國際保理下雙保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險與防范研究的論文

　　摘 要：國際保理是在賣(mài)方以賒銷(xiāo)方式出售貨物或服務(wù)的情況下，由保理商受讓其應收賬款債權并提供賬款收取、資金融通和信用風(fēng)險擔保中一項或幾項服務(wù)的綜合性金融業(yè)務(wù)。而國際保理雖然一直發(fā)展迅速，但是關(guān)于國際保理的法律規制并不完善，風(fēng)險防控仍然需要努力加強�；�于雙保理業(yè)務(wù)這一主流模式，對本文國際保理相關(guān)法律問(wèn)題來(lái)探討和分析，并提出完善國際保理業(yè)務(wù)法律規范的意見(jiàn)。

　　關(guān)鍵詞：國際保理業(yè)務(wù)論文

　　一、雙保理業(yè)務(wù)概述

　　雙保理業(yè)務(wù)是指由供應商（出口商）與出口國所在地的保理商簽署協(xié)議，另外出口保理商與債務(wù)人（進(jìn)口商）所在國的進(jìn)口保理商雙方也簽署協(xié)議，相互委托代理業(yè)務(wù)，并由出口保理商根據出口商的需要以及委托，提供各項保理服務(wù)的一種保理業(yè)務(wù)。

　　雙保理業(yè)務(wù)模式能夠在當今國際保理業(yè)務(wù)中始終占據主流地位，是因為雙保理業(yè)務(wù)模式具有獨特的優(yōu)點(diǎn)：

　　第一，供應商與出口保理商簽訂協(xié)議后，就可以把一切事物交與出口保理商處理，出口保理商憑借自己全球性的優(yōu)勢，可以為供應商解決語(yǔ)言、法律、貿易習慣等方面的問(wèn)題。

　　第二，進(jìn)口商的情況與供應商差不多，都可以與本國的保理商合作，并簽訂保理業(yè)務(wù)，解決與供應商相同的在語(yǔ)言、法律、貿易習慣等方面的問(wèn)題。

　　第三，出口保理商通過(guò)與進(jìn)口保理商的保理業(yè)務(wù)合作，減少了對債務(wù)人資信及債務(wù)人所在國的法律缺乏了解的問(wèn)題，并且他們可以依賴(lài)進(jìn)口保理商所作出的壞賬擔保來(lái)轉移業(yè)務(wù)風(fēng)險。

　　第四，至于進(jìn)口保理商，則只需負責調查位于本國的債務(wù)人的資信并核準信用額度，再對位于出口國的出口保理商作出壞賬擔保并轉付債務(wù)人支付的款項。出口國的貿易管制和法律規定自有出口保理商負責。

　　雙保理業(yè)務(wù)模式的優(yōu)點(diǎn)是有目共睹的，其優(yōu)勢也是非常大的，因此雙保理業(yè)務(wù)能夠在國際市場(chǎng)上占據主流地位。所以本文的國際保理皆指雙保理業(yè)務(wù)。盡管雙保理業(yè)務(wù)模式有其優(yōu)點(diǎn)，但雙保理業(yè)務(wù)也存在著(zhù)相當大的法律風(fēng)險，仍需完善改進(jìn)。

　　二、雙保理業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險

　　1.雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的法律風(fēng)險

　　雙保理業(yè)務(wù)中應收賬款權利瑕疵及其有效性風(fēng)險。在實(shí)踐中，如果合同上的貨物或者服務(wù)不能符合相關(guān)要求的話(huà)，那應收賬款就不能如期到賬了，這會(huì )讓供應商產(chǎn)生面臨倒閉或者喪失清償能力的風(fēng)險，導致這一切的原因就是因為應收賬款出現瑕疵而讓供應商沒(méi)有得到債務(wù)人的付款。這個(gè)風(fēng)險是要出口保理商承擔的。但是如果合同上的貨物或者服務(wù)都符合要求，依然會(huì )讓保理商產(chǎn)生風(fēng)險。債務(wù)人（進(jìn)口商）會(huì )提出抗辯、追索、抵消等情形，進(jìn)而增加了保理商的法律風(fēng)險。以抗辯來(lái)說(shuō)，在各國法律實(shí)踐中，都普遍承認，即使抗辯事由發(fā)生在讓與通知后，進(jìn)口商仍可以之對抗受讓人。例如歐洲某些法院都認為，即使讓與人違約的事實(shí)發(fā)生在讓與通知之后，進(jìn)口商仍可以此對抗受讓人。所以，抗辯事由發(fā)生的時(shí)間并不重要，只要其在實(shí)際中實(shí)在的發(fā)生了，進(jìn)口商就可以有權提出抗辯，但這顯然會(huì )加大保理商的風(fēng)險。

　　在實(shí)踐中，我們經(jīng)常會(huì )發(fā)現供應商的某些行為會(huì )增加保理商的風(fēng)險。例如供應商可能會(huì )作出欺騙保理商的行為，讓保理商相信存在真實(shí)的貨物或者服務(wù)，又或者欺騙保理商存在進(jìn)口商，但其實(shí)這些情況根本不存在。當然，供應商也會(huì )存在疏忽的情況，這也是在所難免的，但無(wú)論怎么樣，這些情況都會(huì )導致保理商的權利無(wú)法實(shí)現。權利有瑕疵，就意味著(zhù)保理商的利益會(huì )遭到損害。還有出口商向保理商進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作時(shí)，會(huì )向保理商隱瞞第三方就該應收賬款已經(jīng)存在的權利。如果出口商對應收賬款已有權利進(jìn)行隱瞞，也會(huì )有損于保理商的利益。

　　雙保理業(yè)務(wù)中保理商受到的信用風(fēng)險。根據《國際保理通則》相關(guān)規定，我們可以知道如果債務(wù)人因為合同爭議以外的原因在賬款到期之日起90日內未能全額付款，那么這個(gè)付款責任就要落到進(jìn)口保理商身上去了，這就是所謂進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險。而且出口保理商也要承擔相應的責任，在進(jìn)口保理商不承擔付款責任時(shí)，出口保理商就要承擔向供應商付款的責任。債務(wù)人也就是進(jìn)口商出現以下情況，會(huì )讓保理商遭受到信用風(fēng)險：第一，合同規定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但在賬款到期之日時(shí)卻發(fā)現自身沒(méi)有能力支付貨款；第二，合同規定的貨物或者服務(wù)已被債務(wù)人接收，但債務(wù)人故意躲避保理商，保理商權利無(wú)法實(shí)現。

　　在實(shí)踐中，保理商是要考察出口商的信用的，以此為依據決定是否向出口商提供國際保理業(yè)務(wù)。出口商的信用就顯得格外重要，因為這會(huì )影響保理商的利益。而在實(shí)際運作中，出口商會(huì )經(jīng)常出現一些欺詐行為，出口商與進(jìn)口商相互勾結欺騙保理商、偽造合同、提供假冒不真實(shí)的發(fā)票等等。進(jìn)出口保理商之間也存在著(zhù)信用風(fēng)險，筆者在上面提到過(guò)的進(jìn)口保理商不能承擔責任時(shí)，出口保理商要承擔起支付款項的風(fēng)險，這種情況也是在實(shí)際中存在的。

　　2.雙保理業(yè)務(wù)中供應商受到的法律風(fēng)險

　　在與債務(wù)人的基礎交易合同項下，供應商應先履行提供貨物或服務(wù)的合同義務(wù)，在這之后是按照與出口保理商的合同約定將基礎合同項下的應收賬款轉讓給出口保理商，那之后就是出口保理商的事情了。但在實(shí)踐中，保理商一旦違約，則供應商就要面臨法律風(fēng)險。

　　在上述情況下，保理商會(huì )給供應商帶來(lái)諸多的信用風(fēng)險，這些信用風(fēng)險如果處理不好會(huì )損害供應商的利益，筆者總結了以下三種情形：第一，這與債務(wù)人有著(zhù)緊密的聯(lián)系，如果債務(wù)人的信用出現狀況，那對于保理商是很?chē)乐氐�，因為這兩者是聯(lián)系在一起的，在債務(wù)人不能付款時(shí)，保理商也不能按時(shí)付款。第二，保理商出口業(yè)務(wù)合同中格式條款的存在會(huì )給供應商帶來(lái)不少的麻煩，格式條款會(huì )出現一些限制性的條件，這些條件約束著(zhù)供應商，供應商如果不仔細注意，很有可能會(huì )導致保理商拒絕承擔擔保付款責任。第三，這種情形最為多見(jiàn)，在現實(shí)生活中也會(huì )經(jīng)常遇到，那就是保理商經(jīng)營(yíng)狀況出現問(wèn)題，喪失清償能力了。

　　三、雙保理業(yè)務(wù)法律風(fēng)險的防范

　　近幾十年，國際保理業(yè)務(wù)正在迅速發(fā)展，當中突顯了諸多問(wèn)題，因此法律風(fēng)險防控就顯得格外重要。筆者認為可從以下三個(gè)方面出發(fā)，來(lái)解決國際保理業(yè)務(wù)的風(fēng)險防范問(wèn)題。第一，信用風(fēng)險的防范是至關(guān)重要的，也是最突出的。對于出口保理商來(lái)說(shuō)，一個(gè)擁有良好信用的進(jìn)口保理商是必要的，也是首先考慮對象。因此要對進(jìn)口保理商進(jìn)行項目評估：進(jìn)口保理商能否及時(shí)催收賬款以及在糾紛處理方面能否做到及時(shí)有效等方面，只有這樣做才能防范進(jìn)口保理商的信用風(fēng)險。另外，進(jìn)口商的信用狀況也是非常重要的，要時(shí)刻關(guān)注，在其信用狀況發(fā)生改變時(shí)例如發(fā)生財務(wù)危機時(shí)，對于進(jìn)口商的信用額度要及時(shí)進(jìn)行限制。最后，債務(wù)人的信用不良會(huì )造成壞賬風(fēng)險的出現，對此必須要控制好壞賬風(fēng)險，以此來(lái)保護保理商的利益。在實(shí)踐中，保理商要核定信用銷(xiāo)售額度，所以對債務(wù)人的信用要調查清楚。信用狀況如此重要，做好調查是保理商控制風(fēng)險首先要做好的。所以，保理商要從各方面積極收集信息，尤其是債務(wù)人的信用信息尤為重要。利用這些信息，保理商可以及時(shí)作出判斷，并且這也是保理商與供應商談判的資本。債務(wù)人的資信狀況是不確定的，保理商應該早點(diǎn)與供應商約定，以此來(lái)調整信用額度。

　　第二，對于供應商及應收賬款情況是一定要了解的，要做到全面完整的調查。保理商經(jīng)過(guò)詳細的調查，應充分掌握供應商各種經(jīng)營(yíng)狀況以及發(fā)展前景；詳細了解供應商關(guān)于合同的執行情況，來(lái)判斷該保理業(yè)務(wù)是否可執行；供應商是否有經(jīng)營(yíng)行為導致應收賬款的權利負擔，以及注意相關(guān)法律對于保理商的限制。通過(guò)以上措施，盡力完善保理商的權益保護，以保護應收賬款的正常收取。此外，要避免應收賬款的過(guò)分集中。應收賬款如果過(guò)分集中于同一債務(wù)人的話(huà)，當債務(wù)人出現無(wú)法實(shí)現應收賬款時(shí)，會(huì )嚴重損害保理商的利益。所以，保理商要嚴格控制債務(wù)人身上負擔的應收賬款。

　　第三，對于分散風(fēng)險的操作。進(jìn)口保理商應充分調查進(jìn)口商的經(jīng)營(yíng)情況，尤其是資信狀況，用以確定交易的真實(shí)性，并控制調整額度。此外，保理商為了降低業(yè)務(wù)風(fēng)險，可以加強保理業(yè)務(wù)與保險業(yè)務(wù)的聯(lián)動(dòng)。這就要求供應商投保出口信用保險，這種做法可以有效分散風(fēng)險。因為供應商過(guò)于依賴(lài)少數債務(wù)人的業(yè)務(wù)，所以才會(huì )想到用保險來(lái)分散風(fēng)險。如何利用保險來(lái)分散風(fēng)險，有如下做法：第一種做法是由供應商投保出口信用風(fēng)險，保理商可要求供應商將保險單背書(shū)給自己，這樣就可以憑借保險單向保險公司索賠；第二種做法是保理商自己也成為投保人，和供應商一起向保險公司投保，這樣，保理商就可以自己直接向保險公司索賠。

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