，酌情扣2分。

　�。ㄋ模┬б嬷笜�

　　總分30.00分，實(shí)得29分，扣1分，扣分明細：

　　電話(huà)調查受助家庭，3位受訪(fǎng)者表示不清楚政策，政策知曉率94%，未完成政策知曉率100%的目標，扣1分。

　　詳見(jiàn)附件2：預算支出績(jì)效評價(jià)指標評分表。

　　四、績(jì)效評價(jià)指標分析

　�。ㄒ唬╉椖繘Q策情況

　　1.項目立項

　　該專(zhuān)項根據《湖南省財政廳湖南省教育廳關(guān)于建立學(xué)前教育資助制度的通知》及相關(guān)規定設立，符合國家法律法規和相關(guān)政策要求，屬于部門(mén)履職所需，立項依據充分。

　　2.績(jì)效目標

　　20xx年-20xx年區教育局填報了專(zhuān)項資金績(jì)效目標表，但績(jì)效目標設置欠完整，未設置資助人數或資助比例及補助發(fā)放合規率等核心指標，績(jì)效指標欠細化量化。

　　3.資金投入

　　20xx年-20xx年年度預算按上年平均在冊幼兒園人數的7.5%確定，預算測算依據充分，按標準編制。

　�。ǘ�）過(guò)程情況

　　1.資金管理情況

　�。�1）資金到位率

　　項目20xx-20xx年三年預算合計380.60萬(wàn)元，實(shí)際到位375.10萬(wàn)元，三年綜合資金到位率99%，實(shí)際支出與預算的偏離度在10%以?xún)�，目標完成�?/p>

　�。�2）預算執行率

　　三年應到位資金375.10萬(wàn)元，實(shí)際到位375.10萬(wàn)元，預算執行率100%。

　�。�3）資金使用合規性

　　資金使用符合國家財經(jīng)法規和財務(wù)管理制度，未發(fā)現截留、擠占、挪用、虛列開(kāi)支等情況。

　　2.項目實(shí)施情況

　�。�1）管理制度健全性

　　根據《教育部等六部門(mén)關(guān)于做好家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定工作的指導意見(jiàn)》（教財〔20xx〕16號）要求，省教育廳等八部門(mén)聯(lián)合制定了《湖南省家庭經(jīng)濟困難學(xué)生認定實(shí)施辦法》對項目進(jìn)行管理。每學(xué)期下發(fā)《家庭經(jīng)濟困難學(xué)生（幼兒）資助工作的通知》，規范學(xué)前教育資助工作，管理制度健全。

　�。�2）制度執行有效性

　　根據現場(chǎng)核查，存在部分申請表填列不完整，發(fā)放佐證資料不齊全，評分標準不統一、檔案資料歸集不完整，部分幼兒園受助幼兒資料缺失情況。

　�。ㄈ�）產(chǎn)出情況

　　1.產(chǎn)出數量

　　截至20xx年12月31日止，資助家庭困難經(jīng)濟幼兒7502人，其中20xx年2420人、20xx年2572人、20xx年2510人，春、秋兩期受資助人數占在園總人數7.5%，增減控制在10%以?xún)取?0xx年-20xx年資助比例均超過(guò)指標值7.5%，且增減比率未控制在10%以?xún)�，三年均未完成目標，具體明細如下：

　　略

　　五類(lèi)生家庭幼兒實(shí)現資助全覆蓋，目標完成。

　　2.產(chǎn)出質(zhì)量

　　現場(chǎng)核查發(fā)現，有部分幼兒園未入戶(hù)核實(shí)幼兒家庭的經(jīng)濟情況；部分申請表未經(jīng)民主評議、學(xué)校初審意見(jiàn)；《一般困難家庭幼兒申請表》部分幼兒園填寫(xiě)不完整；補助發(fā)放的合規率100%目標未完成。

　　3.產(chǎn)出時(shí)效

　　經(jīng)統計，20xx年-20xx年家庭經(jīng)濟困難幼兒入園補助支出中延期發(fā)放35人，經(jīng)核實(shí)主要為其他部門(mén)摸排數據滯后所致，發(fā)放及時(shí)率100%目標未完成。

　　4.產(chǎn)出成本

　　人均資助標準為1000元/年，分為春季、秋季每學(xué)期發(fā)放500元，目標完成。

　　20xx年-20xx年實(shí)際支出與預算的偏離度分別為-5%、3%、-3%，實(shí)際支出與預算的偏離度均在±10%以?xún)�，目標完成�?/p>

　�。ㄋ模┬б媲闆r

　　1.社會(huì )效益

　　根據調查問(wèn)卷統計，受助幼兒家長(cháng)政策知曉率為94 %，目標未完成。

　　20xx年-20xx年共發(fā)放了7502人次幼兒入園補助，通過(guò)發(fā)放幼兒入園補助有利于促進(jìn)我區家庭經(jīng)濟困難幼兒及時(shí)接受學(xué)前教育，切實(shí)保障了幼兒受教育權，未發(fā)現因貧未入園幼兒，促進(jìn)了社會(huì )的文明、和諧與穩定。

　　2.可持續影響

　　家庭經(jīng)濟困難幼兒受資助年限均在3年以?xún)�。目標完成�?/p>

　　3.滿(mǎn)意度

　　項目調查分幼兒園隨機抽查資助幼兒65名，以給幼兒家長(cháng)打電話(huà)的方式進(jìn)行問(wèn)卷，取得有效調查問(wèn)卷50份，經(jīng)統計分析，資助幼兒家長(cháng)滿(mǎn)意度為91.6%，目標完成。

　　五、主要經(jīng)驗及做法、存在的主要問(wèn)題及原因分析

　�。ㄒ唬┲饕�經(jīng)驗及做法

　　1.健全機構，資助工作常態(tài)化

　　武陵區教育局高度重視學(xué)生資助工作，為資助中心配足了3名工作人員，有專(zhuān)門(mén)的辦公場(chǎng)地，設備齊全，資助宣傳、系統管理、檔案管理、大學(xué)生源地貸款、高中、職中、幼兒入園補助的發(fā)放均有專(zhuān)人負責。

　　武陵區內各幼兒園均設有資助專(zhuān)干。全區上下形成了“貧困學(xué)生有人愛(ài)、助學(xué)工作有人抓、助學(xué)活動(dòng)有人管”的工作格局，幼兒資助管理逐漸工作邁上了常態(tài)化、規范化“軌道”。

　　2.強化宣傳、資助工作陽(yáng)光化

　　資助中心通過(guò)會(huì )議、文件、微信群等渠道，把國家及省市學(xué)前教育資助政策及時(shí)貫徹到各幼兒園，各幼兒園及時(shí)在園宣傳資助政策，公布資助標準，按規定公示受助名單等。

　�。ǘ�）存在的主要問(wèn)題及原因分析

　　1.績(jì)效目標管理待加強

　　績(jì)效指標設置與總體目標的匹配性存在一定偏差。單位填報的績(jì)效目標申報表主要設置了學(xué)前教育階段建檔立卡等貧困家庭幼兒資助覆蓋面、平均每生每年資助金額、資助經(jīng)費及時(shí)發(fā)放、預算偏離度等指標，未設置資助人數或資助比例、補助發(fā)放合規率及受助學(xué)生家長(cháng)政策知曉率等核心指標。

　　原因分析：區教育局對績(jì)效管理重視不夠，對績(jì)效管理方面的培訓不到位。

　　2.資助對象認定程序不規范

　　家庭困難幼兒的認定工作是項目的核心程序，項目管理在個(gè)人申請、幼兒園認定、結果公示、建檔備案等方面都存在不規范的情形：

　�。�1）申請表填寫(xiě)不規范

　　《家庭經(jīng)濟困難幼兒申請表》普遍填列不完整，佐證資料缺失，家庭成員職業(yè)、年收入、健康狀況及家庭人均年收入未填列，已填列的存在邏輯錯誤，勾選的類(lèi)型與臺賬不符，抽查的24家幼兒園均存在申請表填列不完整、不規范的情形。如天才幼兒園曹祉睿20xx年春季申請表中家庭成員工作單位填列無(wú)，職業(yè)、年收入、健康狀況均未填列，在家庭人均年收入中填列30000元；新雅培幼兒園嚴可馨20xx年春季申請表中除填列姓名與性別外，其他均未填列，且無(wú)任何佐證資料。

　�。�2）幼兒園認定程序不到位

　　部分幼兒園認定未入戶(hù)調查，無(wú)民主評議和學(xué)校初定意見(jiàn)，且打分隨意。如希望幼兒園肖雪菡、孫若冉、丁書(shū)琪，小哈佛幼稚園陳思妙、陳松麟，荷塘月色幼兒園李欣妍、高浩然等申請表中民主評議意見(jiàn)和學(xué)校初定意見(jiàn)均未填列；丹砂幼兒園20xx年只有張智翔、周長(cháng)入戶(hù)走訪(fǎng)，其余為受助幼兒家長(cháng)提供照片；丹州荷花幼兒園入戶(hù)照片由幼兒自行提供；20xx年愛(ài)心幼稚園資助幼兒20人，困難程度測評得分均在90分以上，按常德市學(xué)前教育幼兒家庭經(jīng)濟困難程序測評標準，普遍得分90分以上，既不可能也不可行，打分隨意，流于形式；蘆山多樂(lè )幼兒園20xx年春季補助沿用20xx年資料，未入戶(hù)調查和重新測評。

　�。�3）結果公示未拍照留存

　　荷花幼兒園、荷塘月色等幼兒園結果公示未拍照留存。

　�。�4）建檔備案資料缺失

　　皂果、荷花等幼兒園未對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊。

　　原因分析：各幼兒園對資助工作重視程度不夠，責任心缺失。

　　3、資助中心檔案管理待完善

　　資助中心未按資助工作要求，對家庭困難幼兒申報、評議、認定等資料建檔造冊，并分年、分學(xué)期進(jìn)行管理。

　　4、資助款發(fā)放不規范

　　20xx年秋季教育局將春蕾幼兒園資助款17500元轉入陳建英個(gè)人賬戶(hù)、北方之子幼兒園資助款2500元轉入嚴麗花個(gè)人賬戶(hù)，付款時(shí)未注明幼兒園名稱(chēng)，幼兒園未出具付款委托函。

　　5、產(chǎn)出目標未達成

　　資助比例、補助發(fā)放的合規率、資助經(jīng)費及時(shí)發(fā)放率、受助幼兒家長(cháng)政策知曉度四項績(jì)效目標未完成。

　　20xx-20xx年應補盡補五類(lèi)幼兒按學(xué)期補助為1122人次，僅占資助總人次的15%，占在園總人數的1.28%，而20xx年資助比例為8.26%，20xx年資助比例為9.05%，20xx年資助比例8.4%，均超過(guò)了目標值（文件和預算中均規定為7.5%），且偏差在10%以上。

　　原因分析：資助中心對資助工作重支出輕管理，審核把關(guān)過(guò)于依賴(lài)幼兒園。

　　六、有關(guān)建議

　�。ㄒ唬┘訌娍�(jì)效目標管理

　　建議根據項目特點(diǎn)，補充設置業(yè)務(wù)管理過(guò)程中的資助比例或人數、補助發(fā)放合規率、政策知曉率等指標，提高業(yè)務(wù)人員的績(jì)效管理水平，不斷完善績(jì)效管理。

　�。ǘ�）加強對幼兒園輔導與培訓

　　組織幼兒園進(jìn)行資助工作的培訓，督促幼兒家長(cháng)如實(shí)、正確填寫(xiě)家庭狀況，幼兒園按程序進(jìn)行入戶(hù)調查、民主評議，嚴格把關(guān)經(jīng)濟困難幼兒的認定工作，并加強檔案管理。

　　公告公示時(shí)，應注意保護幼兒隱私，建議對幼兒姓名中一個(gè)字用字母或符號代替，維護幼兒人格尊嚴，更有利于幼兒健康成長(cháng)。

　�。ㄈ�）嚴格審核把關(guān)幼兒園報送的資料

　　加強資助中心審核把關(guān)意識，讓資助款幫助到真正有實(shí)際困難的幼兒。

　�。ㄋ模┒嗖块T(mén)聯(lián)動(dòng)，加強動(dòng)態(tài)核查工作

　　資助中心統籌指導所屬幼兒園建立家庭經(jīng)濟困難幼兒基礎信息庫，并與民政、扶貧、殘聯(lián)等部門(mén)形成聯(lián)動(dòng)機制，實(shí)現信息對接共享。

　　加強動(dòng)態(tài)核查工作，資助中心定期隨機抽取一定比例的家庭困難幼兒，通過(guò)函詢(xún)、走訪(fǎng)等多種渠道核實(shí)其家庭狀況，如發(fā)現不符合認定條件的，一經(jīng)查實(shí)，要及時(shí)取消該幼兒的認定資格，并追回其已獲得的相關(guān)資助資金。

　�。ㄎ澹┘訌姍n案管理，規范檔案查閱流程

　　加強檔案管理，為保證幼兒資助信息準確、完整和連續，資助中心建立資助檔案專(zhuān)柜，將幼兒資助申請表、受理結果、資金發(fā)放等有關(guān)憑證建檔造冊，分年、分學(xué)期進(jìn)行保存。

　　規范幼兒資助信息的查閱、復印、流轉、公示、存檔等工作流程，嚴格規定資助信息的使用權限，不得泄露幼兒資助信息。

　�。�六）加強政策宣傳，提高政策知曉度

　　通過(guò)電視、電臺、報紙、微信公眾號等媒體對資助政策進(jìn)行公示解讀，含資助范圍、比例、標準、程序等，提高政策知曉度。

財政支出事前績(jì)效評估報告11

　　為確實(shí)做好20xx年度部門(mén)整體支出績(jì)效自評工作，提高財政資金使用效益，宜章縣財政局《關(guān)于做好縣級預算部門(mén)績(jì)效自評工作的通知》（宜財績(jì)[20xx]52號）文件下發(fā)后，我鎮財政所及時(shí)與各站所進(jìn)行了銜接。結合實(shí)際，我鎮組織成立了績(jì)效評價(jià)工作小組，評價(jià)小組采取座談等方式聽(tīng)取情況，檢查基本支出有關(guān)賬目，收集整理支出相關(guān)資料，并根據各站所報送的績(jì)效自評材料進(jìn)行分析、總結，現將我鎮整體支出績(jì)效自評報告如下：

　　一、基本情況

　�。ㄒ唬┎块T(mén)（單位）基本情況

　　1.機構設置：迎春鎮人民政府機關(guān)內設機構有黨政綜合辦公室、經(jīng)濟發(fā)展和規劃建設辦公室、社會(huì )管理辦公室、人口和計劃生育辦公室。以鎮為主管理的事業(yè)單位有城鄉建設規劃站、社會(huì )保障服務(wù)站、人口和計劃生育服務(wù)站、農業(yè)綜合服務(wù)中心、文體廣播電視站、安全生產(chǎn)監督管理站。

　　2.人員構成：迎春鎮人民政府經(jīng)機構管理部門(mén)核定編制人數為41人，其中：行政編制15人，工勤人員1人，事業(yè)編制25人。在職在崗人數49人，其中在職在崗工作人員49人。退休人員5名，遺屬撫恤人員5名，村級定員干部137人（其中在職村干部53人、退崗干部84人）。其中配備副科級以上干部10人，配備黨政實(shí)職領(lǐng)導9人。

　　3.單位主要職責

　�。�1）鄉鎮黨委主要職責：

　�、儇瀼貓绦悬h的路線(xiàn)方針政策和上級黨組織及本鄉黨員代表大會(huì )（黨員大會(huì )）的決議。

　�、谟懻摏Q定本鎮經(jīng)濟建設和社會(huì )發(fā)展中的重大問(wèn)題。需由鄉鎮政權機關(guān)或集體經(jīng)濟組織決定的問(wèn)題，由鄉鎮政權機關(guān)或集體經(jīng)濟組織依照法律和有關(guān)規定作出決定。

　�、垲I(lǐng)導鄉鎮政權機關(guān)和群眾組織，支持和保證鄉鎮政權機關(guān)和群眾組織依照國家法律及各自章程充分行使職權。

　�、芗訌婃傋陨斫ㄔO和以黨支部為核心的村級組織建設。

　�、莅凑崭刹抗芾頇嘞�，負責本鄉鎮干部的教育、培養、選拔和監督工作。協(xié)助管理上級有關(guān)部門(mén)駐鄉鎮單位的干部。

　�、揞I(lǐng)導本鄉鎮社會(huì )主義民主法制建設和精神文明建設，做好社會(huì )治安綜合治理及計劃生育工作。

　�。�2）鄉鎮政府主要職責：

　　執行本級人民代表大會(huì )的決議和上級國家行政機關(guān)的決定和命令，發(fā)布決定和命令。

　　執行本行政區域內的經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展計劃，加強公共設施的建設和管理，發(fā)展各項服務(wù)事業(yè)。

　　依法管理本級財政、執行本級預算。

　　為群眾提供有效的科技、教育、文化、信息、衛生、體育、醫療、佬開(kāi)發(fā)、勞動(dòng)就業(yè)、安全生產(chǎn)等方面的服務(wù)。

　　保護國有資產(chǎn)和集體所有的財產(chǎn)，保護公民私人所有的合法財產(chǎn)、保障公民的人身權利、民主權利和其他權利，保護各種組織的合法權益。

　　開(kāi)展社會(huì )主義與法制教育，加強社會(huì )法制綜合治理，調解民事糾紛，維護社會(huì )秩序。

　　推行計劃生育，控制人口增長(cháng)，保護婦女、兒童和老人的合法權益。

　　負責民政工作，發(fā)展社會(huì )福利事業(yè)，做好社會(huì )保障工作，辦理兵役事項。

　　承辦上級人民政府交辦的其他事項。

　　設立人民武裝部，依法履行國防動(dòng)員、民兵訓練、預備役管理等職能。

　�。ǘ�）部門(mén)（單位）年度整體支出績(jì)效目標，省級專(zhuān)項資金績(jì)效目標、其他項目支出（除省級專(zhuān)項資金以外）績(jì)效目標

　　目標1：保障干部職工工資福利待遇。

　　目標2：保障政府工作正常運行。

　　二、一般公共預算支出情況

　�。ㄒ唬┗�本支出情況

　　我鎮20xx年度基本支出982.84萬(wàn)元，其中：工資福利支出539.40萬(wàn)元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績(jì)效工資、機關(guān)事業(yè)五險一金繳費；商品和服務(wù)支出427.32萬(wàn)元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢(xún)費、手續費及相關(guān)行政運行費用；對個(gè)人和家庭的補助16.12萬(wàn)元，主要包括撫恤金、生活補助等；其他資本性支出0.00萬(wàn)元。項目支出0.00萬(wàn)元。

　�。ǘ�）項目支出情況

　　本單位20xx年度無(wú)項目支出。

　　三、政府性基金預算支出情況

　　本單位20xx年度無(wú)政府性基金預算支出。

　　四、國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出情況

　　本單位20xx年度無(wú)國有資本經(jīng)營(yíng)預算支出。

　　五、社會(huì )保險基金預算支出情況

　　本單位20xx年度無(wú)社會(huì )保險基金預算支出。

　　六、部門(mén)整體支出績(jì)效情況

　　20xx年，我鎮積極履職，強化管理，較好地完成了年度工作目標。通過(guò)加強預算收支管理，不斷建立健全內部管理制度，梳理內部管理流程，部門(mén)整體支出管理水平得到提升。根據部門(mén)整體支出績(jì)效自評表，我鎮20xx年度績(jì)效自評得分為98分。部門(mén)整體支出績(jì)效情況詳見(jiàn)附件3。

　　七、存在的問(wèn)題及原因分析

　　1、預算控制率有待降低。除政策性因素以外，由于部分臨時(shí)、緊急或突發(fā)的工作任務(wù)導致年中追加預算。預算編制工作有待細化。預算編制不夠明確和細化，預算編制的合理性需要提高，預算執行力度還要進(jìn)一步加強。

　　2、因單位全額編制少導致經(jīng)費不足，績(jì)效工資和日常公用經(jīng)費不足、與實(shí)際支出相差較大。

　　3、公用經(jīng)費和三公經(jīng)費控制有一定難度，基本為剛性支出。

　　八、下一步改進(jìn)措施

　　針對上述存在的問(wèn)題及對整體支出管理工作的需要，擬實(shí)施的改進(jìn)措施如下：

　　1、細化預算編制工作，認真做好預算的編制。進(jìn)一步加強單位內部機構各站所的預算管理意識，嚴格按照預算編制的相關(guān)制度和要求進(jìn)行預算編制；全面編制預算項目，優(yōu)先保障固定性的、相對剛性的費用支出項目，盡量壓縮變動(dòng)性的、有控制空間的費用項目，進(jìn)一步提高預算編制的科學(xué)性、嚴謹性和可控性。確保下?lián)苜Y金及時(shí)足額到位，便于及時(shí)有效使用，管理部門(mén)開(kāi)展有效的使用情況跟蹤管理。

　　2、加強財務(wù)管理，嚴格財務(wù)審核。加強單位財務(wù)管理，健全單位財務(wù)管理制度體系，規范單位財務(wù)行為。在費用報賬支付時(shí)，按照預算規定的費用項目和用途進(jìn)行資金使用審核、列報支付、財務(wù)核算，杜絕超支現象的發(fā)生。做好經(jīng)驗做法總結，多與其他單位交流，不斷優(yōu)化完善內控制度。

　　3、完善資產(chǎn)管理，抓好“三公”經(jīng)費控制。嚴格編制政府采購年初預算和計劃，規范各類(lèi)資產(chǎn)的購置審批制度、資產(chǎn)出租和收入管理制度、資產(chǎn)采購制度、使用管理制度、資產(chǎn)處置和報廢審批制度、資產(chǎn)管理崗位職責制度等，加強單位內部的資產(chǎn)管理工作。提升會(huì )計信息化水平，進(jìn)一步規范和加強各類(lèi)資產(chǎn)的會(huì )計核算，夯實(shí)資產(chǎn)核算的各項基礎工作，強化資產(chǎn)賬實(shí)相符，確保資產(chǎn)信息的全面性、完整性和準確性。嚴格控制“三公”經(jīng)費的規模和比例，把關(guān)“三公”經(jīng)費支出的審核、審批，杜絕挪用和擠占其他預算資金行為；進(jìn)一步細化“三公”經(jīng)費的管理，合理壓縮“三公”經(jīng)費支出。

　　4、對相關(guān)財務(wù)人員進(jìn)一步加強培訓，特別要針對《預算法》《行政單位會(huì )計制度》《政府會(huì )計準則-基本準則解析暨新預算法下的預算管理》學(xué)習培訓，規范部門(mén)預算收支核算，切實(shí)提高部門(mén)預算收支管理水平。

　　九、績(jì)效自評結果擬應用和公開(kāi)情況

　　根據預算績(jì)效管理要求，我鎮認真貫徹國家和省、市關(guān)于預算績(jì)效管理工作的有關(guān)要求，確定部門(mén)預算項目和預算額度，清晰描述預算項目開(kāi)支范圍和內容，確定預算項目的績(jì)效目標、績(jì)效指標和評價(jià)標準，為預算績(jì)效控制、績(jì)效分析、績(jì)效評價(jià)打下好的基礎。迎春鎮人民政府制定了《迎春鎮人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預算績(jì)效管理實(shí)施意見(jiàn)》《迎春鎮預算績(jì)效管理工作實(shí)施方案》《迎春鎮預算績(jì)效年度報告管理暫行辦法》《迎春鎮預算績(jì)效管理工作考核辦法》等，建立了績(jì)效管理貫穿預算全過(guò)程的機制。

　　十、其他需要說(shuō)明的情況

　�。ㄒ唬�機關(guān)運行經(jīng)費支出情況

　　我鎮20xx年度機關(guān)運行經(jīng)費支出427.32萬(wàn)元。

　�。ǘ�）一般性支出情況

　　20xx年本部門(mén)開(kāi)支會(huì )議費1.41萬(wàn)元，用于召開(kāi)黨委政府擴大會(huì )議，內容為研究項目資金撥付及使用情況；開(kāi)支培訓費5.01萬(wàn)元，用于開(kāi)展脫貧攻堅扶貧工作對扶貧對象開(kāi)展技能培訓以及青干班干部理論培訓等。

　�。ㄈ�）政府采購支出情況

　　本部門(mén)20xx年度政府采購支出總額0萬(wàn)元，其中：政府采購貨物支出0萬(wàn)元、政府采購工程支出0萬(wàn)元、政府采購服務(wù)支出0萬(wàn)元。授予中小企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬(wàn)元，占政府采購支出總額的0%。

　�。ㄋ模﹪�有資產(chǎn)占用情況

　　截至20xx年12月31日，本單位共有車(chē)輛2輛，其中，領(lǐng)導干部用車(chē)0輛、機要通信用車(chē)0輛、應急保障用車(chē)0輛、執法執勤用車(chē)2輛、特種專(zhuān)業(yè)技術(shù)用車(chē)0輛、其他用車(chē)0輛，單位價(jià)值50萬(wàn)元以上通用設備0臺（套）；單位價(jià)值100萬(wàn)元以上專(zhuān)用設備0臺（套）。

財政支出事前績(jì)效評估報告12

　　根據《�？谑忻捞m區財政局關(guān)于開(kāi)展20xx年預算績(jì)效自評工作的通知》（美財督〔20xx〕3號）要求，我局扎實(shí)認真地開(kāi)展了財政支出績(jì)效評價(jià)工作，重點(diǎn)評價(jià)20xx年學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金的項目，現自評如下：

　　一、項目決策情況

　�。ㄒ唬╉椖磕繕�

　　對全區具備�？谑谐Ｗ�戶(hù)籍，符合計生政策并在合規幼兒園就讀的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，緩解“入園難，入園貴”問(wèn)題讓學(xué)齡前兒童人人入得起“園”，讓百姓享受到教育實(shí)惠。

　�。ǘ�）決策過(guò)程

　　依照《國務(wù)院關(guān)于當前發(fā)展學(xué)前教育的若干意見(jiàn)》（國發(fā)[20xx]41號）、《財政部教育部關(guān)于加大財政投入支持學(xué)前教育發(fā)展的通知》（財教[20xx]405號），及�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的通知》海府辦〔20xx〕349號文精神，切加大對學(xué)前教育的投入。

　�。ㄈ�）資金分配

　　根據發(fā)放實(shí)施辦法，助學(xué)券發(fā)放對象為具有�？谑谐Ｗ�戶(hù)口，符合計劃生育政策，在具備兌現助學(xué)券資格的幼兒園就讀的幼兒（培訓機構等除外）。助學(xué)券兌券資格則需是取得《中華人民共和國民辦學(xué)校辦學(xué)許可證》的幼兒園及中小學(xué)依辦學(xué)許可內設的幼兒部（班）；具有編制的公辦幼兒園等，且當年度年檢合格。此外，農村小學(xué)附設的學(xué)前班，也具備兌券資格。

　　對符合條件的適齡幼兒發(fā)放學(xué)前教育助學(xué)券，每人每年400元。助學(xué)券經(jīng)費由市、區兩級財政按55:45比例共同承擔,以區為主發(fā)放實(shí)施。20xx年我區學(xué)前教育助學(xué)券專(zhuān)項資金市財政安排208.692萬(wàn)元，本級預算安排170.748萬(wàn)元。

　　二、項目管理情況

　�。ㄒ唬┵Y金到位

　　20xx年我區學(xué)前教育助學(xué)券項目資金共計379.44萬(wàn)元，到位率100%，及時(shí)撥付到各幼兒園。

　�。ǘ�）資金管理

　　20xx年我區共有168家9486名適齡幼兒符合條件享受助學(xué)券，共發(fā)放資金379.44萬(wàn)。資金已全部發(fā)放到位。為加強項目資金的使用管理，我局所有項目資金的使用都嚴格按照�？谑腥嗣裾�府辦公《關(guān)于印發(fā)我市學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作方案及實(shí)施細則的通知》精神和我局的《財務(wù)管理制度》落實(shí)。在實(shí)施項目過(guò)程中，嚴把助學(xué)券發(fā)放對象審批關(guān)，杜絕虛報、多報現象發(fā)生，不存在無(wú)截留、擠占、挪用項目資金情況。

　�。ㄈ�）組織實(shí)施

　　為了確保項目高效有序實(shí)施，我局專(zhuān)門(mén)成立了以局長(cháng)為組長(cháng)，主管業(yè)務(wù)的副局長(cháng)為副組長(cháng)，辦公室、基教股、計財股、教育督導室等股室負責人為成員的學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放工作領(lǐng)導小組，加強對該項目實(shí)施的領(lǐng)導，安排專(zhuān)人負責項目的具體工作，定期向領(lǐng)導小組匯報工作進(jìn)展情況。制定《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券發(fā)放細則》、《美蘭區學(xué)前教育助學(xué)券資金使用規定》等制度，規范項目的實(shí)施。

　　三、項目績(jì)效情況

　　我局的項目績(jì)效目標基本完成，總體評價(jià)為優(yōu)。具體如下：

　　1、經(jīng)濟效益：項目的實(shí)施，使每一位幼兒家長(cháng)得到實(shí)惠，一定程度上減輕家庭經(jīng)濟壓力。

　　2、社會(huì )效益：發(fā)放“助學(xué)券”的政策符合我國國家利益和人民利益，也與我國解決學(xué)前教育“入園難，入園貴”問(wèn)題的大政方針協(xié)調一致，是一件惠民利民的大好事，百姓一致歡迎

　　3、可持續性：雖然“助學(xué)券”會(huì )增加市區兩級的財政支出，但是學(xué)前教育是義務(wù)教育的基礎，抓好學(xué)前教育可以從起點(diǎn)上使孩子健康地成長(cháng)，打好基礎。

　　4、服務(wù)對象滿(mǎn)意度：項目實(shí)施惠及廣大人民群眾，且項目實(shí)施公正、公開(kāi)，陽(yáng)光操作，受到群眾認可，滿(mǎn)意度極高

　　四、項目綜合自評

　　通過(guò)項目的實(shí)施落實(shí)，減輕家長(cháng)經(jīng)濟壓力，解決“入園難，入園貴”問(wèn)題，為學(xué)前教育健康可持續發(fā)展增強活力。項目綜合評價(jià)為：優(yōu)

　　五、經(jīng)驗及問(wèn)題

　�。ㄒ唬┙�(jīng)驗

　　完善相關(guān)制度、強化項目實(shí)施過(guò)程的管理和監督，才能使項目真正惠及百姓。

　�。ǘ�）存在問(wèn)題

　　由于項目涉及的幼兒園及適齡幼兒較多，申報助學(xué)券條件的審核費時(shí)費力，人員不足。

財政支出事前績(jì)效評估報告13

　　為切實(shí)做好20xx年度部門(mén)整體支出績(jì)效自評工作，提高財政資金使用效益，合本鎮實(shí)際，因本年度無(wú)專(zhuān)項資金項目支出，就20xx年度整體部門(mén)支出為我鎮社會(huì )、經(jīng)濟、生態(tài)、環(huán)保、節能減排等各項領(lǐng)域發(fā)揮的效益和產(chǎn)生的效果作了綜合自評，現將自評情況報告如下：

　　一、部門(mén)概述：

　�。ㄒ唬┎块T(mén)編制和人員構成情況

　　全鎮20xx年年末在職人員61人，退休10人，合計71人(其中：鎮人民政府在職43人；財政所在職3人；農業(yè)服務(wù)中心在職12人；水利站在職1人；林業(yè)站在職2人)。

　�。ǘ�）部門(mén)職責職能

　　1、道真縣陽(yáng)溪鎮人民政府主要職能是貫徹執行黨的路線(xiàn)、方針、政策和國家法律法規，貫徹執行上級行政機關(guān)的決議、命令及同級黨委的決定，執行鎮人民代表大會(huì )的決議；對鎮人民代表大會(huì )和上級行政機關(guān)負責并報告工作；編制和執行本鎮國民經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展計劃，編制并執行財政預算；管理本行政區域經(jīng)濟和各項社會(huì )事業(yè)的行政工作，負責轄區內行政執法工作，維護社會(huì )秩序，保護公民人身、民主、財產(chǎn)等合法權利。

　　2、道真縣陽(yáng)溪鎮財政所主要職能是開(kāi)展財政資金管理，促進(jìn)地方經(jīng)濟發(fā)展，財政專(zhuān)戶(hù)和預算外資金管理，財政公共支出管理及相關(guān)會(huì )計業(yè)務(wù)工作。

　　3、道真縣陽(yáng)溪鎮扶貧開(kāi)發(fā)與農業(yè)服務(wù)中心主要職能是為扶貧開(kāi)發(fā)和農業(yè)相關(guān)工作提供服務(wù)和技術(shù)指導，主要承擔扶貧開(kāi)發(fā)、農業(yè)技術(shù)推廣、農機管理與推廣。

　　4、道真縣陽(yáng)溪鎮水利站主要職能是為農村水利建設提供技術(shù)支持與管理保障，宣傳和貫徹落實(shí)農村水利政策和法，編制本轄區內的水資源保護規劃、農村水利工程的規劃、勘測；設計農村水利工程和人畜飲水工程建設與管理，灌排專(zhuān)用機具，農村水利技術(shù)開(kāi)發(fā)，農村水利新技術(shù)示范，農村水利項目管理，技術(shù)咨詢(xún)，防汛抗旱管理及社會(huì )服務(wù)。

　　5、道真縣陽(yáng)溪鎮林業(yè)站主要職能是負責全鎮林業(yè)政策法規宣傳，貫徹執行《森林法》，查處各種林政案件，負責全鎮造林綠化，認真完成上級下達各項任，負責全鎮森林防火工作。

　�。ㄈ�）鎮年度工作計劃

　　1、堅定不移鞏固脫貧成果，接續推進(jìn)鄉村振興

　　進(jìn)一步聚焦“一達標兩不愁三保障”，嚴格落實(shí)“四個(gè)不摘”要求，全力鞏固提升脫貧成效。著(zhù)力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)到組到戶(hù)，積極探索農村集體產(chǎn)權制度改革增收新模式，盤(pán)活集體資產(chǎn)、喚醒沉睡資產(chǎn)，引導貧困戶(hù)抱團入股參與經(jīng)營(yíng)決策，壯大集體經(jīng)濟、促進(jìn)農民增收；著(zhù)力做好扶貧項目的后續管理服務(wù)工作，重點(diǎn)抓好易地搬遷后續服務(wù)，推進(jìn)“五個(gè)體系”建設，切實(shí)鞏固易地扶貧搬遷成果；深化完善“55432”防貧監測機制，繼續抓好脫貧戶(hù)的后續幫扶跟蹤工作，做到脫貧不脫鉤；建立脫貧致富長(cháng)效機制，加大低保兜底保障力度，對因無(wú)勞力、殘疾等原因無(wú)法發(fā)展生產(chǎn)、就業(yè)的貧困戶(hù)提供兜底保障，確保脫貧各項政策措施落地見(jiàn)效。

　　2、堅定不移抓好產(chǎn)業(yè)發(fā)展，持續促進(jìn)農民增收

　　突出烤煙、中藥材主導產(chǎn)業(yè)發(fā)展，大力實(shí)施煙藥輪作，統籌蔬菜、辣椒、食用菌、方竹筍、畜禽養殖齊頭并進(jìn)。認真謀劃布局，積極爭取項目投入，狠抓環(huán)節管理，促進(jìn)農業(yè)產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效；做好農業(yè)保險工作，切實(shí)降低自然災害帶來(lái)的風(fēng)險和損失；做實(shí)做好辣椒、黨參等保底收購工作，加快推進(jìn)訂單式發(fā)展；深入挖掘和拓展農業(yè)非農價(jià)值，賦予農業(yè)生活休閑、生態(tài)保護、文化傳承等功能，把農業(yè)與旅游產(chǎn)業(yè)相結合，就地實(shí)現增產(chǎn)增值。20xx年，全鎮計劃種植烤煙6000畝以上、煙葉產(chǎn)量137萬(wàn)斤，新增中藥材3000畝以上、實(shí)現在田面積10000畝；力爭投放食用菌200萬(wàn)棒，種植蔬菜2000畝、辣椒2000畝；管好方竹筍3400畝、力爭投產(chǎn)1000畝以上；穩定生豬存欄5000頭、山羊2500只、肉牛1000頭以上；力爭引進(jìn)1-2個(gè)有實(shí)力經(jīng)營(yíng)主體進(jìn)駐發(fā)展，每個(gè)村集體經(jīng)濟收入5萬(wàn)元以上。

　　3、堅定不移加大項目投入，持續加快設施改善

　　認真組織實(shí)施好雄家山和桐麻樹(shù)2條產(chǎn)業(yè)路建設，沙子嶺和石朝門(mén)煙基地排水渠建設；實(shí)施國土綜合治理項目，用好土地增減掛鉤政策；完成集鎮垃圾中轉站配套設施建設；完成農村飲水安全補短建設；實(shí)施好農村人居環(huán)境改善與提升、電力擴容增壓、雪亮工程等重點(diǎn)建設項目。積極探索實(shí)踐基礎設施后續管護長(cháng)效機制，確保更好地服務(wù)群眾，為全鎮經(jīng)濟社會(huì )建設和改善群眾生產(chǎn)生活條件以及吸引外來(lái)投資創(chuàng )業(yè)打下堅實(shí)基礎。

　　4、堅定不移發(fā)展社會(huì )事業(yè)，持續增進(jìn)民生福祉

　　持續加強轄區學(xué)校教育教學(xué)質(zhì)量提升；推進(jìn)衛生院、衛生室標準化建設，全面開(kāi)展家庭醫生簽約服務(wù)和全民健康體檢；抓好食品藥品監管；繼續落實(shí)好殯葬惠民政策；扎實(shí)做好“雙擁”(27)工作，認真落實(shí)退役軍人安置政策；加強農村公共服務(wù)平臺、文化綜合服務(wù)中心建設，發(fā)揮新時(shí)代文明實(shí)踐站陣地優(yōu)勢，深入推進(jìn)文化引領(lǐng)工程；強化低保動(dòng)態(tài)管理，加大臨時(shí)救助力度，確保困難群眾應保盡保；全面完成村(居)民委員會(huì )換屆選舉工作。全力辦好十件民生實(shí)事：

　�、僮龊肎653國道開(kāi)工建設準備工作；

　�、谕瓿申�(yáng)溪至陽(yáng)壩油路鋪設；

　�、弁瓿摄y杉大道延伸規劃建設；

　�、芡瓿赊r村30戶(hù)以上集中居住垃圾收運全覆蓋；

　�、萃瓿�15000畝國儲林項目實(shí)施；

　�、尥瓿涉傆驀�土空間科學(xué)規劃；

　�、咄瓿杉�鎮供排水改擴建工程；

　�、嗤瓿申�(yáng)溪學(xué)校五人制足球場(chǎng)建設；

　�、嵬瓿申�(yáng)溪市級示范幼兒園創(chuàng )建；

　�、馔瓿删蠢显荷�級改造。

　　5、堅定不移優(yōu)化生態(tài)環(huán)境，持續推動(dòng)綠色發(fā)展

　　積極踐行“綠水青山就是金山銀山”的理念，圍繞“一村一品”建設打造，科學(xué)推進(jìn)村莊規劃發(fā)展，積極探索實(shí)踐農村經(jīng)營(yíng)制度改革，充分利用閑置土地、房屋等資源推進(jìn)農村經(jīng)濟多元發(fā)展；深入開(kāi)展農村人居環(huán)境整治行動(dòng)，切實(shí)改善集鎮和農村居民的生產(chǎn)生活環(huán)境，提升鄉村面貌；進(jìn)一步強化“兩違”管控，加大生態(tài)環(huán)境保護執法力度；加強土壤污染防治，嚴格落實(shí)耕地保護巡查制度，嚴厲打擊農村亂占耕地建房等各類(lèi)破壞耕地的行為；全力抓好退耕還林補植補造，嚴格落實(shí)“林長(cháng)制”“河長(cháng)制”和“十年禁捕”工作，嚴厲打擊濫砍濫伐、秸桿焚燒、開(kāi)荒毀林、污水亂排、毒魚(yú)電魚(yú)等行為，堅決打贏(yíng)污染防治攻堅戰和藍天、碧水、凈土保衛戰。大力整治集鎮環(huán)境衛生，切實(shí)清理占道經(jīng)營(yíng)，積極啟動(dòng)省級衛生鄉鎮創(chuàng )建。

　　6、堅定不移防范化解風(fēng)險，持續維護社會(huì )穩定

　　嚴格落實(shí)“四方責任”，加強疫情防控宣傳，強化重要場(chǎng)所和重點(diǎn)人群精準防控，做到早發(fā)現、早報告、早隔離、早治療，確保全鎮人民群眾身體健康和生命安全；堅持底線(xiàn)思維，建立健全財務(wù)管理制度，進(jìn)一步樹(shù)牢過(guò)“緊日子、苦日子”思想，全力兌現解決脫貧攻堅期間所欠群眾相關(guān)資金；盤(pán)活用好鎮級資源資產(chǎn)，持續壯大集體經(jīng)濟，堅決遏制政府債務(wù)增量、化解政府債務(wù)存量；深化“一中心一張網(wǎng)十聯(lián)戶(hù)”管理模式，深入推進(jìn)“雪亮工程”“天網(wǎng)工程”建設，實(shí)現重點(diǎn)區域、重點(diǎn)場(chǎng)所監控全覆蓋；建立健全矛盾糾紛排查化解穩控制度和信訪(fǎng)工作制度，持續提升基層自治組織治理水平；持續抓好早婚早育專(zhuān)項治理工作；持續加大違法犯罪行為懲治力度，嚴厲打擊黃賭毒，深入推進(jìn)“三年大掃除”工作；持續抓好特殊群體教育管理；嚴格履行意識形態(tài)“一崗雙責”責任，堅決嚴厲打擊非法宗教、涉邪涉暴人員，嚴厲懲處造謠傳謠、傳播反面言論等行為；嚴格落實(shí)安全生產(chǎn)工作“六級六覆蓋”，深入推進(jìn)“安全生產(chǎn)專(zhuān)項整治三年行動(dòng)”，扎實(shí)開(kāi)展安全隱患排查整治，建立健全安全生產(chǎn)應急預案，全力保障人民群眾生命財產(chǎn)安全和身體健康。

　　7、堅定不移加強自身建設，持續提升政府效能

　　堅定政治立場(chǎng)，樹(shù)牢“四個(gè)意識”，堅定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護”；堅決貫徹縣委、縣政府和鎮黨委決策部署，確保政令暢通、執行有力；持續加強黨風(fēng)廉政建設和反腐敗斗爭，嚴守政治紀律和政治規矩，嚴格落實(shí)“兩個(gè)責任”，切實(shí)履行“一崗雙責”，嚴厲整治發(fā)生在群眾身邊的腐敗問(wèn)題，持之以恒正風(fēng)肅紀，嚴防“四風(fēng)”問(wèn)題反彈回潮；嚴格落實(shí)意識形態(tài)工作責任制；從嚴從實(shí)推進(jìn)依法行政；大興調查研究、真抓實(shí)干、勤儉節約之風(fēng)，堅持科學(xué)民主決策，自覺(jué)主動(dòng)接受人大及人民群眾監督；從嚴控制“三公”經(jīng)費支出，嚴格“三產(chǎn)”管理，規范干部住房和公車(chē)使用，嚴格執行公務(wù)接待標準。深入實(shí)施“互聯(lián)網(wǎng)+政務(wù)服務(wù)”，全面推進(jìn)重大事項、項目招投標、政府采購、產(chǎn)業(yè)扶持政策等政務(wù)公開(kāi)，讓權力在陽(yáng)光下運行。

　�。ㄋ模�20xx年預算收支總額、預算執行情況

　　20xx年度收、支總計1197.61萬(wàn)元；本年支出合計1197.61萬(wàn)元，其中：基本支出1157.61萬(wàn)元，占96.67%；項目支出40萬(wàn)元，占3.33%。

　　二、評價(jià)結論及績(jì)效分析：

　�。ㄒ唬┎块T(mén)整體績(jì)效自評方式：查閱資料、走訪(fǎng)調查。

　�。ǘ�）部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)主要來(lái)源：

　　1、鎮人民政府20xx年年初工作計劃和20xx年度工作總結；

　　2、鎮人民政府20xx年度部門(mén)預算和20xx年度部門(mén)決算；

　　3、2010年—20xx年度“三公”經(jīng)費對比；

　　4、內部管理情況。

　�。ㄈ�）績(jì)效評價(jià)整體結果：總體得分99.6分，排列檔次為優(yōu)。

　�。ㄋ模╊A算編制和執行情況

　　1、陽(yáng)溪鎮部門(mén)人員構成

　　2、部門(mén)預算安排

　�。�1）收入預算

　　20xx收入預算總額1197.61萬(wàn)元，其中：公共財政預算撥款收入1197.61萬(wàn)元，占預算總額的100%。

　�。�2）支出預算

　　20xx年部門(mén)預算總額1197.61萬(wàn)元。

　�、�、一般公共預算財政撥款收入安排支出1197.61萬(wàn)。

　�。�3）“三公”經(jīng)費預算

　�、�、公務(wù)接待費18萬(wàn)元。

　�、�、公務(wù)用車(chē)運行維護費9萬(wàn)元。

　　3、兩年“三公”經(jīng)費預算執行情況

　　20xx年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出22.31萬(wàn)元，其中：公務(wù)車(chē)運行維護費本年度支出10.29萬(wàn)元，同比減少112元，與上一年度基本持平；公務(wù)接待費12.02萬(wàn)元，同比減少9.54萬(wàn)元，原因是精簡(jiǎn)接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元�，F公務(wù)用車(chē)保用量2輛。

　　20xx年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出18.34萬(wàn)元，其中：公務(wù)車(chē)運行維護費本年度支出8.27萬(wàn)元，同比減少2.02萬(wàn)元；公務(wù)接待費10.06萬(wàn)元，同比減少1.96萬(wàn)元，原因是精簡(jiǎn)接待；因公出國（境）費本年度支出0元，同比減少0元�，F公務(wù)用車(chē)保用量2輛。

　　三、主要經(jīng)驗做法

　�。ㄒ唬┪益倧哪瓿豕ぷ饔媱澓湍甓日�體支出情況來(lái)看，一是預算執行情況較好，支出把關(guān)較嚴，量力而行，量財辦事；二是專(zhuān)項資金“三專(zhuān)”管理，無(wú)截留、套取、挪用專(zhuān)項資金行為；三是農村產(chǎn)業(yè)結構調整較好，低效常規農作物種植率較低；四是廉政建設執行率較好，全年無(wú)干部違紀違規現象。

　�。ǘ�）部門(mén)預算收支執行情況

　　20xx年財政收支執行情況：

　　財政收入情況：20xx年全鎮實(shí)現總財力1197.61萬(wàn)元，比上年減少14.98%。

　　財政支出情況：一般公共服務(wù)支出782.5203萬(wàn)元，占65.34%；社會(huì )保障和就業(yè)支出61.7475萬(wàn)元，占5.15%；衛生健康支出35.4312萬(wàn)元，占2.95%；節能環(huán)保支出19.7657萬(wàn)元，占1.65%；農林水支出248.3653萬(wàn)元，占20.73%；住房保障支出49.7864萬(wàn)元，占4.15%。

　�。ㄈ�）部門(mén)內部管理情況

　　20xx年我鎮下發(fā)了干部管理意見(jiàn)，財務(wù)管理意見(jiàn)，黨風(fēng)廉政建設制度，總體來(lái)看，內部管理較好，一是嚴格執行三重一大；大額資金實(shí)行集體討論，無(wú)領(lǐng)導打招呼和私自簽批行為；二是堅持簽字一支筆，無(wú)隨簽隨支行為；三是專(zhuān)項資金實(shí)行“三專(zhuān)”管理，無(wú)套取、挪用、截留等行為；四是嚴格執行預算管理，真正做到先有預算后有支出，無(wú)超支和亂支行為；五是資產(chǎn)一年一清，確保了國有資產(chǎn)無(wú)流失和浪費行為；六是堅持厲行節約，杜絕大吃大喝，嚴格執行接待標準和公務(wù)用車(chē)管理，確保了保工資、保運轉和民生的剛性支出。七是檔案管理規范，專(zhuān)人管理，查閱有記錄，借用有簽批。

　　四、存在的問(wèn)題

　　財政開(kāi)支范圍逐漸擴大，財政剛性支出及基礎設施建設投入增長(cháng)較快，財政自給率低，對上級財政的依賴(lài)性很強，特別是民生工程和小城鎮建設項目所需資金量大，資金調度困難。面對困難和問(wèn)題，我們還需認真研究財政政策，積極爭取上級財政的支持和幫助，逐步緩解我鎮財政的困難和壓力。

　　五、改進(jìn)措施及建議

　　大力支持經(jīng)濟發(fā)展，發(fā)揮資源優(yōu)勢，積極培植財源，挖潛增值保增長(cháng)。要把資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢，一是要充分發(fā)揮資源優(yōu)勢，加強財源項目建設，努力培植財源，大力招商引資；二是加強財政收入征管，確保各項稅收及時(shí)、足額上繳入庫；三是加大向上級政府部門(mén)爭資立項的力度，爭取最大資金扶持，確保資金能到位、項目能落實(shí)。

　　加強政治思想工作和業(yè)務(wù)知識培訓，提高財政干部隊伍的整體素質(zhì)，進(jìn)一步加強財政隊伍作風(fēng)建設，抓好黨風(fēng)廉政建設和廉潔自律工作，勤儉節約、克己奉公、遵紀守法，不斷提高財政干部廉潔從政和依法行政能力。繼續完善內部管理制度，用制度來(lái)規范干部職工的言行，不斷提高依法理財、為民理財的水平。

財政支出事前績(jì)效評估報告14

　　為了進(jìn)一步規范財政資金管理，強化財政支出績(jì)效理念，提升部門(mén)責任意識，切實(shí)提高財政資金使用效益，根據《巴中市預算績(jì)效管理暫行辦法》及南江縣財政局《關(guān)于開(kāi)展2022年部門(mén)、政策和項目支出績(jì)效評價(jià)工作的通知》(南財績(jì)[2022]5號)的要求，南江縣楊壩鎮人民政府對20xx年度“部門(mén)整體支出”資金使用情況進(jìn)行了績(jì)效評價(jià)自評�，F將自評情況報告如下：

　　一、部門(mén)概況

　�。ㄒ唬�機構組成

　　按照《南江縣鄉鎮行政區劃調整改革機構編制方案》的通知，南江縣楊壩鎮人民政府內設7個(gè)綜合辦事機構：黨政綜合辦公室、黨建工作辦公室、經(jīng)濟發(fā)展和鄉村振興辦公室（文旅發(fā)展辦公室、扶貧開(kāi)發(fā)辦公室、統計工作辦公室）、綜合行政執法辦公室（生態(tài)環(huán)境工作辦公室、應急管理辦公室、食品安全管理辦公室）、社會(huì )事務(wù)管理辦公室、社會(huì )治理辦公室（信訪(fǎng)工作辦公室）、財政所；設置鄉鎮直屬公益一類(lèi)事業(yè)機構4個(gè)：便民服務(wù)中心、農業(yè)綜合服務(wù)中心（畜牧獸醫站）、公共事務(wù)服務(wù)中心（退役軍人服務(wù)站）、農民工服務(wù)中心。

　�。ǘ�）機構職能

　　1.鄉鎮（街道）黨委（黨工委）主要職責：

　�。�1）宣傳和貫徹執行黨的路線(xiàn)方針政策和黨中央、上級黨組織及本鄉鎮（街道）黨員代表大會(huì )（黨員大會(huì )）的決議；

　�。�2）討論和決定本鄉鎮（街道）經(jīng)濟建設、政治建設、文化建

　　設、社會(huì )建設、生態(tài)文明建設和黨的建設以及鄉村振興中的重大問(wèn)題。需由鄉鎮（街道）政權機關(guān)或者集體經(jīng)濟組織決定的重要事項，經(jīng)鄉鎮（街道）黨委（黨工委）研究討論后，由鄉鎮（街道）政權機關(guān)或者集體經(jīng)濟組織依照法律和有關(guān)規定作出決定；

　�。�3）領(lǐng)導鄉鎮（街道）政權機關(guān)、群團組織和其他各類(lèi)組織，

　　指導、規范和支持依照國家法律法規以及各自章程履行職責；

　�。�4）加強鄉鎮（街道）黨委（黨工委）自身建設和村（社區）黨組織建設，以及其他隸屬鄉鎮（街道）黨委（黨工委）的黨組織建設。抓好發(fā)展黨員工作，加強黨員隊伍建設。維護和執行黨的紀律，監督黨員干部和其他工作人員嚴格遵守國家法律法規；

　�。�5）按照干部管理權限，負責干部的教育、培訓、選拔、考核和監督工作。協(xié)助管理上級有關(guān)部門(mén)派駐機構的工作人員。做好人才服務(wù)和引進(jìn)工作；

　�。�6）領(lǐng)導本鄉鎮（街道）的基層治理，加強社會(huì )主義民主法治建設和精神文明建設，加強社會(huì )治安綜合治理，健全公共安全體系，完善安全生產(chǎn)制度，提升防災減災能力，做好生態(tài)環(huán)境保護、美麗鄉村建設、民生保障、脫貧致富、民族宗教等工作；

　�。�7）完成縣委交辦的其他任務(wù)。

　　2.鄉鎮人民政府（街道辦事處）主要職責：

　�。�1）貫徹執行黨和國家的路線(xiàn)、方針、政策和法律、法規及上級黨委、政府的決定、命令；

　�。�2）促進(jìn)本地經(jīng)濟發(fā)展。編制區域內經(jīng)濟發(fā)展規劃、年度計劃并組織實(shí)施。指導經(jīng)濟結構調整和推進(jìn)經(jīng)濟發(fā)展方式轉變，因地制宜組織發(fā)展區域特色經(jīng)濟。營(yíng)造經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，提供示范引導和政策服務(wù)。發(fā)展農村經(jīng)濟，加強農村經(jīng)濟管理。引導和促進(jìn)新型農村專(zhuān)業(yè)合作經(jīng)濟組織發(fā)展，提高農民進(jìn)入市場(chǎng)的組織化程度；

　�。�3）提供區域公共服務(wù)。編制區域內各項社會(huì )事業(yè)發(fā)展規劃，完善社會(huì )化服務(wù)體系。充分利用和整合農村（城鎮）資源，為城鄉居民提供教育、科技、體育、文化、信息、衛生、醫療、人才開(kāi)發(fā)、勞動(dòng)就業(yè)、社會(huì )保障、計劃生育、安全生產(chǎn)、防災減災、城鄉低保、社會(huì )救助、社會(huì )治安等方面的服務(wù)。管好用好國家轉移到農村的各項資金。加強基礎設施建設和新型城鄉服務(wù)體系建設，抓好農田水利、鎮村道路、生態(tài)環(huán)境等各項公益事業(yè)建設，推進(jìn)社會(huì )主義新農村建設；

　�。�4）全面加強社會(huì )管理。承擔區域內的財政、稅收、統計、民政、公安、司法、人民武裝和退役軍人事務(wù)等管理工作。加強環(huán)境保護，努力改善人居環(huán)境，促進(jìn)人與人、人與自然、人與社會(huì )的和諧發(fā)展。負責管理區域內的社區、社團和經(jīng)濟組織，發(fā)揮社團、行業(yè)組織和社會(huì )中介組織的作用。推行依法行政，嚴格依法履行職責，實(shí)行政務(wù)公開(kāi)。綜合發(fā)揮人民調解、行政調解和司法調解作用，妥善處理突發(fā)性事件，及時(shí)化解轄區內各種矛盾糾紛，保障人民生命財產(chǎn)安全，確保社會(huì )穩定。協(xié)調社區建設與物業(yè)管理的關(guān)系，建立物業(yè)管理工作聯(lián)席會(huì )議制度；

　�。�5）完成縣委、縣人民政府交辦的其他任務(wù)。

　　3.黨政綜合辦公室主要職責：負責黨委、人大、政府、政協(xié)日常事務(wù)性工作，負責文秘檔案、信息調研、保密機要、督查督辦、目標考核、史志等工作，負責上下銜接、綜合協(xié)調及后勤保障工作。

　　4.黨建工作辦公室主要職責：加強對基層黨組織建設的統籌指導，負責鄉鎮機關(guān)、直屬事業(yè)單位、村（社區）和部門(mén)派駐單位的黨建工作，負責宣傳思想、意識形態(tài)、黨風(fēng)廉政、紀檢監察、組織人事、人才、機構編制、基層治理、精神文明、統戰和群團工作。

　　5.經(jīng)濟發(fā)展和鄉村振興辦公室（文旅發(fā)展辦公室、扶貧開(kāi)發(fā)辦公室、統計工作辦公室）主要職責：牽頭擬定鄉村振興規劃、經(jīng)濟社會(huì )發(fā)展規劃和實(shí)施計劃，按程序報批后組織實(shí)施。負責集體經(jīng)濟、農業(yè)農村、林業(yè)、水利、經(jīng)信、商務(wù)、鄉鎮企業(yè)、民營(yíng)經(jīng)濟、投資促進(jìn)、扶貧開(kāi)發(fā)、農村道路交通、住房和城鄉建設及氣象服務(wù)等工作，強化基礎建設與服務(wù)工作。負責文化旅游工作，牽頭擬定文化旅游發(fā)展中長(cháng)期規劃和年度計劃并組織實(shí)施，負責文化旅游項目?jì)�備和資源開(kāi)發(fā)利用。統籌推進(jìn)統計規范化建設，管理、指導和監督統計業(yè)務(wù)工作。

　　6.綜合行政執法辦公室（生態(tài)環(huán)境工作辦公室、應急管理辦公室、食品安全管理辦公室）主要職責：負責統籌協(xié)調轄區內各類(lèi)行政執法工作，承擔法律法規和授權集中行使的行政執法工作。負責安全生產(chǎn)、應急管理、市場(chǎng)監管、食品安全管理、生態(tài)環(huán)境保護、城鄉環(huán)境綜合治理、自然資源和規劃管理及農機、農村沼氣安全檢查和事故預防處置。

　　7.社會(huì )事務(wù)管理辦公室主要職責：負責教育、科技、體育、文化、衛生健康、民政、退役軍人事務(wù)、救災救濟、醫療保障、勞動(dòng)和社會(huì )保障、廣播電視等公共服務(wù)管理工作，承擔縣級主管部門(mén)下放、委托及職責范圍內的行政審批工作。

　　8.社會(huì )治理辦公室（信訪(fǎng)工作辦公室）主要職責：負責綜合治理、社會(huì )穩定、群眾信訪(fǎng)、矛盾化解、治安聯(lián)防、依法治理等工作。承擔社區物業(yè)、業(yè)委會(huì )和集鎮管理工作，協(xié)調處理各類(lèi)物業(yè)管理糾紛，指導成立業(yè)委會(huì )，并督促業(yè)委會(huì )及業(yè)主大會(huì )依法履職。

　　9.財政所主要職責：負責鄉鎮財政預決算管理，承擔財務(wù)、資產(chǎn)和債權債務(wù)管理，指導和監督各項專(zhuān)項資金使用、村級財務(wù)會(huì )計工作，引導和支持農村產(chǎn)業(yè)結構調整，服務(wù)農村經(jīng)濟發(fā)展，促進(jìn)農民增收和財政增收。

　　10.便民服務(wù)中心主要職責：負責職責范圍內的行政審批、公共服務(wù)事項辦理，負責縣級主管部門(mén)下放、授權行政審批的辦理服務(wù)，負責辦理縣級主管部門(mén)委托鄉鎮代收代為辦理各類(lèi)事項，負責城鄉居民醫療保險參保、基本醫保、醫療救助等經(jīng)辦服務(wù)工作，負責城鄉居

　　民養老保險參保、退休及養老金領(lǐng)取等相關(guān)服務(wù)工作，負責各類(lèi)農業(yè)生產(chǎn)保險的參保、理賠等相關(guān)服務(wù)工作，負責辦理其他面向群眾的公共服務(wù)事項。

　　11.農業(yè)綜合服務(wù)中心（畜牧獸醫站）主要職責：負責農業(yè)、農機、水利、林業(yè)和畜牧漁業(yè)生產(chǎn)中新品種、新技術(shù)的引進(jìn)、試驗、示范和實(shí)用技術(shù)推廣、培訓服務(wù)工作，負責農作物、森林病蟲(chóng)害、動(dòng)物疫病強制性防疫檢疫以及災害的監測預報防治和處置，負責農產(chǎn)品、林產(chǎn)品、水產(chǎn)品和畜牧產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中的質(zhì)量安全檢測監測和強制性檢驗以及投入品使用監測，負責涉農動(dòng)植物資源保護和技術(shù)服務(wù)，負責農村秸稈資源化利用、畜禽糞污綜合治理，協(xié)助做好農機安全檢查和事故預防處置，負責農村飲用水安全工作運行管護和水土流失預防，做好�。ǘ�）型及以下水利工程運行、管理、維護，加強轄區內河、湖（庫）、渠、塘等水域保護，深入推進(jìn)河（湖）長(cháng)制工作，協(xié)助做好森林防滅火和產(chǎn)權登記相關(guān)工作，負責涉農公共信息發(fā)布和更新維護。

　　12.公共事務(wù)服務(wù)中心（退役軍人服務(wù)站）主要職責：負責退役軍人信息收集管理、政策宣傳落實(shí)、信訪(fǎng)接待和走訪(fǎng)慰問(wèn)等服務(wù)工作。負責代理村（社區）會(huì )計業(yè)務(wù)，代管村級債權債務(wù)和集體三資。負責統計相關(guān)事務(wù)性工作。負責村鎮規劃建設、古村落保護和自然資源管理相關(guān)服務(wù)工作。負責職責范圍內的市場(chǎng)監督管理輔助服務(wù)工作。負責企事業(yè)單位退休人員社會(huì )化管理服務(wù)。推進(jìn)公益性文化發(fā)展，管理鄉鎮綜合文化設施，開(kāi)展多種形式文化體育活動(dòng)。

　　13.農民工服務(wù)中心主要職責：負責城鎮登記失業(yè)人員和農村勞動(dòng)力轉移就業(yè)人員的信息統計、職業(yè)培訓、勞務(wù)輸出和就業(yè)管理、社會(huì )保障、政策咨詢(xún)、維權和法律援助、關(guān)愛(ài)幫扶等相關(guān)服務(wù)工作。

　�。ㄈ�）人員概況

　　20xx年末單位實(shí)有人數47人，其中:行政22人、參照公務(wù)員法管理事業(yè)人員2人、非參公事業(yè)人員23人。

　　二、部門(mén)財政資金收支情況

　　(一)部門(mén)財政資金收入情況

　　20xx部門(mén)決算財政撥款收入15，774，243.52元，其中一般公共預算財政撥款收入15，484，243.52元，政府性基金預算財政撥款收入290，000.00元。

　�。ǘ�）部門(mén)財政資金支出情況

　　20xx年部門(mén)決算支出15，774，243.52元，年末結轉結余0.00元。其中基本支出8，403，843.52元，項目支出7，370，400.00元。按支出經(jīng)濟分類(lèi):工資福利支出4，337，020.92元，商品和服務(wù)支出1，400，945.40元，對個(gè)人和家庭的補助支出3，495，277.20元，資本性支出6，541，000.00元；按支出功能分類(lèi):一般公共服務(wù)支出4，335，939.08元，文化旅游體育與傳媒支出45，000.00元，社會(huì )保障和就業(yè)支出868，961.60元，衛生健康支出313，602.20元，節能環(huán)保支出220，000.00元，城鄉社區支出1，029，766.92元，農林水支出8，498，450.64元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出5，400.00元，住房保障支出350，123.08元，災害防治及應急管理支出27，000.00元，其他支出80，000.00元。

　�。ㄈ�）三公經(jīng)費

　　楊壩鎮人民政府20xx年度三公經(jīng)費中公務(wù)接待費年初預算58，000.00元，年終決算58，000.00元，未超標。

　　三、部門(mén)財政支出管理情況

　�。ㄒ唬┲贫冉ㄔO情況

　　為嚴格執行有關(guān)法律法規和各項規定，有力、有序、高效推動(dòng)各項工作，按照有章可循，有規可依的要求，先后制定并完善了《楊壩鎮“三重一大”事項議事決策制度》、《楊壩鎮20xx年度財務(wù)管理制度》等制度。嚴格工作要求和組織紀律，規范工作標準和流程，確保各部門(mén)高效運轉健康發(fā)展。

　�。ǘ�）績(jì)效目標管理情況

　　預算編制科學(xué)合理。按照預算管理精細化、科學(xué)化的要求，部門(mén)預算根據單位業(yè)務(wù)工作特性，經(jīng)過(guò)充分調查、論證測算，嚴格按照全縣部門(mén)預算編制原則和口徑進(jìn)行編制。實(shí)行零基預算、綜合預算，人員經(jīng)費按標準、公用經(jīng)費按定額、專(zhuān)項經(jīng)費按項目的辦法編制預算，按照規定程序經(jīng)縣財政局預算批復后執行。預算執行嚴格規范。預算批復后所有預算指標統一進(jìn)入大平臺進(jìn)行管理，人員經(jīng)費、公用經(jīng)費、項目經(jīng)費嚴格按時(shí)間節點(diǎn)及工作進(jìn)度制定用款計劃，安排資金撥付經(jīng)費。認真執行中央八項規定，厲行節約、反對浪費。堅持勤儉節約，從嚴控制一般性支出，加強了財務(wù)管理，對超預算或無(wú)預算、超范圍、超標準及與公務(wù)活動(dòng)無(wú)關(guān)的費用嚴格管理，從嚴控制。

　�。ㄈ�）綜合管理情況

　　1.嚴格會(huì )計核算和資金管理。每年初按照上級部門(mén)的`要求，結合本單位實(shí)際編制年度預算，杜絕違規舉債，年終及時(shí)準確的編制年度決算報告。鎮內所有資金實(shí)行統一核算、統一管理的原則，嚴格實(shí)行財政“收支兩條線(xiàn)”，嚴禁直接坐支，私設“小金庫”等行為。

　　2.成立鎮財經(jīng)領(lǐng)導小組。成立由鎮黨委書(shū)記任組長(cháng)，鎮長(cháng)任副組長(cháng)，鎮人大主席、紀委書(shū)記、分管財務(wù)副職領(lǐng)導、財政所負責人、黨政辦負責人等同志為成員的領(lǐng)導小組，重大財務(wù)開(kāi)支必須經(jīng)財經(jīng)領(lǐng)導小組會(huì )審后方可報賬。

　　3.完善財經(jīng)審簽機制。推行“財會(huì )規范、專(zhuān)人審批、要事會(huì )審、定期公布”的財務(wù)審簽程序及辦法。除應急處突、搶險救災、信訪(fǎng)維穩等事項外，日常支出5，000元（含5，000元）以下由財政所審核規范后提出意見(jiàn)，財務(wù)分管領(lǐng)導審批意見(jiàn)，隨簽隨支；鎮內所有項目資金、償還欠款、往來(lái)結算等大額或集中支付5，000元以上由財政所審核后提出意見(jiàn)，財務(wù)分管領(lǐng)導審核，經(jīng)鎮財經(jīng)領(lǐng)導小組研究后報鎮黨委會(huì )研究審定后按程序報賬。到戶(hù)到人的各類(lèi)政策性民生資金、單位基本支出保運轉類(lèi)資金、有明確政策規定的資金、縣級及以上有明確項目和投資額度的資金，由鎮政府相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)嚴格按照相關(guān)政策及相關(guān)程序執行，可不納入“三重一大”事項；搶險救災、應急處突資金按相關(guān)程序辦理，可不納入“三重一大”事項。

　　4.嚴格財務(wù)公開(kāi)制度。鎮財政所堅持民主理財，財務(wù)公開(kāi)，自覺(jué)接受監督的原則，每月向鎮財經(jīng)領(lǐng)導小組匯報財務(wù)收支情況，每季度向財經(jīng)領(lǐng)導小組、每半年向政府全體工作人員公布財務(wù)收支情況。

　　5.嚴格報賬管理。鎮村級報賬均實(shí)行先審后簽，一單三簽制度。一是鎮級報賬“一審”指財政所人員審核票據的真實(shí)性和完整性，“三簽”指事項經(jīng)辦人簽名事由并署名、業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導對事項的發(fā)生進(jìn)行審簽、財務(wù)分管領(lǐng)導審批。二是村級報賬“一審”指村級報賬員審核票據的真實(shí)性、完整性等，“三簽”指事項經(jīng)辦人、村黨組織書(shū)記、村民委員會(huì )主任、村務(wù)監督委員會(huì )主任聯(lián)審聯(lián)簽，“一肩挑”的村同時(shí)明確1名村“兩委”成員參與聯(lián)審聯(lián)簽。

　　6.嚴格差旅費報銷(xiāo)。因工作需要，確需到縣、縣外及鎮內各村出差的，嚴格按照《南江縣財政局關(guān)于印發(fā)<南江縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法>的通知》（南財發(fā)〔2017〕5號）文件執行，實(shí)報實(shí)銷(xiāo)。遵照“堅持標準、事前報告、領(lǐng)導審批、專(zhuān)人登記”的原則，由經(jīng)辦人報告并經(jīng)黨政主要領(lǐng)導同意，原則上由鎮長(cháng)負責事前審批，并實(shí)行公務(wù)卡刷卡消費（有刷卡條件的情況下）。當月出差發(fā)生的費用，必須當月報銷(xiāo)，除特殊情況外，可以延長(cháng)10天，否則不予報銷(xiāo)。

　　單位職工由上級部門(mén)抽借且抽借期間工作與原單位脫鉤的及上級單位借調的，抽借（借調）期間職工所在單位不再報銷(xiāo)差旅費。

　　單位職工到縣外參加會(huì )議、培訓，由舉辦單位統一安排食宿的，職工所在單位不再報銷(xiāo)食宿費；舉辦單位未統一安排食宿且天數超出15天的，其伙食補助、公雜費按正常出差標準減半執行，住宿費在標準范圍內據實(shí)報銷(xiāo)（縣外出差地有住宿的干部職工不報銷(xiāo)住宿費）。

　　干部職工到轄區公務(wù)交通補貼保障區域外的村出差的，根據鄉鎮到村委會(huì )往返里程數為依據定額報銷(xiāo)交通費，具體標準為：新壩村、茶溪村、硝洞村、柏林村、罐壩村、柳壩村、新民社區、赤衛村往返20元（赤衛村不含合并前赤衛村范圍）。

　　7.嚴格支付管理。財政所報賬員和代理記賬人員有義務(wù)和責任審核原始憑證的合法性、真實(shí)性和完整性，確保財務(wù)報賬資料附件齊全；對不真實(shí)、不合法的原始憑證有權不予接受，對記載不準確、不完整的原始憑證有權予以退回，并要求經(jīng)辦人員按照國家統一的會(huì )計制度的規定進(jìn)行更正、補充。

　　8.嚴格項目管理。實(shí)行重大項目招標和合同管理制度。項目支出應按照專(zhuān)項資金歸口管理辦公室進(jìn)行管理，各歸口管理辦公室由相應分管領(lǐng)導牽頭，建立健全項目資金臺賬，隨時(shí)掌握各專(zhuān)項資金的收支及結余情況，嚴禁超范圍使用項目資金。

　　鎮內的所有項目資金和專(zhuān)項資金實(shí)行專(zhuān)款專(zhuān)用，一律在鎮財政所或代理記賬中心建立專(zhuān)賬，并按相關(guān)規定和程序審批撥付及監督管理。工程項目報賬必須提供工程發(fā)票、合同、結算表（或工程進(jìn)度驗收表）、審計報告等，在審計結論出具前支付不超過(guò)80%的工程款；工程項目所有相關(guān)資料由項目經(jīng)辦人負責收集并裝訂成冊，統一保管在項目歸口辦公室。

　　9.嚴格印鑒、票據及賬戶(hù)管理。嚴格按照財經(jīng)制度規定和上級財政部門(mén)要求開(kāi)設本單位銀行賬戶(hù)，嚴禁私設“小金庫”。一是銀行預留印鑒、其他操作指令必須由會(huì )計人員和出納員分開(kāi)保管，并相互監督；出納人員不得兼任稽核、會(huì )計檔案保管和債權債務(wù)等的登記工作。二是單位領(lǐng)購的票據，必須按照四川省財政票據管理暫行辦法，專(zhuān)人管理，建立票據領(lǐng)購、使用、核銷(xiāo)登記臺賬，并嚴格票據使用用途，不得違規使用。三是明確零余額賬戶(hù)使用管理規定，嚴格零余額賬戶(hù)資金使用，所有資金均通過(guò)授權支付到工程施工方或提供勞務(wù)的個(gè)人，嚴禁將資金轉入本單位基本賬戶(hù)。

　　10.嚴格現金管理。根據《現金管理暫行條例》規定，現金的結算限額為1，000.00元，超過(guò)限額部分應當使用支票或銀行匯票支付。若遇特殊情況確需使用現金的，必須由財政所出納人員負責經(jīng)辦，經(jīng)財務(wù)分管領(lǐng)導批準后方可提現，單筆提現金額不得超過(guò)5，000.00元。單位的現金收入必須當日存入銀行，嚴禁坐支現金，嚴禁白條抵庫，現金使用必須嚴格執行相關(guān)財經(jīng)紀律及相關(guān)財務(wù)管理規定。

　　11.嚴格政府采購管理。政府采購要嚴格遵循南財采[20xx]23號文件要求執行，嚴格審批程序，堅持有預算才有采購，按照先申請后購買(mǎi)的原則，凡屬政府集中采購范圍的，必須按相關(guān)采購制度執行；不屬于集中采購范圍的，由鎮業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導牽頭，黨政辦負責統一采購，其他人員一律不得自行采購。

　　12.嚴格固定資產(chǎn)管理。單位所有固定資產(chǎn)實(shí)行統一登記、各辦公室自行保管原則。鎮財政所負責固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算和固定資產(chǎn)卡片的登記，做到物卡相符，物移卡隨。各辦公室主任（負責人）為固定資產(chǎn)的保管責任人，負責本辦公室“固定資產(chǎn)臺賬”的登記和管理工作，負責本辦公室干部職工工作調動(dòng)（或崗位變動(dòng)）、退休等個(gè)人保管使用的固定資產(chǎn)的回收和轉移等工作。

　�。ㄋ模┚C合績(jì)效情況

　　全鎮經(jīng)濟發(fā)展平穩向好，社會(huì )治理井然有序，主要體現在以下幾個(gè)方面：

　　1.黨的建設全面加強。一是黨委理論學(xué)習中心組開(kāi)展集中學(xué)習12次，專(zhuān)題研討4次，黨課輔導28次，指導各黨支部開(kāi)展“主題黨日”活動(dòng)150余次，認真開(kāi)展黨史的學(xué)習教育，深入開(kāi)展“我為群眾辦實(shí)事”實(shí)踐活動(dòng)，聚焦民生實(shí)事，受理群眾訴求51件，辦結實(shí)事40個(gè)。二是定期分析研判黨建工作，集中調閱村（社區）支部手冊4次，培養入黨積極分子15名，發(fā)展黨員10名。三是儲備18名村級后備干部；村（社區）“兩委”換屆圓滿(mǎn)選出“兩委”成員57人，9個(gè)村（社區）“兩委”主要負責人均實(shí)現“一肩挑”，高中學(xué)歷以上達57%，平均年齡40.6歲，實(shí)現了“一高一低”整體優(yōu)化提升。

　　2.全面從嚴治黨有力。全面落實(shí)黨風(fēng)廉政建設責任制，加強廉政風(fēng)險防控管理，深化以案示警、以案為鑒、以案促改，。持續深化作風(fēng)建設，強力開(kāi)展正風(fēng)肅紀，切實(shí)加大反腐倡廉實(shí)際成效的宣傳力度，從根源上提升干部隊伍素養和辦事能力。一年來(lái)，開(kāi)展專(zhuān)項督查12余次，督查整改問(wèn)題14余個(gè)，立案并給予黨紀處分1人，給予誡勉談話(huà)3人。

　　3.發(fā)展態(tài)勢持續向好。牢牢穩住農業(yè)基本盤(pán)，現有耕地實(shí)現應種盡種，新發(fā)展養羊大戶(hù)8戶(hù)、養雞大戶(hù)5戶(hù)、興辦農家樂(lè )4家、全鎮工商戶(hù)達到56家。大力實(shí)施“菜籃子”固本工程，發(fā)展高山蔬菜產(chǎn)業(yè)589畝，對已建成的茶葉產(chǎn)業(yè)園進(jìn)行常態(tài)化管護。累計外出招商6次，成功簽訂意向性協(xié)議2個(gè)。積極探索了“1+1+N”（黨建引領(lǐng)+公司管理+N種融合）的治理模式，精心建好“三園”（即：校園、樂(lè )園、菜園），這一好的做法得到了省、市和縣領(lǐng)導高度認可。

　　4.疫情防控堅穩有序。持續開(kāi)展新冠疫情常態(tài)化防控，全鎮劃分的104個(gè)防控網(wǎng)格，全面實(shí)施“十戶(hù)聯(lián)防”管理，300余名黨員、干部累計排查本地及外來(lái)人員2000余人次，居家觀(guān)察重點(diǎn)人員895人，核酸檢測3450余人次，“四川天府健康通”申領(lǐng)實(shí)現全覆蓋，新冠疫苗接種1.2萬(wàn)余劑次，疫情防控取得積極成效。

　　5.社會(huì )大局和諧穩定。開(kāi)展消防演練8次，夯實(shí)火災防控力量，5年來(lái)全鎮未出現一例森林火災。開(kāi)展安全生產(chǎn)專(zhuān)項檢查60余次，安全生產(chǎn)形勢平穩向好。解決調處矛盾糾紛80余件，受理各類(lèi)信訪(fǎng)案件1件，化解積案1件，辦結率100%。年內全鎮沒(méi)有發(fā)生1起到市赴省進(jìn)京的信訪(fǎng)案件。柏林村被評為巴中市“六無(wú)”平安村；楊壩鎮被巴中市評為“法治”示范鄉鎮、巴中市“平安鄉鎮”。

　　6.城鄉面貌持續變好。堅持保護與發(fā)展并重，善沿河產(chǎn)業(yè)規劃，全面落實(shí)河長(cháng)制制度，領(lǐng)導干部帶頭巡河，開(kāi)展河道“六亂”行為集中整治活動(dòng)12次。配備農村道路養護員30個(gè)，25名生態(tài)護林員全年累計開(kāi)展巡山7500余人次。扎實(shí)開(kāi)展城鄉環(huán)境綜合整治并常態(tài)開(kāi)展保潔工作，今年9月，順利通過(guò)“國家衛生鄉鎮”驗收評估，全鎮面貌得到了進(jìn)一步亮化。

　　四、績(jì)效評價(jià)結論及建議

　�。ㄒ唬┰u價(jià)結論

　　根據部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)指標體系和績(jì)效檢查情況，綜合得分98分（總分為100分），總體考核等次確定為“優(yōu)秀”。

　�。ǘ�）存在的問(wèn)題

　　1.管理制度不完善，無(wú)績(jì)效管理相關(guān)制度。

　　2.績(jì)效評價(jià)工作未能全面開(kāi)展宣傳培訓。自評覆蓋率低，績(jì)效評價(jià)質(zhì)量不高。

　�。ㄈ�）改進(jìn)建議

　　1.完善績(jì)效管理管理制度，全面公開(kāi)績(jì)效信息，接受社會(huì )公眾監督。

　　2.加強評價(jià)結果應用。對績(jì)效好的政策和項目原則上優(yōu)先保障，對績(jì)效一般的政策和項目要督促改進(jìn)。

【財政支出事前績(jì)效評估報告】相關(guān)文章：

績(jì)效事前評估報告12-19

事前績(jì)效評估預期績(jì)效報告12-30

學(xué)校事前績(jì)效評估報告12-23

預算績(jì)效事前評估報告12-19

預算事前績(jì)效評估報告12-18

項目事前績(jì)效評估報告12-24

項目績(jì)效事前評估報告12-28

事前績(jì)效評估項目預期績(jì)效報告12-24

事前項目績(jì)效評估報告12-24