淺探貸款風(fēng)險五級分類(lèi)與信貸風(fēng)險

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　　摘要：貸款質(zhì)量五級分類(lèi)是現代銀行業(yè)全面、準確地識別、反映和監控信用風(fēng)險的重要手段,也是監管部門(mén)審慎持續監管的基礎。雖然我國商業(yè)銀行這項工作已經(jīng)開(kāi)展了多年,但是仍然存在一些問(wèn)題,所以必須進(jìn)一步強化措施,提高貸款分類(lèi)工作的質(zhì)量,確保貸款五級分類(lèi)結果的真實(shí)和準確。

　　關(guān)鍵詞：貸款風(fēng)險五級分類(lèi) 信貸風(fēng)險 客戶(hù)評級

　　一、貸款風(fēng)險分類(lèi)的目標

　　1.Zeta分析法是“貸與不貸”的貸前審查管理,而貸款風(fēng)險分類(lèi)是則是貸后管理的有機組成部分,其目的在于揭示貸款的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險程度,掌握資產(chǎn)質(zhì)量狀況,對不同類(lèi)型的資產(chǎn)分門(mén)別類(lèi)的采取相應的處置手段,提高信貸風(fēng)險的管理與控制水平,為信貸風(fēng)險的量化打下基礎。

　　2.發(fā)現貸款發(fā)放、管理、監控、催收以及不良貸款管理中存在的問(wèn)題,加強貸款管理。

　　3.判斷貸款損失準備金是否充足,從而判斷資本是否充足,為監管部門(mén)提供最低資本要求監管依據。

　　二、貸款分類(lèi)的標準

　　五級分類(lèi)是國際金融業(yè)對銀行貸款質(zhì)量的公認的標準,這種方法是建立在動(dòng)態(tài)監測的基礎上,通過(guò)對借款人現金流量、財務(wù)實(shí)力、抵押品價(jià)值等因素的連續監測和分析,判斷貸款的實(shí)際損失程度。也就是說(shuō),五級分類(lèi)不再依據貸款期限來(lái)判斷貸款質(zhì)量,能更準確地反映不良貸款的真實(shí)情況,從而提高銀行抵御風(fēng)險的能力。

　　評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎的分類(lèi)方法,從還款的可能性出發(fā)。我國《貸款風(fēng)險分類(lèi)指導原則》第三條規定:“評估銀行貸款質(zhì)量,采用以風(fēng)險為基礎的分類(lèi)方法(簡(jiǎn)稱(chēng)貸款風(fēng)險分類(lèi)法),即把貸款分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(lèi);后三類(lèi)合稱(chēng)為不良貸款”。

　　使用貸款風(fēng)險分類(lèi)法對貸款質(zhì)量進(jìn)行分類(lèi),實(shí)際上是判斷借款人及時(shí)足額歸還貸款本息的可能性,考慮的主要因素包括:借款人的還款能力;借款人的還款紀錄;借款人的還款意愿;貸款的擔保;貸款償還的法律責任;銀行的信貸管理。借款人的還款能力包括借款人現金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等。

　　貸款風(fēng)險程度與企業(yè)信用等級有較強的內在聯(lián)系,即信用等級越高,貸款風(fēng)險越小,分類(lèi)等級越高。

　　客戶(hù)評級雖然在很多情況下與還款能力有正相關(guān)關(guān)系,但就一筆貸款而言,影響本息歸還的因素往往超過(guò)借款人信用評級所包含的內容。從實(shí)際情況來(lái)看,目前AAA、AA級企業(yè)中仍然存在大量不良貸款。究其原因主要有兩點(diǎn),一是借款企業(yè)提供虛擬的報表和資料,使信用評級失準。二是一些評估機構對國有、股份制大中企業(yè)評級偏高、偏松。所以,有的時(shí)候會(huì )出現這樣的情況,借款人的信用等級雖好,但還款能力不一定很強,因此,不能用客戶(hù)的信用等級代替對貸款的分類(lèi),否則就會(huì )掩蓋影響貸款歸還的本質(zhì)因素,最終影響貸款分類(lèi)結果的客觀(guān)性和準確性。

　　三、貸款五級分類(lèi)在信貸風(fēng)險中的作用

　　1.促使商業(yè)銀行加強對信貸資產(chǎn)的關(guān)注

　　由于五級分類(lèi)較為準確地反映了各類(lèi)貸款的風(fēng)險真實(shí)狀況,為各行采取針對性的、切實(shí)可行的風(fēng)險化解措施提供了依據,一是通過(guò)五級分類(lèi)揭示出貸款的風(fēng)險程度,對尚未到期但風(fēng)險度較高的貸款予以關(guān)注,發(fā)揮了風(fēng)險預警作用;二是在加強對不良貸款管理的同時(shí),還加強了正常貸款的管理,特別是對關(guān)注貸款加強了信貸監督。銀行對關(guān)注以下貸款形態(tài)的客戶(hù)必須制定風(fēng)險處置預案,對于在期限內不能解除風(fēng)險預警信號的,要根據預案實(shí)施貸款的主動(dòng)性和預見(jiàn)性退出,切實(shí)掌握風(fēng)險客戶(hù)有效退出的主動(dòng)權。

　　2.促使商業(yè)銀行完善內部控制和稽核機制

　　一是對貸款的發(fā)放、管理和信貸資產(chǎn)的保全等分別設置不同的職能部門(mén),對信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展以及風(fēng)險的控制與化解起到了良好作用。二是完善了貸款審批、發(fā)放與管理的授權授信等方面的內部控制制度。三是建立、健全了貸款臺賬管理系統。四是制定了不良貸款責任認定和追究的相關(guān)制度;五是根據五級分類(lèi)結果,改進(jìn)授信工作,對于次級以上貸款客戶(hù)進(jìn)行重新評級、授信,并且把授信作為強化內部控制風(fēng)險的手段,而不是給予企業(yè)的優(yōu)惠措施。

　　3.為不良貸款的管理提供了依據

　　貸款質(zhì)量五級分類(lèi)在一定程度上真實(shí)的界定了資產(chǎn)質(zhì)量,有利于銀行根據不同風(fēng)險類(lèi)別的貸款進(jìn)行有針對性的風(fēng)險控制,為銀行及時(shí)發(fā)現不良貸款,采取有力措施收回資本以盡量減少損失提供了可靠的依據。同時(shí)貸款五級分類(lèi)還可以通過(guò)對行業(yè)和地區的不良貸款的考查,修訂評級指標體系,為銀行的風(fēng)險控制和合理分配資源提供了依據。

　　四、對于貸款五級分類(lèi)的幾點(diǎn)建議

　　1.對貸款分類(lèi)層次更進(jìn)一步細化

　　完善的貸款分類(lèi)體系應該對五級分類(lèi)進(jìn)一步細化,并從風(fēng)險管理的角度采取不同的管理方法。商業(yè)銀行應認真研究與分析發(fā)達國家現有較成熟的貸款細分標準和原則,并結合我國銀行業(yè)的具體情況,研制出更加合理與更具可操作性的貸款細分標準,以進(jìn)一步完善現有的較為粗放的分類(lèi)體系。同時(shí),各行還應在人民銀行規定的貸款損失計提比例的上下浮動(dòng)幅度內合理確定細分后應提取的損失準備金,以便更加科學(xué)地測算貸款風(fēng)險度,計算貸款的合理價(jià)格,進(jìn)而判定本行的市場(chǎng)定位。

　　2.加強培訓,提高分類(lèi)者的綜合素質(zhì),讓分類(lèi)者成為“專(zhuān)業(yè)的把關(guān)人和獨立的判斷者”。

　　五級分類(lèi)制度是由專(zhuān)業(yè)人員在收集和分析借款人的經(jīng)營(yíng)、財務(wù)等多方面信息的基礎上,對風(fēng)險影響貸款償還的程度做出估計,判定貸款的分類(lèi)級別。要勝任這種重要而復雜的判斷,需要具備豐富的經(jīng)濟、金融知識,需要了解借款人所屬行業(yè)的專(zhuān)業(yè)運作規律及其動(dòng)態(tài)行情,還需要積累風(fēng)險管理實(shí)踐經(jīng)驗。因此,當務(wù)之急是要加強對實(shí)務(wù)操作人員分類(lèi)技能和方法的培訓力度,通過(guò)專(zhuān)業(yè)化促進(jìn)分類(lèi)工作質(zhì)量的提高。

　　3.強化貸后管理工作

　　各行要根據現有的客戶(hù)情況,合理配置客戶(hù)經(jīng)理,并實(shí)行科學(xué)的量化考核,使客戶(hù)經(jīng)理在必要的壓力下有較充足的時(shí)間對所分管的客戶(hù)及其擔保單位進(jìn)行日常的、定期的走訪(fǎng)與檢查,及時(shí)地了解相關(guān)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)狀況及其它非財務(wù)因素的變化情況,并根據該變化實(shí)時(shí)地調整貸款形態(tài),將分類(lèi)結果的監測、調整與運用工作日�；�,以避免季末短時(shí)間內集中分類(lèi)所造成的形式化。

　　參考文獻:

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