出納會(huì )計崗位職責
出納員是按照有關(guān)規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現金、有價(jià)證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據工作。下面是小編搜集整理的出納會(huì )計崗位職責，歡迎閱讀，供大家參考和借鑒!
出納會(huì )計崗位職責一
第一條 做好現金的日常管理及收付工作，保證現金收付的正確性和合法性。
第二條 每天工作日結束前，及時(shí)盤(pán)點(diǎn)庫存現金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，填寫(xiě)《獎金日報表》，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
第三條 嚴格執行現金管理制度和結算制度，根據公司規定的費用報銷(xiāo)和收付款審批手續，辦理現金及銀行結算業(yè)務(wù)。對于重大的開(kāi)支項目，必須經(jīng)過(guò)會(huì )計主管人員、公司領(lǐng)導審核簽章，方可辦理。
第四條 根據審核無(wú)誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內容必須填齊，附有原始憑證。填制會(huì )計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會(huì )計科目。要妥善保管會(huì )計憑證，應按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
第五條 根據帳務(wù)處理需要，及時(shí)將在手單據整理移交會(huì )計主管編制記賬憑證。.配合會(huì )計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;做到及時(shí)準確，不得無(wú)故延誤。
第六條 負責銀行賬戶(hù)的日常結算，銀行存款日記帳，并做到日清月結，月末與銀行核對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調節表》。
第七條 及時(shí)清理帳目，督促因公借款人員及時(shí)報帳，杜絕個(gè)人長(cháng)期欠款。
第八條 出納員不得兼管收入、費用債權、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會(huì )計檔案保管工作。
第九條 保管好現金、各種印章、空白支票、空白收據及其他證卷，對于現金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據和空白支票必須嚴格管理，專(zhuān)設登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷(xiāo)手續。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉交他人。
第十條 嚴格遵守現金管理制度，庫存現金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現金，保持現金實(shí)存與現金帳面一致。
第十一條負責編造學(xué)期和每月的現金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現金。
第十二條根據規定和協(xié)議，作好應收款工作，定期向主管領(lǐng)導匯報收款情況。
第十三條及時(shí)準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。
第十四條根據公司領(lǐng)導的.需要，編制各種資金流動(dòng)報表。
出納會(huì )計崗位職責二
(一)流動(dòng)資金核算
1.擬訂流動(dòng)資金管理和核算實(shí)施辦法‚參與核定流動(dòng)資金定額‚實(shí)行管用結合與資金歸口分級管理;
2.編制流動(dòng)資金計劃和銀行借、還款計劃負責流動(dòng)資金調度‚組織流動(dòng)資金供應;
3.定期考核流動(dòng)資金使用效果‚不斷加速流動(dòng)資金調動(dòng).
(二)固定資產(chǎn)核算
1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實(shí)施辦法‚劃定固定資產(chǎn)與低值易耗品的界限‚編制固定資產(chǎn)目錄;
2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃;
3.辦理固定資產(chǎn)購置、調入調出、價(jià)值重估、折舊、調整、內部轉移、租賃、封存、出售及報廢等會(huì )計手續‚進(jìn)行明細登記核算‚定期進(jìn)清查核對‚做到賬物相符;
4.按制度規定計提固定資產(chǎn)折舊;
5.參與固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)‚分析固定資產(chǎn)的使用效果‚促進(jìn)固定資產(chǎn)的合理使用‚提高固定資產(chǎn)利用率.
(三)材料核算
1.會(huì )同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實(shí)施辦法‚建立健全材料收發(fā)、保管和領(lǐng)用手續制度;
2.根據需要及市場(chǎng)情況會(huì )同有關(guān)單位制定采購計劃;
3.審計材料采購用款計劃‚控制材料采購‚掌握市場(chǎng)價(jià)格‚審查發(fā)票等憑證‚考核材料的消耗;
4.建立材料明細登記賬‚進(jìn)行明細核算‚做到賬物相符‚核算清楚;參與庫存材料的清查盤(pán)點(diǎn)‚對盤(pán)盈盤(pán)提出處理意見(jiàn)‚經(jīng)批準后作出處理.
(四)工資核算
1.按計劃控制工資總額的使用;
2.審核工資表‚計算發(fā)放工資;按制度規定計提發(fā)放獎金;
3.進(jìn)行工資明細核算.
(五)成本核算
1.擬定成本核算辦法‚建立健全成本核算工作程序‚編制成本費用計劃;
2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本、費用開(kāi)支范圍‚掌握成本費用開(kāi)支情況‚登記成本費用明細賬‚按規定編制成本報表上報;
3.考核、分析成本費用開(kāi)支情況‚積極挖潛節支‚提出改進(jìn)意見(jiàn)‚努力降低成本費用支出.
(六)利潤核算及分配
1.編制利潤計劃‚將年度利潤指分解落實(shí)到單位;
2.做好利潤明細核算‚正確計算生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售收入和其他收入‚認真審核和計算各項成本費用支出‚準確計算利潤‚按制度計算和上交稅‚制作并登記有關(guān)的明細賬‚編制利潤報表上報;
3.按章程規定和股東大會(huì )決議分配利潤‚分配股息、紅利‚計算股息、紅利率‚編制利潤分配表、股利分配表;
4.考核、分析利潤完成情況‚積極挖潛節支‚提出改進(jìn)建議和措施‚努力提高利潤.
(七)往來(lái)結算
1.加強管理并及時(shí)結算購銷(xiāo)往來(lái)和其他往來(lái)的暫時(shí)、暫付、應收、應付、備用金等往來(lái)款項;
2.按合同或規定要計收利息的‚應正確計息‚一并在往來(lái)賬項上計收‚年終時(shí)應抄列清單‚與有關(guān)單位或個(gè)人核對‚催收催結.
(八)專(zhuān)項資金核算
1.擬訂專(zhuān)項資金管理辦法‚實(shí)行歸口管理;
2.對專(zhuān)項資金進(jìn)行明細核算;
3.按時(shí)編制專(zhuān)項獎金報表.
(九)總賬報表
1.登記總賬‚核對賬目‚編制資金平衡表;
2.核對其他會(huì )計報表‚管理會(huì )計憑證和賬表.
(十)綜合分析
1.綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果;
2.編寫(xiě)財務(wù)情況說(shuō)明書(shū);
3.進(jìn)行財務(wù)預測‚為領(lǐng)導提供決策參考意見(jiàn)。
【出納會(huì )計崗位職責】相關(guān)文章：
出納會(huì )計崗位職責15篇02-05
會(huì )計出納崗位職責(15篇)01-11
會(huì )計出納的主要崗位職責6篇01-17
出納崗位職責08-07
財務(wù)出納崗位職責08-12
出納文員的崗位職責-崗位職責01-22
出納文員的崗位職責02-12
項目出納的崗位職責01-22