五險一金包括什么

　　“五險一金有養老保險、失業(yè)保險、醫療保險、工傷保險和生育保險以及住房公積金。五險一金指的是用人單位給勞動(dòng)者的六種保障性的待遇的合稱(chēng)。下面是小編整理的五險一金包括什么，歡迎閱覽。（點(diǎn)擊對應目錄可以直接查閱哦�。�

五險一金包括

　�。ㄒ唬�養老保險

　　基本養老保險費由企業(yè)和被保險人按不同繳費比例共同繳納。以北京市養老保險繳費比例為例：企業(yè)每月按照其繳費總基數的20%繳納，職工按照本人工資的8%繳納。其中城鎮個(gè)體工商戶(hù)和靈活就業(yè)人員以本市上一年度職工月平均工資作為繳費基數，按照20%的比例繳納基本養老保險費，其中8%計入個(gè)人賬戶(hù)。

　�。ǘ�）醫療保險

　　醫療保險是為補償疾病所帶來(lái)的醫療費用的一種保險。職工因疾病、負傷、生育時(shí)，由社會(huì )或企業(yè)提供必要的醫療服務(wù)或物質(zhì)幫助的社會(huì )保險。

　　下列醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍：

　　1、應當從工傷保險基金中支付的；

　　2、應當由第三人負擔的；

　　3、應當由公共衛生負擔的；

　　4、在境外就醫的。

　　醫療費用依法應當由第三人負擔，第三人不支付或者無(wú)法確定第三人的，由基本醫療保險基金先行支付�；�本醫療保險基金先行支付后，有權向第三人追償。

　�。ㄈ�）失業(yè)保險

　　失業(yè)保險是指國家通過(guò)立法強制實(shí)行的，由社會(huì )集中建立基金，對因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助進(jìn)而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進(jìn)其再就業(yè)的制度。

　　在我國，失業(yè)人員在滿(mǎn)足：非因本人意愿中斷就業(yè)；已辦理失業(yè)登記，并有求職要求；按照規定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規定履行繳費義務(wù)滿(mǎn)1年三個(gè)條件后，方可享受失業(yè)保險待遇，待遇內容主要涉及以下幾個(gè)方面：

　　1、按月領(lǐng)取的失業(yè)保險金，即：失業(yè)保險經(jīng)辦機構按照規定支付給符合條件的失業(yè)人員的基本生活費用。

　　2、領(lǐng)取失業(yè)保險金期間的醫療補助金，即：支付給失業(yè)人員領(lǐng)取失業(yè)保險金期間發(fā)生的醫療費用的'補助。

　　3、失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間死亡的喪葬補助金和供養其配偶直系親屬的撫恤金。

　　4、為失業(yè)人員在領(lǐng)取失業(yè)保險金期間開(kāi)展職業(yè)培訓、介紹的機構或接受職業(yè)培訓、介紹的本人給予補償，幫助其再就業(yè)。

　�。ㄋ模┕�傷保險

　　工傷保險，是指勞動(dòng)者在工作中或在規定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導致暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力以及死亡時(shí)，勞動(dòng)者或其遺屬從國家和社會(huì )獲得物質(zhì)幫助的一種社會(huì )保險制度。

　�。ㄎ澹┥�育保險

　　是國家通過(guò)立法，在懷孕和分娩的婦女勞動(dòng)者暫時(shí)中斷勞動(dòng)時(shí)，由國家和社會(huì )提供醫療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會(huì )保險制度，國家或社會(huì )對生育的職工給予必要的經(jīng)濟補償和醫療保健的社會(huì )保險制度。

　　注意：

　　1、凡是與用人單位建立了勞動(dòng)關(guān)系的職工，包括男職工，都應當參加生育保險。

　　2、用人單位按照國家規定繳納生育保險費，職工不繳納生育保險費。

　�。�六）住房公積金

　　是指每月繳納一定的費用到指定的賬戶(hù)但平時(shí)不能取出，只有在特定是時(shí)候才能用，如購房，出國定居，離休、退休等。

　　拓展：辭職跳槽時(shí)五險一金怎么辦？

　　1、養老保險是可以中斷的，最后是累計年限的。轉移手續：在老單位打出轉移單，交給新單位繼續上就行。

　　2、醫療保險比較重要，規定是中斷3個(gè)月以上就失效，補交也不行，3個(gè)月以后看病就得自己掏錢(qián)。如果不得不斷檔，中間可以購買(mǎi)一份短期的醫療商業(yè)保險，避免突發(fā)大病。

　　3、而基本“沒(méi)用”款的失業(yè)保險雖然必須要繳，但實(shí)際上斷不斷差別并不大。生育險也可以斷，但請保證懷孕之前已經(jīng)繳滿(mǎn)了一年。轉移手續：不用辦理，到新單位繼續上就行。

　　4、住房公積金類(lèi)似于存款，更是無(wú)所謂斷檔。轉移手續：先在新單位開(kāi)帳號，拿帳號給老單位，讓老單位把原來(lái)帳號的錢(qián)轉入新帳號。

　　由于全國未建立并軌賬戶(hù)，對于很多在北上廣等一線(xiàn)城市工作并繳納社保，后來(lái)又回三線(xiàn)城市老家的人來(lái)說(shuō)，雖然社保關(guān)系可以跨省轉移，但損失難以避免。比如，某些時(shí)候，養老保險只能帶走個(gè)人繳的那部分；而醫療保險則是沒(méi)有辦法異地轉移的，只能重新辦理。

　　五險：基本養老保險，基本醫療保險、工傷保險，失業(yè)保險，生育保險。

　　一金：住房公積金。

　　醫保：醫保通常由單位繳納10%，個(gè)人繳納2%。醫院的大部分常規檢查普通藥品都可以報銷(xiāo)，報銷(xiāo)標準因地制宜。例：在北京，一年之內，看病花錢(qián)累計沒(méi)超過(guò)1800元，這錢(qián)就得你自費。

　　注意：醫保的一個(gè)重要問(wèn)題，就是如果醫保停止繳納后3個(gè)月就不再享受醫療報銷(xiāo)的待遇。需要再次繳納后連續繳納6個(gè)月之后，才能再次享受住院報銷(xiāo)等待遇。

　　生育險：由單位全額繳納，0.5%—1%。只要交滿(mǎn)一年并且在公立醫院依法生產(chǎn)，大部分費用都可報銷(xiāo)，在私立醫院住特需房的不在此列。繳納生育險的配偶也有產(chǎn)假和津貼哦。

　　注意：如果中斷繳納了生育保險，必須再連續繳費半年/一年，才能重新享受。

　　失業(yè)險：個(gè)人繳0.2%—1%，單位繳2%，不同地方有不同規定。

　　失業(yè)前需要在之前所在單位累計繳納失業(yè)保險滿(mǎn)一年，并且是非本人意愿的失業(yè)，主動(dòng)辭職就不能領(lǐng)取啦。在失業(yè)后60天內進(jìn)行失業(yè)登記，滿(mǎn)足這三個(gè)條件才能享受。

　　養老：養老保險在五險中占比例最高，單位按個(gè)人工資的20%繳納，個(gè)人承擔8%。按規定養老保險必須累計交滿(mǎn)15年才能領(lǐng)，不夠15年可以續繳。

　　工傷險：全部由單位繳納，0.5%—2%

　　工作期間，上下班路上也算哦。遭受了意外傷害或者得了職業(yè)病，暫時(shí)或者永久喪失了勞動(dòng)能力，甚至不幸死亡。

　　不過(guò)，因工死亡必須是在被救治后48小時(shí)內死亡才能算在工傷保險范圍內。

　　住房公積金：個(gè)人12%+單位繳納12%，買(mǎi)房，裝修，租房，離職，退休都可以領(lǐng)回家。

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五險一金介紹

　　五險一金是指用人單位給予勞動(dòng)者的幾種保障性待遇的合稱(chēng)，包括基本養老保險、基本醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險，及住房公積金。

　　“在職職工個(gè)人應當按照規定繳存住房公積金�！弊》抗�積金為“應當繳納”項目，法律上應當即為必須，同時(shí)繳納也表現出這是一項義務(wù)。

　　2016年3月23日“十三五”規劃綱要提出，將生育保險和基本醫療保險合并實(shí)施。這意味著(zhù)，未來(lái)隨著(zhù)生育保險和基本醫療保險的合并，人們熟悉的“五險一金”或將變?yōu)椤八碾U一金”，基本醫療保險將與生育保險合并，有些大型企業(yè)會(huì )為員工購買(mǎi)福利，如人身意外險、重大疾病保險。

　　2017年6月底前，部分試點(diǎn)地區將合并生育保險和職工基本醫療保險，產(chǎn)檢費用將和普通醫療費用一同報銷(xiāo)，試點(diǎn)期限為一年左右。第一批的'試點(diǎn)地區包括河北邯鄲、山西晉中、遼寧沈陽(yáng)、河南鄭州、湖南岳陽(yáng)等12個(gè)城市。兩險合并之后，未來(lái)就是四險一金了。參加基本醫療保險的人可以享受到生育保險的待遇。

購買(mǎi)五險一金注意事項

　　公司買(mǎi)五險一金注意事項

　　社保：

　　1.醫�？ㄞk理：在重慶范圍內辦理過(guò)第三代醫�？ǖ娜藛T不需再辦理醫�？�，如需辦理醫�？ㄕ埌凑諛颖硪�求準備好醫�？ㄞk理資料交人事行政部。

　　2.醫�？ê咸枺喝糍徺I(mǎi)新農合時(shí)所辦理的醫�？�無(wú)法正常使用（如無(wú)返現），請到就近社保局進(jìn)行“醫�？ê咸枴碧幚�。

　　3.醫�？⊕焓�、補辦：若醫�？ú簧鬟z失，請第一時(shí)間撥打12333掛失，隨后帶上本人身份證原件及25元現金到就近社保局補辦醫�？�。

　　4.生育就醫證明：請符合政策生育的女職工，在拿到準生證后、生育之前到人事行政部辦理“生育就醫證明”。

　　5.社�？圪M：職工若已正常購買(mǎi)社保，則會(huì )從對應月份工資中扣除社保費用，若無(wú)社�？圪M產(chǎn)生，說(shuō)明參保未成功或未參保險。具體原因請致電人事行政部查詢(xún)。

　　住房公積金：

　　1.住房公積金調出憑證：若之前在重慶市內購買(mǎi)過(guò)住房公積金，且未銷(xiāo)戶(hù)提取的，請將在原單位領(lǐng)取的“住房公積金調出憑證”交到人事行政部以便續交住房公積金。

　　2.住房公積金辦卡：無(wú)住房公積金卡的職工，在開(kāi)始購買(mǎi)公積金后（以工資中有公積金扣費為準），便可交資料到人事行政部辦理公積金卡。辦公積金卡所需資料為：有簽名和聯(lián)系電話(huà)的身份證復印件。

　　3.若住房公積金存在兩個(gè)及兩個(gè)以上的`賬戶(hù)，將無(wú)法使用住房公積金的所有功能，包括提取。希各位同事如實(shí)告知之前是否在重慶范圍內購買(mǎi)過(guò)住房公積金。

　　4.住房公積金的提取需要滿(mǎn)足條件，如：農村戶(hù)口、按揭購房、一年內的全額購房等。并非購買(mǎi)了公積金后公積金卡上就會(huì )有現金返還。

　　5.如不想購買(mǎi)住房公積金，可寫(xiě)放棄購買(mǎi)住房公積金的說(shuō)明交人事行政部。

　　關(guān)于"五險一金"，應該注意的事項

　　一、養老保險

　　根據《社會(huì )保險法》的相關(guān)規定，可知，通常，養老保險必須繳費滿(mǎn)15年。在退休時(shí)，才能享受養老金。

　　個(gè)人繳費時(shí)間越長(cháng)，繳費越多，相應的養老金越高。

　　繳納養老保險是可以中斷的，最后是累計年限的（交滿(mǎn)15年即可）

　　二、生育保險

　　1、無(wú)論是男職工還是女職工，單位都會(huì )繳納，個(gè)人不繳納。

　　2、通常，繳納生育保險滿(mǎn)一年之后，才可以享受相應福利待遇，男女職工福利有差喲！

　　三、工傷保險

　　根據《工傷保險條例》的相關(guān)規定，可知，"職業(yè)病"被確定為工傷。

　　"工作時(shí)間或工作崗位"突發(fā)疾病死亡，或者48小時(shí)以?xún)葥尵葻o(wú)效，才視同工傷。

　　四、醫療保險

　　男性繳納25年，女性繳納20年，退休后，不繳納醫保也可獲得基本醫保福利待遇

　　個(gè)人繳納的2%的醫療保險可以取出，繼續存放，按活期計息

　　不是所有疾病都可以醫保報銷(xiāo)，如增高，整容等

　　非指定藥物和非指定醫療機構不報銷(xiāo)

　　醫保異地可以報銷(xiāo)，但是要在3日之內備案

　　五、失業(yè)保險

　　滿(mǎn)足兩個(gè)前提條件：所在單位和個(gè)人繳納失業(yè)保險滿(mǎn)一年，以及非自己主動(dòng)辭職

　　一般人領(lǐng)不到，并非失業(yè)等同于能拿到相應補助。

　　六、住房公積金

　　購房、裝修、租房可以提取住房公積金。

　　職工按時(shí)、足額繳存住房公積金3個(gè)月以上，且符合享受居民最低生活保障待遇的，經(jīng)公積金中心審核同意，可以提取住房公積金。

　　自由職業(yè)者擬可繳公積金。

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五險一金繳納的基數和比例

　　一、養老保險繳費比例

　　繳費比例分作以企業(yè)參保和以個(gè)體勞動(dòng)者參保兩類(lèi)：

　　1、各類(lèi)企業(yè)按職工繳費工資總額的20%繳費，職工按個(gè)人繳費基數的8%繳費，職工應繳部分由企業(yè)代扣代繳。

　　2、個(gè)體勞動(dòng)者包括個(gè)體工商戶(hù)和自由職業(yè)者按繳費基數的18%繳費，全部由自己負擔。

　　二、醫療保險繳費比例：

　　基本醫療保險個(gè)人繳納工資基數的2%，單位繳納工資基數的8%。

　　三、失業(yè)保險繳費比例：

　　個(gè)人繳納工資基數的1%，單位繳納工資基數的2%。

　　四、生育保險繳費比例：

　　生育保險費由用人單位按月繳費，按照0.5%到1%的比例繳納生育保險費。職工個(gè)人不繳納生育保險費。

　　五、工傷保險繳費比例：

　　單位1%，個(gè)人0.2%，但是工傷保險根據單位被劃分的行業(yè)范圍來(lái)確定它的工傷費率，在0.5%~2%之間。

　　六、河北部分城市五險一金繳納比例

　　【石家莊】

　　養老保險：?jiǎn)挝唬?0%，個(gè)人，8%

　　醫療保險：?jiǎn)挝唬?%，個(gè)人，2%

　　工傷保險：?jiǎn)挝唬?%，個(gè)人不用繳費

　　失業(yè)保險：?jiǎn)挝唬?%，個(gè)人，1%

　　生育保險：?jiǎn)挝唬?.8%，個(gè)人不用繳費

　　住房公積金：?jiǎn)挝唬?1%，個(gè)人，7%

　　【秦皇島】

　　養老保險：?jiǎn)挝?0%，個(gè)人8%

　　醫療保險：?jiǎn)挝?.5%，個(gè)人2%

　　生育保險：?jiǎn)挝?.6%，個(gè)人不繳納費用

　　工傷保險：?jiǎn)挝话凑?.5%，1%，1.5%三檔繳存，具體比例以營(yíng)業(yè)執照為準，個(gè)人不繳納費用

　　失業(yè)保險：?jiǎn)挝?%，個(gè)人1%

　　【唐山】

　　養老保險繳納比例：?jiǎn)挝?0%，個(gè)人8%

　　醫療保險繳納比例：?jiǎn)挝?%，個(gè)人2%

　　失業(yè)保險繳納比例：?jiǎn)挝?%，個(gè)人1%

　　工傷保險繳納比例：工傷保險基準費率按照不同行業(yè)的工傷風(fēng)險程度確定，行業(yè)差別費率為：一類(lèi)行業(yè)費率為0.5%；二類(lèi)行業(yè)費率為1%；三類(lèi)行業(yè)費率為2%。職工個(gè)人不繳納工傷保險費。

　　生育保險繳納比例：?jiǎn)挝?.8%，職工個(gè)人不繳納生育保險費

　　住房公積金繳存比例：?jiǎn)挝缓蛡�(gè)人的住房公積金的繳存比例最低不得低于各5%，自2014年1月起，行政事業(yè)單位的單位繳存比例最高為12%，個(gè)人繳存比例暫維持原比例不變。企業(yè)及其他單位，參照行政事業(yè)單位執行。單位自身經(jīng)濟狀況良好可提高繳存比例，但單位和個(gè)人繳存比例之和不得超過(guò)24%。

　　以上便是河北部分城市五險一金繳納比例相關(guān)的介紹，如有疑問(wèn)，可向當地的社保局與公積金管理中心咨詢(xún)。

　　七、“五險一金”繳納過(guò)程中的注意事項

　　1、養老保險是可以中斷的，中間中斷無(wú)所謂，最后是累計年限的，不過(guò)交得越多,當然養老金也越多。

　　2、失業(yè)保險必須要交。

　　3、醫療保險比較重要，規定是連續中斷三個(gè)月以上就失效，需從新辦理。

　　4、住房公積金是單位把給你的錢(qián)和你自己的錢(qián)都存到你的公積金帳戶(hù)，只能一年取一次，要去公積金中心支取，需要買(mǎi)房或修房，可以自取或委托單位取，離職的話(huà)可以辦理轉移或者直接支取出來(lái)。

　　5、五險一金為政府強制要求企業(yè)為員工繳納的，如果單位沒(méi)有為你繳納，可以向社保部門(mén)舉報。

　　既然五險一金與我們的生活息息相關(guān)，政府必然在不斷地完善該政策。近期又有不少新政策出臺，比如生育險將與醫療險合并、醫療保險可以在哪住院在哪報銷(xiāo)了等等。今年起，社�？▽⒒�本實(shí)現全國一卡通，這樣持卡人就可以享受更多的好處。那就讓我們期待政府實(shí)施更多的關(guān)于五險一金的優(yōu)惠政策，同時(shí)，我們也要隨時(shí)關(guān)注2017年河北社保五險一金繳納比例的變化。

　　其中養老保險、醫療保險和失業(yè)保險，這三種險是由企業(yè)和個(gè)人共同繳納的保費，工傷保險和生育保險完全是由企業(yè)承擔的。個(gè)人不需要繳納。這里要注意的是“五險”是法定的，而“一金”不是法定的�！拔咫U一金”的繳費比例是什么？

　　目前北京養老保險繳費比例：?jiǎn)挝?0％(其中17％劃入統籌基金，3％劃入個(gè)人帳戶(hù))，個(gè)人8％（全部劃入個(gè)人帳戶(hù)）；醫療保險繳費比例：?jiǎn)挝?0％，個(gè)人2％+3元；失業(yè)保險繳費比例：?jiǎn)挝?.5％，個(gè)人0.5％；工傷保險根據單位被劃分的行業(yè)范圍來(lái)確定它的工傷費率；生育保險繳費比例：?jiǎn)挝?.8％，個(gè)人不交錢(qián)。

　　公積金繳費比例：根據企業(yè)的實(shí)際情況，選擇住房公積金繳費比例。但原則上最高繳費額不得超過(guò)北京市職工平均工資300％的10％。

　　統籌基金即：在養老保險制度從國家—單位制逐漸向國家—社會(huì )制轉變的過(guò)程中需要國家統籌，以解決經(jīng)濟發(fā)展不平衡及人口老齡化等問(wèn)題。

　　(1)以企業(yè)繳費為主建立社會(huì )統籌基金；

　　(2)由職工和企業(yè)繳費為主建立個(gè)人帳戶(hù)；

　　(3)政府負擔養老保險基金的管理費用。

　　這種社會(huì )統籌和個(gè)人帳戶(hù)相結合的半基金制有利于應付中國人口老齡化危機,逐漸分散舊制度到新制度的轉軌成本,逐步實(shí)現由企業(yè)養老保險制度到個(gè)人養老保險制度的'轉變。

　　四險一金的繳納額度每個(gè)地區的規定都不同，基數是以工資總額為基數。有的企業(yè)在發(fā)放時(shí)有基本工資，有相關(guān)一些補貼，但有的企業(yè)在繳納時(shí)，只是基本工資，這是違反法律規定的。具體比例要向當地的勞動(dòng)部門(mén)去咨詢(xún)。

　　關(guān)于養老保險、失業(yè)保險和醫療保險的支取，是在法定允許的情況下才可以領(lǐng)取，是由設保登記部門(mén)來(lái)發(fā)放，比如“養老保險，要達到法定的年齡才可以，失業(yè)保險金的領(lǐng)取也是要具備條件，比如你到戶(hù)口所在地的街道辦事處辦理失業(yè)證明，同時(shí)又辦了求職證，就是指你失業(yè)以后還必須有求職的意愿，這樣的條件才可以領(lǐng)取。如果失業(yè)之后你不想工作，那么就不能給你發(fā)保險金。另外，養老金和失業(yè)金是不能同時(shí)享受的。

　　社保繳費基數

　　單位繳費基數

　　(1)按參保企業(yè)(單位)上年度全部職工月平均工資總額作為當年7月1日至次年6月底的社會(huì )保險費繳費基數。

　　(2)工資總額按國家統計部門(mén)規定的口徑計算，即指各單位在一定時(shí)期內直接支付給單位全部職工的勞動(dòng)報酬總額。

　　個(gè)人繳費基數

　　(1)繳費個(gè)人以上年度本人月平均工資收入作為當年7月1日至次年6月底的社會(huì )保險費繳費基數。月平均工資收入低于上年度全省職工月平均工資60%的，按照60%確定繳費基數；高于上年度全省職工月平均工資300%的，按照300%確定繳費基數。

　　(2)工資收入與工資總額的計算口徑一致。

　　公積金繳費基數

　　《合肥市住房公積金歸集管理辦法》合積[2007]77號第十六條規定在崗職工住房公積金繳存基數不得低于當地最低工資標準，不得高于市統計部門(mén)公布的上一年度城市在崗職工月平均工資的3倍。合肥市住房公積金2011年7月起最低繳存基數是按照合肥市人民政府辦公廳合政辦秘[2011]77號“關(guān)于調整全市最低工資標準的通知”要求，合肥市區最低工資標準為1010元，作為公積金的最低繳存基數。

　　社會(huì )保險繳費比例

　　基本養老保險：?jiǎn)挝焕U費費率為20%，職工個(gè)人繳費費率為8%。個(gè)體經(jīng)濟組織的單位繳費費率為12%，從業(yè)人員個(gè)人繳費費率為8%。

　　失業(yè)保險：?jiǎn)挝焕U費費率為2%。職工個(gè)人繳費費率為1%，其中農民合同制工人本人不繳費。

　　基本醫療保險：?jiǎn)挝焕U費費率為8%。職工個(gè)人繳費費率為2%。

　　工傷保險：根據行業(yè)風(fēng)險程度，確定單位的基準費率，基準費率控制在0.5%—3%之間，并根據有關(guān)情況適時(shí)調整。職工個(gè)人不繳費。

　　生育保險：?jiǎn)挝焕U費費率為0.8%。職工個(gè)人不繳費。

　　公積金繳費比例

　　一般計算方法為，各單位繳存公積金的月工資基數，最高不得超過(guò)合肥市統計部門(mén)公布的上一年度市區在崗職工月平均工資的3倍。

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五險一金好處

　　在我國大多數有正式工作的勞動(dòng)者都是由單位和自己雙方出資購買(mǎi)了五險一金的，五險一金在支付的時(shí)候其實(shí)很多人都感覺(jué)沒(méi)有什么用并且如果交付等級高的那種每個(gè)月需要花很多錢(qián)，那么五險一金到底是哪五險、哪一金呢?辦理五險一金有什么好處呢？

　　住房公積金：除了買(mǎi)房將來(lái)還可支付物業(yè)費

　　對于很多人來(lái)說(shuō)，住房公積金是最快讓自己受益的保障，而且每個(gè)月單位和個(gè)人交的住房公積金都歸個(gè)人所有，將來(lái)買(mǎi)房子時(shí)就能用到。上海也曾經(jīng)出臺過(guò)提取公積金支付房租的政策，但因會(huì )犧牲貸款額度、難以提供房租發(fā)票等問(wèn)題應者寥寥。日前上海市公積金中心的一份報告中還提到，今年將擴大公積金提取使用政策，允許提取公積金支付物業(yè)費，不過(guò)目前尚無(wú)具體實(shí)施手段。在公積金裝修貸款被叫停后，住房公積金基本買(mǎi)房才能用，否則要等到退休時(shí)才能一次性取出。

　　理財專(zhuān)家支招購房者，首先，盡可能使用公積金貸款，少用或不用商業(yè)貸款；其次，支取公積金進(jìn)行部分還貸，減少還貸本金基數；最后，辦理公積金按月劃轉，減小每月現金還款金額。

　　養老保險：未繳滿(mǎn)15年的可一次性補足

　　退休后領(lǐng)取的養老金由兩部分構成，一是當時(shí)社會(huì )平均工資的一定比例，二是個(gè)人之前繳納養老保險形成的個(gè)人賬戶(hù)資金。

　　養老保險由公司繳納的部分，會(huì )直接劃入統籌基金，和個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有關(guān)系，這種模式下的養老保險可以起到減少貧富差距的作用。

　　值得注意的是，《社會(huì )保險法》實(shí)施后放寬了基本養老保險待遇的領(lǐng)取條件。過(guò)去一直要求參加基本養老保險的個(gè)人，在達到法定退休年齡時(shí)必須累計繳費滿(mǎn)15年，方可按月領(lǐng)取基本養老金。

　　否則，只能一次性領(lǐng)取其個(gè)人賬戶(hù)累積的資金�，F在《社會(huì )保險法》規定，繳費不足15年的人員可以一次性繳費至15年，按月領(lǐng)取基本養老金。

　　醫療保險：整容、減肥醫保不埋單

　　醫療保險上，公司繳存的12%也會(huì )直接劃入統籌基金，和個(gè)人賬戶(hù)沒(méi)有關(guān)系。而且，不是所有的醫療行為都能獲得保險，比如：整容、減肥、增高、近視眼矯正、在境外發(fā)生的醫療費用等。

　　此外，應當由第三人負擔的醫療費用不納入基本醫療保險基金支付范圍，例如出了交通事故或被歹徒傷害。但如果第三人不支付或者無(wú)法確定第三人時(shí)，由基本醫療保險基金先行支付后，向第三人追償。

　　醫保在異地使用上也有諸多限制。在國內非居住地突發(fā)疾病，需急診搶救的可先就近住院，但必須在3個(gè)工作日內，將住院日期、醫院名稱(chēng)等信息報參保地醫療保險經(jīng)辦機構備案，病情穩定后需繼續治療的，應及時(shí)轉至定點(diǎn)醫療機構就醫。

　　失業(yè)保險：申領(lǐng)失業(yè)金街道還會(huì )推薦就業(yè)

　　每個(gè)上班族都在交失業(yè)保險，但這一保險與大多數白領(lǐng)并無(wú)太大關(guān)系，被一些人力資源人士稱(chēng)為“捐助式保險”。

　　領(lǐng)取失業(yè)保險金，必須先滿(mǎn)足下面兩個(gè)條件：所在單位和本人已按照規定履行失業(yè)保險繳費義務(wù)滿(mǎn)1年；非自己主動(dòng)辭職。除此，需要辦理的手續是：應在離職之日起60日內持職業(yè)指導培訓卡、戶(hù)口簿、身份證、解除勞動(dòng)(聘用)合同或者工作關(guān)系的證明和照片到戶(hù)口所在街道、鎮勞動(dòng)保障部門(mén)進(jìn)行失業(yè)登記，辦理申領(lǐng)失業(yè)保險金手續。

　　據介紹，只要領(lǐng)取過(guò)失業(yè)保險，個(gè)人勞動(dòng)手冊上都將留下記錄，街道還會(huì )推薦工作崗位，并且必須前去面試。這些崗位多是基層崗位，與一般白領(lǐng)們的工作性質(zhì)不同，多數人不愿為了每月區區幾百元的失業(yè)金自找麻煩并留下尷尬記錄，即使滿(mǎn)足條件也會(huì )主動(dòng)放棄。并且，只有本地戶(hù)籍者可以享受這一福利。

　　工傷保險：48小時(shí)大限為人詬病

　　如果在合同期內不幸發(fā)生意外，需向企業(yè)索取情況說(shuō)明，并加蓋企業(yè)公章，最好在三個(gè)工作日內申請工傷認定并提供下列材料。

　　不過(guò)，工傷保險中有一個(gè)值得關(guān)注的規定，那就是在工作崗位發(fā)病，并在48小時(shí)內死亡的，會(huì )被認定為工傷，如果是發(fā)病后超過(guò)48小時(shí)死亡的，就不會(huì )被認定為工傷。另外，一些常見(jiàn)職業(yè)病能否納入工傷被認定為工傷，也是近年來(lái)一直還在討論的話(huà)題。

　　生育保險：津貼標準按單位平均工資

　　生育保險是少有的“女性專(zhuān)享”政策，全部由單位繳納并納入統籌�？梢詧箐N(xiāo)與生育有關(guān)費用，報銷(xiāo)范圍包括：生育津貼、生育醫療費用、計劃生育手術(shù)醫療費用、國家和本市規定的其他與生育有關(guān)的費用。

　　《社會(huì )保險法》將從業(yè)生育婦女的月生育生活津貼標準，從原來(lái)的本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月城鎮養老保險費繳費基數，調整為本人生產(chǎn)或者流產(chǎn)當月所在用人單位上年度職工月平均工資。一般來(lái)說(shuō)，生育婦女相對比較年輕，進(jìn)單位的時(shí)間不會(huì )太長(cháng)，以所在用人單位平均工資作為計發(fā)基數將使大部分生育婦女受益。

　　交五險一金有什么好處?

　　1、五險不會(huì )白交，每個(gè)險種都有自己的作用

　　專(zhuān)家介紹，實(shí)際上，大部分社保都不是白繳的，最后都是自己的。對個(gè)人而言，除了手續麻煩一點(diǎn)，在經(jīng)濟上沒(méi)有任何損失，不但繳上去的錢(qián)可以返還，還能有更多的收益。

　　(1)交養老保險的好處

　　養老保險，全稱(chēng)社會(huì )基本養老保險，是國家和社會(huì )根據一定的法律和法規，為解決勞動(dòng)者在達到國家規定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì )保險制度。是社會(huì )保障制度的重要組成部分，是社會(huì )保險五大險種中最重要的險種之一。養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來(lái)源。

　　因此，交養老保險的好處是繳納養老保險滿(mǎn)足最低年限，達到法定退休年齡后可以辦理退休按月領(lǐng)取養老金。養老金可以一直領(lǐng)取到去世，而且隨著(zhù)社會(huì )生活水平的提高而“只增不減”，每年會(huì )調整增資，可以使老年得到穩定可靠保障。

　　(2)參加醫保的好處

　　參加基本醫療保險最大的好處就是實(shí)行社會(huì )統籌，具備共濟性，增強了抗風(fēng)險能力，保障了職工的基本醫療需求。

　　參加基本醫療保險的第二個(gè)好處是能讓參保人自主選擇定點(diǎn)醫療機構和定點(diǎn)零售藥店。

　　參加基本醫療保險的第三個(gè)好處就是設立了歸個(gè)人所有的個(gè)人醫療賬戶(hù)，個(gè)人賬戶(hù)金在規定范圍內可自由支配，在不發(fā)生醫療費用的時(shí)間里，可為參保人積蓄一定的資金，并可依法繼承。另外，如果在職繳費累計滿(mǎn)足最低年限后，退休后能夠不用再繼續繳納基本醫療費而可以享受比在職報銷(xiāo)水平更高的醫保待遇。

　　參加基本醫療保險的第四個(gè)好處就是實(shí)行社會(huì )網(wǎng)絡(luò )化管理，一方面加強了醫療費用的監控，使醫療過(guò)程更加合理；另一方面就醫時(shí)發(fā)生的醫療費，個(gè)人繳上自負部分，其余部分由醫療保險經(jīng)辦機構與醫療機構通過(guò)網(wǎng)上結算，減輕了參保人的負擔，提供了方便快捷的服務(wù)。

　　(3)參加失業(yè)保險的好處

　　失業(yè)保險是指國家通過(guò)立法強制實(shí)行的，由社會(huì )集中建立基金，對因失業(yè)而暫時(shí)中斷生活來(lái)源的勞動(dòng)者提供物質(zhì)幫助，進(jìn)而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進(jìn)其再就業(yè)的制度。它是社會(huì )保障體系的重要組成部分，是社會(huì )保險的主要項目之一。城鎮企業(yè)事業(yè)單位失業(yè)人員依照國務(wù)院頒布的《失業(yè)保險條例》，享受失業(yè)保險待遇。

　　據了解，繳納失業(yè)保險可以在失業(yè)時(shí)獲得失業(yè)保險金等補助。而失業(yè)保險這樣的險種屬于政策性保險，通常在商業(yè)保險公司是買(mǎi)不到的。

　　(4)辦理生育保險的好處

　　生育保險是我國五大社會(huì )保險制度之一。社會(huì )保障重要作用在于“兼顧公平”，實(shí)行第二次分配，使更多的社會(huì )成員享受經(jīng)濟和社會(huì )發(fā)展的成果。建立生育保險制度的作用是使生育女職工在生育和哺乳期間享受保障，不至于因生育停止工作和陷入生活困境。實(shí)行生育保險，可以從根本上解決婦女因生育而產(chǎn)生的醫療費用和產(chǎn)假期間的生活津貼，從制度上維護婦女的合法權益，這是社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟條件下保障婦女勞動(dòng)權益的一項有力措施。這是社會(huì )進(jìn)步和發(fā)展的體現。生育保險制度改革的實(shí)踐表明，在新的.歷史條件下實(shí)行生育保險社會(huì )統籌對于保護婦女的合法權益，改善婦女就業(yè)環(huán)境，均衡企業(yè)負擔等方面起到了積極的作用。

　　專(zhuān)家表示，繳納生育保險可以報銷(xiāo)產(chǎn)前檢查、計劃生育手術(shù)和分娩手術(shù)的費用，而且，生育保險費是完全由單位承擔的。

　　(5)辦理工傷保險的好處

　　工傷保險是勞動(dòng)者因工作原因受傷或致殘、死亡，暫時(shí)或永久喪失勞動(dòng)能力時(shí)，由社會(huì )給予物質(zhì)幫助的一種社會(huì )保險制度。工傷保險費全部由用人單位繳納，職工個(gè)人不需繳費。

　　目前，越來(lái)越多的人感受到工傷保險的好處，積極督促企業(yè)參加工傷保險，為自己的勞動(dòng)安全“保駕護航”。據介紹，參加工傷保險后，企業(yè)可以有效抵御風(fēng)險，工傷者可獲得醫療救治、工傷康復治療，還能獲得經(jīng)濟補償。如果用人單位應參加而未參加工傷保險的，當職工發(fā)生工傷，單位將要依法承擔全部工傷賠償費用，其賠償標準與參保職工也一樣，不同之處在于工傷賠償全部由單位負責而不是工傷保險基金支付。

　　因此，繳納工傷保險的好處是，可以在遇到工傷事故或職業(yè)病時(shí)得到補償，不怕一萬(wàn)，就怕萬(wàn)一，尤其是一些重大事故，不用擔心小公司拖延支付工傷保險待遇。

　　2、繳納五險一金能少繳稅

　　據了解，社保與公積金繳費是免稅的，不但繳納時(shí)不扣個(gè)人所得稅，待遇領(lǐng)取時(shí)不扣個(gè)人所得稅，而且專(zhuān)用賬戶(hù)也不扣利息稅，而如果作為工資發(fā)給本人，是需要扣繳個(gè)人所得稅的，存入銀行的話(huà)還會(huì )有利息稅。

　　這里我們需要注意的是，通常說(shuō)的“五險一金”是指養老保險、醫療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險以及住房公積金。其中工傷保險和生育保險完全由單位承擔，因此這兩種保險不涉及個(gè)人所得額扣稅。但是，養老保險、醫療保險、失業(yè)保險和住房公積金是由單位和個(gè)人共同承擔的，個(gè)人繳納部分一般由單位按月在職工工資中代扣代繳。

　　根據現行規定，個(gè)人按規定的比例繳付(繳存)的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業(yè)保險費和住房公積金，允許在個(gè)人應納稅所得額中扣除。而超過(guò)規定比例和標準繳付的，應將超過(guò)部分并入個(gè)人當期的工資、薪金收入，計征個(gè)人所得稅。

　　五險一金包括稅嗎?

　　1、從2011年9月1日起，個(gè)人所得稅費用扣除標準調整為3500元。

　　根據規定，企業(yè)和個(gè)人按照國家或地方政府規定的比例提取并向指定機構實(shí)際繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金，不計入個(gè)人當期的工資、薪金收入，免于征收個(gè)人所得稅。

　　超過(guò)國家或地方政府規定的比例繳付的住房公積金、醫療保險金、基本養老保險金，就將其超過(guò)部分并入個(gè)人當期的工資、薪金收入，計征個(gè)人所得稅。

　　2、根據《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于補充養老保險費補充醫療保險費有關(guān)企業(yè)所得稅政策問(wèn)題的通知》(財稅〔2009〕27號)規定

　　自2008年1月1日起，企業(yè)根據國家有關(guān)政策規定，為在本企業(yè)任職或者受雇的全體員工支付的補充養老保險費、補充醫療保險費，分別在不超過(guò)職工工資總額5%標準內的部分，在計算應納稅所得額時(shí)準予扣除；超過(guò)的部分，不予扣除。

　　企業(yè)為部分員工支付補充養老保險費和補充醫療保險費的，應將全體職工合理的年均工資乘以參保人數之積，作為計算補充養老保險費和補充醫療保險費稅前扣除的基數，并按照稅收規定的標準稅前扣除。

　　根據《企業(yè)年金試行辦法》(勞動(dòng)和社會(huì )保障部令第20號)規定，企業(yè)年金，是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養老保險的基礎上，自愿建立的補充養老保險制度。

　　因此，企業(yè)年金屬于補充養老保險的具體組成部分，對于企業(yè)繳納的補充養老保險應按照不超過(guò)職工工資總額5%據實(shí)扣除。

　　企業(yè)年金改變用途且不再具有補充養老保險性質(zhì)的，應在當期將上述款項計入企業(yè)應納稅所得額計算繳納企業(yè)所得稅。

　　3、根據《住房公積金管理條例》、《建設部、財政部、中國人民銀行關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導意見(jiàn)》(建金管[2005]5號)等規定精神——單位和個(gè)人分別在不超過(guò)職工本人上一年度月平均工資12%的幅度內，其實(shí)際繳存的住房公積金，允許在個(gè)人應納稅所得額中扣除。

　　單位和職工個(gè)人繳存住房公積金的月平均工資不得超過(guò)職工工作地所在設區城市上一年度職工月平均工資的3倍，具體標準按照各地有關(guān)規定執行。

　　社保與五險一金的關(guān)系

　　提起社保，許多人很自然地就會(huì )想到“三險一金”或者“五險一金”，認為這就是社保。也有人前進(jìn)了一步，知道“一金”并不是社保，但是他們的邏輯鏈條建立在“五險是社保，因為社保是法定的、強制的；一金不是法定的，不是社保，不繳是可以的”基礎之上。

　　正確的理解應該是：五險一金都是法定的。其中五險是社保，但五險僅是針對城鎮職工而言的狹義上的社保，具有強制性，而廣義上的社保并不都具有強制性；一金不是社保，但僅僅是由于歷史因素等原因沒(méi)有加入社保，其同樣具有強制性。

　　通常所說(shuō)的三險一金或五險一金是針對用人單位而言的法定義務(wù)。五險指基本養老保險(常簡(jiǎn)稱(chēng)“養老保險”)、基本醫療保險(常簡(jiǎn)稱(chēng)“醫療保險”)、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險；一金指住房公積金。在五險中，前三個(gè)險種由企業(yè)和個(gè)人共同繳納，后兩個(gè)險種完全由企業(yè)承擔，即用人單位繳納五險一金、職工繳納三險一金，是這兩種說(shuō)法得以并存的重要原因。

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區別比較

　　1.社會(huì )保險

　　社會(huì )保險是國家通過(guò)立法強制實(shí)行，保證勞動(dòng)者在年老、失業(yè)、疾病、工傷等失去勞動(dòng)能力的情況下，給予基本生活保障的制度。包括基本養老保險、失業(yè)保險、醫療保險、工傷保險、女工生育保險和農村養老保險六個(gè)部分。

　　2. 社會(huì )保險和商業(yè)保險的區別

　�。�1）屬性不同

　　社會(huì )保險的依據是國家《憲法》，是國家的基本社會(huì )政策和勞動(dòng)政策，是通過(guò)國家或地方立法強制執行的。商業(yè)保險是國家經(jīng)濟活動(dòng)的一個(gè)方面，是人民保險公司運用經(jīng)濟手段進(jìn)行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，這種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是由保險者與被保險者雙方按照自愿原則、通過(guò)簽定契約來(lái)實(shí)現的。

　�。�2）保險的對象和作用不同

　　社會(huì )保險是以勞動(dòng)者及其供養直系親屬為保險對象，其作用是保障勞動(dòng)者在喪失勞動(dòng)能力和失業(yè)時(shí)的基本生活，這種保障有利于維護社會(huì )公平和社會(huì )穩定。商業(yè)保險是以投保的自然人為保險對象，其作用是根據契約規定給予投保者一定的經(jīng)濟補償。

　�。�3）待遇水平不同

　　社會(huì )保險從保障基本生活、安定社會(huì )出發(fā)，著(zhù)眼于長(cháng)期性基本生活的'保障，保障水平隨著(zhù)物價(jià)上升和社會(huì )生產(chǎn)水平的提高而逐步有所提高。商業(yè)保險只著(zhù)眼于一次性經(jīng)濟補償，給付水平的確定只考慮被保險人繳費額的多少，而不考慮其他因素。

　�。�4）管理體制不同

　　社會(huì )保險的管理體制是以各級政府主管社會(huì )保險的職能部門(mén)及所屬的社會(huì )保險事業(yè)機構為主體，為實(shí)現法律賦予勞動(dòng)者享受社會(huì )保險待遇的權利，而對勞動(dòng)者的社會(huì )保險事務(wù)實(shí)行人、財、物的統一管理。商業(yè)保險的管理體制是自主經(jīng)營(yíng)的各經(jīng)濟實(shí)體自主經(jīng)營(yíng)，其管理工作全部圍繞嚴格履行保險合同而進(jìn)行的。

　�。�5）立法范疇不同

　　社會(huì )保險是國家規定的勞動(dòng)者的基本權利之一，也是國家對勞動(dòng)者應盡的義務(wù)，屬于勞動(dòng)立法范疇。商業(yè)保險是一種金融活動(dòng)，保險合同雙方的權利受保護，屬于經(jīng)濟立法范疇。

五險一金辦理

　　(1)社保、公積金開(kāi)戶(hù)

　　企業(yè)需要在成立之日起三十日內去社保局及公積金中心辦理社保、公積金開(kāi)戶(hù)。社保開(kāi)戶(hù)后會(huì )拿到《社保登記證》，公積金開(kāi)戶(hù)后會(huì )取得單位公積金登記號。

　　(2)增減員

　　單位每月都必須把企業(yè)新增的員工添加進(jìn)單位的五險一金賬戶(hù)中，并把已經(jīng)離職的員工從賬戶(hù)中刪除。社保、公積金賬戶(hù)為兩個(gè)獨立的賬戶(hù)，增減員工的操作在兩個(gè)賬戶(hù)中都必須進(jìn)行。

　　(3)確認繳費基數

　　單位每月需要為員工申報正確的五險一金繳費基數，以確保五險一金的正常繳納。五險一金的.繳費基數以員工上年度平均工資或入職首月工資為準。

　　(4)五險一金繳費

　　如果企業(yè)、銀行、社保/公積金管理機構三方簽訂了銀行代繳協(xié)議，則五險一金費用將在每月固定時(shí)間從企業(yè)銀行賬戶(hù)中直接扣除。當然企業(yè)也可以選擇通過(guò)現金或者支票的形式前往五險一金管理機構現場(chǎng)繳費。

政策速遞

　　1.生育、醫療保險試點(diǎn)合并部分地區待遇或將提高

　　2017年2月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《生育保險和職工基本醫療保險合并實(shí)施試點(diǎn)方案》對外公布，將在河北省邯鄲市、山西省晉中市、遼寧省沈陽(yáng)市、江蘇省泰州市、安徽省合肥市、山東省威海市、河南省鄭州市、湖南省岳陽(yáng)市、廣東省珠海市、重慶市、四川省內江市、云南省昆明市開(kāi)展兩項保險合并實(shí)施試點(diǎn)。

　　2017年6月底前啟動(dòng)試點(diǎn)，試點(diǎn)期限為一年左右。一些地方已經(jīng)出臺了生育和醫療保險合并實(shí)施的具體實(shí)施方案。

　　2.全國社保一卡通102項功能隨你用

　　根據人社部相關(guān)消息，2017年底社�？ㄈ�部102項功能將全部開(kāi)通，社�？�可跨業(yè)務(wù)、跨地區直接辦理個(gè)人各項人社事務(wù)，開(kāi)放向各類(lèi)政府公共服務(wù)領(lǐng)域的集成應用，基本實(shí)現全國社會(huì )保障一卡通。

　　屆時(shí)，社�？ú粌H能看病就醫、刷卡買(mǎi)藥，還能領(lǐng)取養老金、失業(yè)金等各項社保待遇，可以當做一張銀行卡使用。

　　而且，2017年一些地方還會(huì )試點(diǎn)第三代社�？�，增加“一晃而過(guò)”的非接觸功能，應用場(chǎng)景更加廣泛�？梢哉f(shuō)，以后手拿著(zhù)一張社�？�，走遍神州都不怕。

　　3.公積金異地轉接平臺6月底前上線(xiàn)實(shí)現“賬隨人走、錢(qián)隨賬走”

　　據悉，住建部正加快推進(jìn)全國住房公積金異地轉移接續平臺建設，將在6月底前上線(xiàn)，實(shí)現“賬隨人走、錢(qián)隨賬走”。同時(shí)，大力推進(jìn)異地貸款服務(wù)，滿(mǎn)足繳存職工跨地區購買(mǎi)住房的.資金使用需求。

　　平臺開(kāi)通后，全國各地住房公積金管理中心可以統一在平臺上為跨省就業(yè)的職工辦理住房公積金異地轉移接續業(yè)務(wù)。今后跨省、市就業(yè)職工辦理住房公積金異地轉移業(yè)務(wù)，無(wú)需再往返兩地，只要在轉入地即可辦理完成。

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