專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)分析報告范文

　　隨著(zhù)個(gè)人的文明素養不斷提升，報告使用的頻率越來(lái)越高，報告具有成文事后性的特點(diǎn)。一聽(tīng)到寫(xiě)報告馬上頭昏腦漲？下面是小編整理的專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)分析報告范文，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

　　一、基本情況

　　1、歷史沿革。

　　公司實(shí)收資本為萬(wàn)元，其中：萬(wàn)元，占93.43%;萬(wàn)元，占5.75%;萬(wàn)元，占0.82%。

　　2、經(jīng)營(yíng)范圍及主營(yíng)業(yè)務(wù)情況我公司主要承擔等業(yè)務(wù)。

　　上半年產(chǎn)品產(chǎn)量：

　　3、公司的組織結構(1)、公司本部的組織架構根據企業(yè)實(shí)際，公司按照精簡(jiǎn)、高效，保證信息暢通、傳遞及時(shí)，減少管理環(huán)節和管理層次，降低管理成本的原則，現企業(yè)機構設置組織結構如下圖：

　　4、財務(wù)部職能及各崗位職責

　　(1)、財務(wù)部職能(略)

　　(2)、財務(wù)部的人員及分工情況財務(wù)部共有X人，副總兼財務(wù)部部長(cháng)X人、財務(wù)處處長(cháng)X人、財務(wù)處副處長(cháng)X人、成本價(jià)格處副處長(cháng)X人、會(huì )計員X人。

　　(3)、財務(wù)部各崗位職責(略)

　　二、主要會(huì )計政策、稅收政策

　　1、主要會(huì )計政策公司執行《企業(yè)會(huì )計準則》《企業(yè)會(huì )計制度》及其補充規定，會(huì )計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，采用權責發(fā)生制原則核算本公司業(yè)務(wù)。

　　壞賬準備按應收賬款期末余額的0.5%計提;存貨按永續盤(pán)存制;長(cháng)期投資按權益法核算;固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發(fā)生制確認;收入費用按權責發(fā)生制確認;成本結轉采用先進(jìn)先出法。

　　2、主要稅收政策

　　(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業(yè)所得稅33%、房產(chǎn)稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

　　(2)、享受的稅收優(yōu)惠政策車(chē)橋技改項目固定資產(chǎn)投資購買(mǎi)國產(chǎn)設備抵免企業(yè)所得稅。

　　三、財務(wù)管理制度與內部控制制度

　　(一)財務(wù)管理制度(略)

　　(二)內部控制制度

　　1、內部會(huì )計控制規范——貨幣資金

　　2、內部會(huì )計控制規范——采購與付款

　　3、物資管理制度

　　4、產(chǎn)成品管理制度

　　5、關(guān)于加強財務(wù)成本管理的若干規定

　　四、資產(chǎn)負債表分析

　　1、資產(chǎn)項目分析

　　(1)、 “銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬(wàn)元，其中保證金X萬(wàn)元，基本賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)行：;賬號：

　　(2)、 “應收賬款”分析應收賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元，余額構成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、兩年以上三年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。

　　預計回收額X萬(wàn)元。

　　(3)、 “其他應收款”分析其他應收款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。

　　余額構成：一年以下X萬(wàn)元、一年以上兩年以下X萬(wàn)元、三年以上X萬(wàn)元。

　　預計回收額X萬(wàn)元。

　　(4)、 “預付賬款”(無(wú))

　　(5)、 “存貨”分析期末構成：原材料X萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元，年初構成：原材料萬(wàn)元、低值易耗品X萬(wàn)元、在制品X萬(wàn)元、庫存商品X萬(wàn)元。

　　原材料增加X(jué)萬(wàn)元，低值易耗品減少X萬(wàn)元，在制品增加X(jué)萬(wàn)元，庫存商品減少X萬(wàn)元。

　　(6)、 “長(cháng)期債權投資”(無(wú))

　　(7)、 “長(cháng)期股權投資”分析對XXXX有限公司投資，賬面余額X萬(wàn)元。

　　(8)、 “固定資產(chǎn)”和“累計折舊”分析機器設備原值X萬(wàn)元、運輸設備原值X萬(wàn)元、房屋建筑物原值X萬(wàn)元、土地X萬(wàn)元，凈值分別為XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、XX萬(wàn)元、X萬(wàn)元，本年增加固定資產(chǎn)(機器設備)X萬(wàn)元，原因為XXX完工，在建工程轉入固定資產(chǎn)。

　　六月末累計折舊為X萬(wàn)元，其中機器設備、運輸設備、房屋建筑物分別為X萬(wàn)元、X萬(wàn)元、X萬(wàn)元。

　　(9)、 “在建工程”分析技術(shù)改造購置設備，增加在建工程X萬(wàn)元;部分工程完工轉固定資產(chǎn)，減少在建工程X萬(wàn)元。

　　(10)、 “無(wú)形資產(chǎn)”(無(wú))

　　(11)、 “待攤費用”和“長(cháng)期待攤費用”(無(wú))

　　(12)、 “各項準備金”分析本年無(wú)變化

　　(13)、 “固定資產(chǎn)清理”分析本年無(wú)變化

　　(14)、 “待處理財產(chǎn)損益”分析本年無(wú)變化

　　(15)、質(zhì)押、抵押、司法凍結情況本年無(wú)變化

　　2、負債項目分析

　　(1)、 “短期借款”分析XX工行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以機器設備(價(jià)值為X萬(wàn)元)為抵押物。

　　XX銀行：生產(chǎn)性流資借款X萬(wàn)元，以應收賬款(金額為X萬(wàn)元)為抵押物。

　　XX銀行：本期新增生產(chǎn)性流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

　　XX銀行：本期新增軍品生產(chǎn)流動(dòng)資金借款X萬(wàn)元。

　　(2)、 “長(cháng)期借款”分析長(cháng)期借款共計X萬(wàn)元，主要為技術(shù)改造投資。

　　借款依據為：XX省工程咨詢(xún)公司“XXXX有限責任公司XXXX改擴建工程”可行性研究報告;省計委X計結構發(fā)(2XXX)XX號文;X計結構發(fā)(2XX)XX號文;XX公司資計字(2XXX)XX號文和XX公司{XXX}XX號文等。

　　(3)、 “應付賬款”分析應付賬款余額：年初X萬(wàn)元，期末1X萬(wàn)元。

　　余額構成：一年以下X萬(wàn)元，一年以上兩年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下2X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　　(4)、 “其他應付款”分析其他應付款余額：年初X萬(wàn)元，期末X萬(wàn)元。

　　余額構成：一年以下X萬(wàn)元，兩年以上三年以下X萬(wàn)元，三年以上X萬(wàn)元。

　　(5)、 “預收賬款”分析(無(wú))

　　(6)、 “應交稅金”分析年初增值稅留抵X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元，城建稅X萬(wàn)元;本年應交增值稅X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元;本年已交增值稅X萬(wàn)元、城建稅4萬(wàn)元、印花稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元;期末增值稅留抵X萬(wàn)元、城建稅X萬(wàn)元、房產(chǎn)稅X萬(wàn)元、土地使用稅X萬(wàn)元。

【專(zhuān)業(yè)公司財務(wù)分析報告】相關(guān)文章：

12-28

07-28

11-04

12-04

07-28

11-04

07-20

10-26

10-26

07-21