集團成本審計崗位職責

　　在充滿(mǎn)活力，日益開(kāi)放的今天，我們都跟崗位職責有著(zhù)直接或間接的聯(lián)系，崗位職責包括崗位職務(wù)范圍、實(shí)現崗位目標的責任、崗位環(huán)境、崗位任職資格及各個(gè)崗位之間的相互關(guān)系等。那么什么樣的崗位職責才是有效的呢？以下是小編整理的集團成本審計崗位職責，僅供參考，希望能夠幫助到大家。

　　1總則

　　本規定適用于集團公司審計部。

　　2組織機構和人員配置

　　組織機構和人員配置參照《審計管理制度總則》相關(guān)文件規定，見(jiàn)附表《組織結構圖》。

　　3崗位職責

　　審計部職責參照《審計管理制度總則》中相關(guān)文件規定審計部主管

　　在集團監事的領(lǐng)導下，主持內務(wù)審計部的日常工作；

　　建立健全內審工作規章制度、審計工作流程，完善審計內控體系；擬定年度審計工作計劃，確定各類(lèi)審計事項，報相關(guān)領(lǐng)導批準后組織實(shí)施；

　　組織協(xié)調審計過(guò)程中和公司下屬公司、部門(mén)的關(guān)系，實(shí)施內部各類(lèi)審計事項，下達審計工作任務(wù)，指定經(jīng)辦人和具體實(shí)施時(shí)間；審核審計工作方案，并對審計方案提出指導性意見(jiàn)；

　　指導下屬的日常工作，督促下屬的工作進(jìn)度，并對下屬工作中碰到的`關(guān)鍵性問(wèn)題提出指導性解決意見(jiàn)；

　　復核審計工作底稿，最終確定審計工作報告，提出最終審計意見(jiàn)和審計處罰；

　　對集團公司的各項重大投資行為、經(jīng)濟活動(dòng)事項、審核招標文件及各類(lèi)合同，參與并監督各項重大采購和工程項目的招投標、詢(xún)比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗收和項目簽證。

　　制定部門(mén)發(fā)展計劃并對本部門(mén)員工培訓、晉級、獎懲、人事調整等方面提出建議；

　　審計監察員

　　負責做好各公司經(jīng)濟目標責任制的執行、審計監察、工作和績(jì)效考核執行工作，并對審計結果負責；

　　對公司的財務(wù)收支及各類(lèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)真實(shí)性、合法性、效益性進(jìn)行審計監督。

　　對公司和部門(mén)內部制度的執行情況進(jìn)行審計并提出改進(jìn)建議。對經(jīng)濟合同的簽訂及執行情況進(jìn)行審計監督。

　　負責對公司的招投標過(guò)程及結果進(jìn)行審核監督。參與審核招標文件及各類(lèi)合同，參與并監督各項重大采購和工程項目的招投標、詢(xún)比價(jià)、商務(wù)談判、工程驗收和項目簽證。

　　負責公司的內部審計工作，制定審計項目的實(shí)施方案，編寫(xiě)、審定審計報告、審計結論，并提出審計建議及整改獎懲意見(jiàn)，并跟蹤落實(shí)、檢查，對整改不力的部門(mén)有權向上一級領(lǐng)導提出意見(jiàn)和建議。

　　參與檢查各部門(mén)、人員遵守各項規章制度、流程的執行情況。負責對干部違反政紀的行為進(jìn)行監察，參與協(xié)調有關(guān)部門(mén)開(kāi)展行風(fēng)建設工作。

　　受理信訪(fǎng)舉報、申訴，負責公司違紀違規案件的調查和處理。

　　財務(wù)審計專(zhuān)員

　　負責編制財務(wù)收支審計方面的內控制度、流程和細則；

　　參與制訂項目審計計劃和審計實(shí)施方案。

　　完成日常財務(wù)收支、經(jīng)濟效益審計和財務(wù)專(zhuān)項審計工作，以及審計調查工作。

　　負責完成企業(yè)資產(chǎn)、負債、收入、成本、費用、利潤等單項業(yè)務(wù)的審計工作。

　　按照審計程序和審計方法，獲得充分的審計證據，支持審計發(fā)現和審計建議，為企業(yè)運營(yíng)提供增值服務(wù)。

　　對其任職單位財務(wù)收支活動(dòng)的合規合法性、遵守財經(jīng)紀律的嚴肅性、內部控制制度的健全、有效性進(jìn)行審計。

　　對經(jīng)濟合同、價(jià)格管理、財務(wù)預算以及財務(wù)預算執行情況的審計檢查、復核審計證據，做出單項審計評價(jià)意見(jiàn)。

　　編寫(xiě)審計工作底稿，進(jìn)而編制審計報告，確保審計證據支持審計目的。整理、歸檔審計資料，管理審計檔案。

　　根據本部?jì)葘徲嬋蝿?wù)及工作情況，服從工作統一安排，完成交給的其他審計項目工作。

　　監督被審計單位執行審計決定情況和整改措施實(shí)施情況。

　　管理審計專(zhuān)員

　　負責編制公司運營(yíng)管理審計方面的內控制度、流程和細則；參與制訂項目審計計劃和審計實(shí)施方案。

　　對企業(yè)制度流程的建立、執行情況進(jìn)行審計，評價(jià)管理風(fēng)險領(lǐng)域，對制度執行中存在的問(wèn)題予以及時(shí)反饋，通過(guò)審計進(jìn)一步完善企業(yè)內控制度，對企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理情況進(jìn)行專(zhuān)項審計；

　　對集團公司人員任期評價(jià)或離職進(jìn)行管理方面的責任審計與評價(jià)。對重大投訴事項、舞弊案件進(jìn)行專(zhuān)項調查；

　　負責公司的運營(yíng)過(guò)程的審計工作，包括薪酬審計、重大經(jīng)濟合同審計、經(jīng)濟及投資效益審計；

　　準備審計事項簽證單，與被審計單位討論不足之處，向被審計單位提出糾正錯誤、改善管理、增加收入和節約成本的建議。

　　編制審計工作底稿，擬訂審計報告草案，評價(jià)已實(shí)施的改進(jìn)措施。負責對企業(yè)業(yè)務(wù)單元的內部風(fēng)險控制機制進(jìn)行調查，識別各業(yè)務(wù)單元存在的風(fēng)險，協(xié)助審計部長(cháng)設計和完善內部風(fēng)險控制審計流程。

　　負責調查、評價(jià)內部風(fēng)險控制機制的運行效果，進(jìn)而對風(fēng)險控制措施的有效性進(jìn)行評價(jià)，為企業(yè)風(fēng)險控制體系的建立和完善提出合理化建議。協(xié)助審計部長(cháng)制定經(jīng)濟責任和績(jì)效審計的有關(guān)規章制度、審計程序及審計標準。

　　根據企業(yè)年度審計計劃或臨時(shí)任務(wù)，擬訂有關(guān)經(jīng)濟責任和績(jì)效審計項目計劃，并負責組織和實(shí)施。

　　檢查、復核審計證據，做出單項審計評價(jià)意見(jiàn)。

　　根據本部?jì)葘徲嬋蝿?wù)及工作情況，服從工作統一安排，完成交給的其他審計項目工作。

　　監督被審計單位執行審計決定情況和整改措施實(shí)施情況。

　　4附則

　　本管理制度由集團公司審計部起草、修訂、解釋。

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