學(xué)校內部控制考核評價(jià)自評報告

　　在日常生活和工作中，報告使用的次數愈發(fā)增長(cháng)，多數報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫(xiě)的。我敢肯定，大部分人都對寫(xiě)報告很是頭疼的，以下是小編整理的學(xué)校內部控制考核評價(jià)自評報告，僅供參考，大家一起來(lái)看看吧。

學(xué)校內部控制考核評價(jià)自評報告1

　　(一)、收入管理

　　1.所有預算外收入全額解入財政專(zhuān)戶(hù)，嚴格執行“收支兩條線(xiàn)”管理;

　　2.我校已經(jīng)實(shí)行免費入學(xué)，無(wú)擅自設立收費項目、擴大收費范圍或提高收費標準;

　　3.針對外地學(xué)生各類(lèi)收費按規定使用財政部門(mén)統一印制的財政票據，無(wú)亂收費現象;

　　(二)支出管理

　　1.學(xué)校各項支出按實(shí)際發(fā)生數列支，無(wú)虛列虛報和白條抵庫等現象;

　　2.學(xué)校購置的教學(xué)儀器設備、辦公作品及圖書(shū)資料等都實(shí)行政府采購;

　　3.學(xué)校財務(wù)支出實(shí)行校長(cháng)負責制，已經(jīng)建立健全民主理財，對大額資金的使用由校領(lǐng)導集體討論決定;

　　4.學(xué)校實(shí)行校務(wù)公開(kāi)制度，建立健全財務(wù)管理內部控制制度，所有的財務(wù)都有結算中心的報賬員操辦，職責明確;

　　5.不存在私設“小金庫”、公款私存、賬外賬、坐收坐支等現象。

　　(三)資產(chǎn)管理

　　1.學(xué)校資產(chǎn)的出租、出借、出售、出讓、對外捐贈、報廢報損等，都有校領(lǐng)導集體決定并按國有資產(chǎn)處置管理的有關(guān)規定報批;

　　2.學(xué)校已建立健全資產(chǎn)的購置、驗收、保管、使用、交接、維修等內部管理制度，建立校產(chǎn)，定期組織資產(chǎn)清查，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實(shí)相符;

　　3.學(xué)校國有資產(chǎn)出租、出借經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導集體決定后報上級相關(guān)部門(mén)審批，不存在將學(xué)校資產(chǎn)用于抵押和擔保，或以貨幣資金投資企業(yè)、購買(mǎi)股票、基金、企業(yè)債券等風(fēng)險性投資活動(dòng);

　　(四)、財會(huì )隊伍建設

　　1.從事財會(huì )工作的財會(huì )人員，是結算中心派出的報賬員，具有會(huì )計從業(yè)資格證書(shū);

　　2.財會(huì )人員正確行使會(huì )計監督職權，對違反法律規定的會(huì )計事項，拒絕辦理或者按照職權予以糾正以確保會(huì )計信息的真實(shí)性、合法性和完整性;

　　加強財務(wù)管理，提高教育經(jīng)費使用效益，是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀(guān)、辦好讓人民滿(mǎn)意的'教育的重要內容，是促進(jìn)教育持續健康發(fā)展的基本保證。學(xué)校的財務(wù)管理工作事關(guān)廣大學(xué)生的切身利益，事關(guān)學(xué)校的健康發(fā)展，學(xué)校領(lǐng)導充分認識加強財務(wù)管理的重要性，在今后的工作中切實(shí)加強領(lǐng)導，采取有效措施，確保財務(wù)管理規范化、制度化、科學(xué)化。

學(xué)校內部控制考核評價(jià)自評報告2

　　為規范學(xué)校管理，控制風(fēng)險，保證經(jīng)濟活動(dòng)的正常開(kāi)展，根據《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國預算法》、《內部會(huì )計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業(yè)、資產(chǎn)結構以及自身特點(diǎn)和發(fā)展需要，制定了一整套貫穿于學(xué)校財務(wù)管理各層面、各環(huán)節的內部控制制度體系，并不斷地及時(shí)補充、修改和完善，并在實(shí)際工作中嚴格遵循�，F對內部控制制度的建立和實(shí)施情況自我評價(jià)如下：

　　一、內部控制制度建立健全并有效實(shí)施(一)內部環(huán)境。

　　控制環(huán)境提供學(xué)校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學(xué)校近年來(lái)不斷改善控制環(huán)境，主要表現在:

　　1、健全的治理結構、科學(xué)的內部機構設置和權責分配制度。目前，學(xué)校的治理結構健全，內部機構設置科學(xué)，權責分配合理。學(xué)校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學(xué)校教職工的權利和義務(wù);學(xué)校管理層在開(kāi)展具體經(jīng)濟業(yè)務(wù)時(shí)，能夠根據不同環(huán)境和自身發(fā)展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發(fā)全體教職工的工作熱情，使我校教育教學(xué)質(zhì)量繼續保持著(zhù)高速度發(fā)展步伐。

　　2、學(xué)校文化建設

　　學(xué)校文化是學(xué)校生命力的表現，我校在發(fā)展過(guò)程中重視校園文化的建設和發(fā)展，學(xué)校每年都組織專(zhuān)門(mén)的校園文化建設和弘揚師德師風(fēng)專(zhuān)題活動(dòng)，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風(fēng)深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無(wú)私奉獻的感人事跡。

　　3、人力資源政策

　　我校不斷的培訓促進(jìn)了教職工專(zhuān)業(yè)技能的發(fā)展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開(kāi)、公正的環(huán)境中發(fā)展，我校注重個(gè)人的品德、能力和發(fā)展前景。學(xué)校對財會(huì )等關(guān)鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學(xué)校的管理意識，確實(shí)保障了學(xué)校的發(fā)展。

　　4、內部審計機制

　　我校重視內部審計工作的開(kāi)展，有效的'防范了學(xué)校經(jīng)濟活動(dòng)中存在的風(fēng)險。

　　(二)風(fēng)險防范

　　我校根據各種經(jīng)濟活動(dòng)實(shí)施的特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險管理政策和措施，確保經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險的可知、可防與可控，確保我校經(jīng)費使用安全。對已知風(fēng)險點(diǎn)，定期進(jìn)行評估、及完善。通過(guò)風(fēng)險防范、風(fēng)險轉移及風(fēng)險排除等方法，將經(jīng)濟活動(dòng)風(fēng)險控制在可承受的范圍內。存在經(jīng)濟風(fēng)險的業(yè)務(wù)，也積極分析，充分認清風(fēng)險實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔等策略來(lái)有效防范風(fēng)險。

　　(三)控制措施。

　　學(xué)校根據業(yè)務(wù)的性質(zhì)和工作要求，實(shí)施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會(huì )計系統控制、內部報告控制、績(jì)效考評控制等。

　　1、職責分工控制

　　具體工作中，中心學(xué)校校長(cháng)負責全面工作，副校長(cháng)分別分管不同職能領(lǐng)域的工作，具體分校(職能部門(mén))各負其責，通過(guò)分工明確了各自的權利和義務(wù)，通過(guò)協(xié)調配和共同完成工作。

　　2、授權控制

　　對于特殊業(yè)務(wù)，學(xué)校制度明確規定了授權。

　　3、審核批準控制

　　對不同的業(yè)務(wù)，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長(cháng)進(jìn)行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長(cháng)教代會(huì )討論通過(guò)。

　　4、財產(chǎn)保護控制

　　我校對實(shí)物資產(chǎn)由專(zhuān)門(mén)部門(mén)、人員進(jìn)行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進(jìn)行倉儲，對現金等有價(jià)證券提供保險柜等，定期由總務(wù)室和財務(wù)室共同進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)也促進(jìn)管理水平的提高。

　　5、會(huì )計系統控制

　　學(xué)校通過(guò)會(huì )計系統，對經(jīng)濟業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制，包括各項業(yè)務(wù)的授權與審批，單據的審核，通過(guò)核算將業(yè)務(wù)的結果表現出來(lái)，促進(jìn)管理的改善。通過(guò)完善內部報告控制、預算控制、績(jì)效考評控制、經(jīng)濟活動(dòng)分析控制等方法，促進(jìn)管理水平的不斷提高。同時(shí)，在不同的工

　　作環(huán)節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開(kāi)展。

　　(1)采購和付款控制程序

　　我校的采購活動(dòng)嚴格按照有關(guān)規定進(jìn)行，并有嚴格的審批程序，總務(wù)室進(jìn)行采購時(shí)，選擇三家以上的供應商進(jìn)行比較，確定性?xún)r(jià)比較高的供應商作為供貨單位，所有合同都進(jìn)行備案，對于政府采購目錄范圍內的采購都進(jìn)行了政府采購。付款時(shí)，財務(wù)室嚴格審核相關(guān)資料，制定了嚴格的付款審批程序及權限，所有付款都必須經(jīng)校長(cháng)審批。

　　(2)日常借款和費用開(kāi)支程序

　　借款必須填寫(xiě)“借款單”，詳細填寫(xiě)借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業(yè)務(wù)結束后一周內結清，還清借款。

　　所有費用開(kāi)支都必須有經(jīng)辦人、分校(部門(mén))負責人依次逐級按權限簽字，并報校長(cháng)簽字審批。

　　(3)不相融職務(wù)分離控制程序

　　我校對不相融的授權批準、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì )計、財產(chǎn)保管、稽核檢查等會(huì )計及相關(guān)工作崗位嚴格的進(jìn)行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。

　　(4)應收帳款控制程序

　　學(xué)校財務(wù)室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時(shí)處理往來(lái)業(yè)務(wù)，做到賬務(wù)明晰，并最終對債權債務(wù)賬戶(hù)進(jìn)行清理核對，相關(guān)分校(部門(mén))負責配合核對、催收等工作。

　　(5)實(shí)物資產(chǎn)控制程序

　　資產(chǎn)的采購由總務(wù)室負責，并負責登記管理，資產(chǎn)管理人員采用學(xué)校統一規定的格式詳細登記資產(chǎn)的購買(mǎi)時(shí)間、名稱(chēng)、規格型號、數量、金額、供貨單位、領(lǐng)用部門(mén)、領(lǐng)用人等相關(guān)內容，財務(wù)室對符合固定資產(chǎn)標準的資產(chǎn)進(jìn)行單獨登記，并定期組織盤(pán)點(diǎn)、檢查。

　　(四)監督檢查。

　　我校成立了內審部門(mén)(人員兼職)，制定了相關(guān)制度，對內部控制的整體情況進(jìn)行持續性檢查，并對重點(diǎn)環(huán)節進(jìn)行檢查，促進(jìn)了內部控制制度的執行。

　　二、重點(diǎn)關(guān)注的控制活動(dòng)的和評估情況;

　　(一)重大購買(mǎi)和出售資產(chǎn)的內部控制

　　我校在《財務(wù)收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實(shí)物資產(chǎn)管理內部控制制度》等制度中對學(xué)校經(jīng)費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進(jìn)行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。

　　(二)對財務(wù)報表的內部審計

　　對月報和年報的財務(wù)信息，進(jìn)行內部審計，通過(guò)分析、詢(xún)問(wèn)、檢查核對等多種方法，保證了財務(wù)信息的準確完整，提高了信息披露的質(zhì)量。

　　三、改進(jìn)和完善內部控制制度建立及其實(shí)施的有關(guān)措施;

　　隨著(zhù)國家法律法規體系的逐步完善，內、外部環(huán)境的變化和學(xué)校持續快速發(fā)展的需要，學(xué)校的內部控制制度還將進(jìn)一步健全和完善，并要保證在實(shí)際工作中得以有效的執行和實(shí)施。為此，著(zhù)重從以下方面加強：

　　1、應加強對風(fēng)險的識別、分析和應對學(xué)校經(jīng)營(yíng)可能會(huì )遇到很多風(fēng)險，各種風(fēng)險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風(fēng)險的識別、分析和應對就顯得更加重要。

　　(1)風(fēng)險管理需要相關(guān)人員有豐富的知識和經(jīng)驗，學(xué)校將加強對職能部門(mén)人員的培訓，增強人員的風(fēng)險管理意識;通過(guò)學(xué)習專(zhuān)業(yè)知識和案例，提高人員分析和判斷能力。

　　(2)通過(guò)收集國家相關(guān)政策、了解行業(yè)信息和風(fēng)險管理的案例，逐步積累經(jīng)驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發(fā)揮信息的作用。

　　(3)采取整體規劃、分步實(shí)施的策略來(lái)完善風(fēng)險管理工作，要對重大風(fēng)險準備應急，保證學(xué)校正常運轉。

　　2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強

　　我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過(guò)加強內控審計工作的廣度和深度來(lái)完善內部控制。

　　(1)加強內部審計人員的專(zhuān)業(yè)培訓，通過(guò)學(xué)習相關(guān)的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。

　　(2)要加強內部審計的廣度，對于作為必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務(wù)的完成。

　　(3)要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來(lái)提出審計建議，不斷改進(jìn)各項工作。

　　四、內部控制建設與評價(jià)工作完成情況的說(shuō)明。

　　內部審計部門(mén)對內部控制的多個(gè)環(huán)節進(jìn)行了審查和評價(jià)，據此我校認為，我校內部控制建設符合我國有關(guān)法規和上級財政部門(mén)的要求，符合當前我校實(shí)際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實(shí)施，在學(xué)校管理各個(gè)過(guò)程、各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節發(fā)揮了較好的控制與防范作用。能夠適應我�，F行管理的要求和發(fā)展的需要，保證我校正常的經(jīng)濟活動(dòng)有序開(kāi)展，確保我校發(fā)展戰略目標的全面實(shí)施和充分體現;能夠較好地保證我校會(huì )計資料的真實(shí)性、合法性、完整性，確保我校所有財產(chǎn)的安全、完整。

　　我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實(shí)際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業(yè)內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實(shí)到實(shí)處，確保我校經(jīng)濟活動(dòng)健康有序發(fā)展。

學(xué)校內部控制考核評價(jià)自評報告3

　　20xx年，學(xué)校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開(kāi)展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務(wù)管理，提高資金使用效益等方面，發(fā)揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來(lái)，學(xué)校內審部門(mén)共接手各類(lèi)審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬(wàn)元。其中，校級財務(wù)預算執行審計調查1項;經(jīng)濟責任審計4項，審計金額21,087萬(wàn)元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬(wàn)元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬(wàn)元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬(wàn)元;其他有關(guān)經(jīng)濟事項審計5項。參與各類(lèi)項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發(fā)審計意見(jiàn)217份，提出審計整改建議17條，為學(xué)校減少不合理資金支出3,223萬(wàn)元。

　　一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質(zhì)量和效益

　　學(xué)校內審部門(mén)構建以預算執行審計為統領(lǐng)、經(jīng)濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點(diǎn)的"三位一體"內部審計工作格局，科學(xué)合理安排內審業(yè)務(wù)，切實(shí)履行好內部審計監督和服務(wù)職能。

　　(一)開(kāi)展校級財務(wù)預算執行審計調查，促進(jìn)規范管理

　　根據教育部《關(guān)于加強高等學(xué)校預算執行與決算審計工作的意見(jiàn)》(教財[20xx]12號)的有關(guān)工作要求，審計處對學(xué)校20xx年1-10月份財務(wù)預算執行情況進(jìn)行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進(jìn)預算規范管理。審計調查過(guò)程中，重點(diǎn)關(guān)注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關(guān)經(jīng)費的開(kāi)支情況進(jìn)行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學(xué)校財務(wù)預算總體執行情況比較好。

　　(二)深化領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計，明確經(jīng)濟責任

　　1.完善經(jīng)濟責任審計工作程序

　　經(jīng)濟責任審計是一項政策性、業(yè)務(wù)性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經(jīng)驗的基礎上，進(jìn)一步規范執業(yè)標準，完善審計程序，做到審計事項公開(kāi)透明。一是實(shí)施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經(jīng)濟責任的有關(guān)事項，通過(guò)信息平臺、信件、電話(huà)、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問(wèn)題。此舉增強了經(jīng)濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實(shí)施審計約談。召開(kāi)進(jìn)點(diǎn)會(huì )，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽(tīng)取群眾對被審計領(lǐng)導干部的意見(jiàn)和評價(jià)，并對領(lǐng)導干部任職期間履職情況進(jìn)行民主測評。三是實(shí)施審計報告復核。對經(jīng)濟責任審計報告披露的每一經(jīng)濟事項，進(jìn)行認真復核，做到事實(shí)清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見(jiàn)后最終定稿。四是實(shí)施前后任經(jīng)濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經(jīng)濟責任事項交接以及存在問(wèn)題的后續整改，增強領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。

　　2.認真開(kāi)展中層領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計

　　經(jīng)濟責任審計是促進(jìn)領(lǐng)導干部正確履行經(jīng)濟職責，加強黨風(fēng)廉政建設的重要途徑。按照《教育部關(guān)于做好教育系統經(jīng)濟責任審計工作的通知》要求，學(xué)校召開(kāi)了經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議。根據會(huì )議確定的工作計劃，經(jīng)組織部門(mén)授權，審計處完成了對動(dòng)畫(huà)學(xué)院、遠程與繼續教育學(xué)院、傳播研究院、資產(chǎn)管理處4個(gè)部門(mén)主要領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計。從審計結果看，上述部門(mén)領(lǐng)導干部任職期間內履行經(jīng)濟責任的總體情況是好的，審計期間未發(fā)現領(lǐng)導干部個(gè)人存在嚴重的違紀問(wèn)題，對審計中發(fā)現的問(wèn)題和管理漏洞已建議相關(guān)部門(mén)整改和落實(shí)。審計結果向被審部門(mén)和個(gè)人進(jìn)行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。

　　(三)強化基建、修繕工程審計，促進(jìn)增收節支

　　審計處始終把工程建設項目審計列為重點(diǎn)，將事前控制、過(guò)程監督和事后結算審計有機結合起來(lái)，重點(diǎn)監控建設項目的實(shí)施。此項審計的開(kāi)展，為學(xué)校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進(jìn)了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。

　　1.大中型建設項目前期工程預算審核

　　本年度共開(kāi)展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬(wàn)元，審定金額5,945萬(wàn)元，核減金額1,464萬(wàn)元，核減率19.76%。通過(guò)審計事前的介入，有效控制了工程造價(jià)，維護了學(xué)校合法權益。

　　2.在建基建工程項目的全過(guò)程跟蹤審計

　　審計處繼續對學(xué)校3項在建工程實(shí)施全過(guò)程跟蹤審計。本年度重點(diǎn)跟蹤審計項目為新建圖書(shū)館和教學(xué)樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額8,058萬(wàn)元，審定金額6,784萬(wàn)元，審減金額1,274萬(wàn)元。中藍二期學(xué)生公寓是中途介入跟蹤，20xx年底已基本完成，審減金額664萬(wàn)元。審計處在跟蹤審計過(guò)程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過(guò)程控制工程造價(jià)。為使建設工程有序順利進(jìn)行，審計、基建兩部門(mén)建立了工程事項通報制度。對工程建設過(guò)程中出現的問(wèn)題，及時(shí)召開(kāi)內部協(xié)調會(huì )，圍繞問(wèn)題充分發(fā)表建設性意見(jiàn)，力爭在短時(shí)間內把問(wèn)題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著(zhù)理解、信任、支持和配合的態(tài)度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進(jìn)行。

　　3.日常修繕工程的竣工結算審計

　　本年度審計處共接手各類(lèi)修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬(wàn)元，審定金額4,588萬(wàn)元，審減金額485萬(wàn)元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經(jīng)常深入施工現場(chǎng)對實(shí)際工程量進(jìn)行核查，力求審計結果做到客觀(guān)公正、實(shí)事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門(mén)初審，審計部門(mén)二審，使用方三審。通過(guò)"三審"結合，對不合理的工程造價(jià)和費用堅決予以審減，盡可能地維護學(xué)校利益不受侵害。

　　二、加強制度創(chuàng )新，推動(dòng)內審工作規范有序開(kāi)展

　　學(xué)校內審部門(mén)注重實(shí)踐積累和調查研究，在工作中積極創(chuàng )新，保證內審工作規范有序并能見(jiàn)到實(shí)效。

　　(一)內審工作理念創(chuàng )新

　　一是樹(shù)立建設性審計理念。在揭示具體問(wèn)題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的'從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關(guān)鍵部門(mén)優(yōu)化管理。二是樹(shù)立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發(fā)揮審計結果落實(shí)整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變?yōu)楣芾淼淖杂X(jué)行動(dòng)，糾正管理偏差，防范和降低經(jīng)濟風(fēng)險。三是樹(shù)立和諧審計理念�？陀^(guān)評價(jià)自身作用，依法、科學(xué)地開(kāi)展審計業(yè)務(wù)，實(shí)施和諧審計，形成紀委、監察、財務(wù)、資產(chǎn)、后勤、審計等多個(gè)部門(mén)互動(dòng)的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進(jìn)預期審計目標的實(shí)現。

　　(二)內審工作制度創(chuàng )新

　　根據領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學(xué)經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會(huì )議制度》，明確經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會(huì )議制度的組織原則與管理職能、經(jīng)濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進(jìn)一步強化領(lǐng)導干部任期內履行經(jīng)濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學(xué)關(guān)于進(jìn)一步加強內部審計結果整改落實(shí)的暫行規定》，對審計結果整改落實(shí)、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發(fā)了《關(guān)于規范校內修繕工程報審前后相關(guān)工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個(gè)階段的具體操作流程。

　　三、進(jìn)一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質(zhì)

　　打造一支"政治強、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業(yè)道德教育，提升職業(yè)道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業(yè)道德規范》，履行職責時(shí)做到獨立、客觀(guān)、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開(kāi)展教育培訓活動(dòng)，提升內審人員專(zhuān)業(yè)勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學(xué)會(huì )組織的審計人員后續教育培訓，通過(guò)培訓了解和掌握了開(kāi)展審計工作的新規范和新方法，學(xué)以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學(xué)習，提升自身學(xué)歷和專(zhuān)業(yè)技術(shù)職稱(chēng)水平，為將來(lái)更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實(shí)踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務(wù)，遇事勤思并能提出解決問(wèn)題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學(xué)會(huì )與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。

　　四、加強教育收費專(zhuān)項治理檢查，規范教育收費行為

　　審計處制定印發(fā)了中國傳媒大學(xué)《關(guān)于20xx年度進(jìn)一步規范教育收費工作的實(shí)施意見(jiàn)》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實(shí)教育收費政策。根據《實(shí)施意見(jiàn)》安排，審計處在全校范圍內開(kāi)展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學(xué)校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個(gè)別存在的收費項目，審計處已向有關(guān)部門(mén)發(fā)出了檢查意見(jiàn)函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關(guān)意見(jiàn)和建議。

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