交通重大項目績(jì)效自評報告（通用5篇）
在當下這個(gè)社會(huì )中，報告的適用范圍越來(lái)越廣泛，我們在寫(xiě)報告的時(shí)候要避免篇幅過(guò)長(cháng)。那么大家知道標準正式的報告格式嗎？下面是小編收集整理的交通重大項目績(jì)效自評報告（通用5篇），歡迎大家分享。
交通重大項目績(jì)效自評報告1
一、項目概況
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xxxx自治縣是主管全縣交通運輸工作的縣政府工作部門(mén)，為縣財政全額撥款行政單位，下轄三個(gè)事業(yè)單位，即縣交通管理總站、縣地方公路管理站和縣航務(wù)管理所。局原行政編制13人（xx年3月縣編委將行政編制調整為11人），工勤人員編制2人，實(shí)有人數12人。
基本職能為指導、監督公路及其設施的建設、維護，負責全縣地方公路、橋涵等交運基礎設施的規劃、測設和建養管理工作；負責汽車(chē)維修市場(chǎng)、搬運裝卸行業(yè)、停車(chē)場(chǎng)、汽車(chē)駕駛學(xué)校和駕駛員培訓工作的行業(yè)管理；組織水運基礎設施的建設、維護，對航道疏浚、港口及港航設施使用需求線(xiàn)路布局等實(shí)施行業(yè)管理；負責管理交通行業(yè)安全生產(chǎn)工作，組織檢查、監督全縣公路水路交通運輸、建設的安全生產(chǎn)和應急管理工作；指導、協(xié)調城鎮交通行業(yè)管理；負責組織和協(xié)調全縣交通戰備建設，落實(shí)各項交通戰備工作。
�。ǘ╉椖康目�(jì)效目標
該項目為專(zhuān)項業(yè)務(wù)項目，主要負責管理我縣交通行業(yè)安全生產(chǎn)工作，組織檢查、監督全縣公路交通運輸、建設的安全生產(chǎn)和應急管理工作；指導、協(xié)調城鎮交通行業(yè)管理。保證我縣交通運輸市場(chǎng)安全暢通，打造一個(gè)安全舒適的交通運輸環(huán)境。
二、項目資金使用及管理情況
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本年度申請道路運輸工作經(jīng)費8萬(wàn)元，財政撥款8萬(wàn)元，已全部到位。
�。ǘ╉椖抠Y金
嚴格按照財務(wù)管理規定，資金使用于道路運輸管理工作費用，已支出8萬(wàn)元。
�。ㄈ╉椖抠Y金管理情況
該項目開(kāi)支款項必須由單位負責人和分管財務(wù)領(lǐng)導簽字審批，嚴把支出關(guān)，一切按照財務(wù)管理制度來(lái)報銷(xiāo)。
三、項目組織實(shí)施情況
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負責管理我縣交通行業(yè)安全生產(chǎn)工作，組織檢查、監督全縣公路交通運輸、建設的安全生產(chǎn)和應急管理工作；指導、協(xié)調城鎮交通行業(yè)管理，保證我縣交通運輸市場(chǎng)安全暢通。
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建立健全道路運輸管理相關(guān)規章制度，繼續培育我縣道路運輸市場(chǎng)，建立統一、開(kāi)放、競爭、有序的市場(chǎng)秩序。
四、項目績(jì)效的實(shí)現程度及評價(jià)結論
1、整頓和規范道路客貨運輸市場(chǎng)。為了加強機動(dòng)車(chē)維修市場(chǎng)和機動(dòng)車(chē)駕駛員培訓市場(chǎng)的監督管理，我局積極引導企業(yè)樹(shù)立誠信經(jīng)營(yíng)意識，提升行業(yè)的社會(huì )形象和服務(wù)質(zhì)量；督促維修企業(yè)嚴格執行機動(dòng)車(chē)維修前診斷檢驗、維修過(guò)程檢驗和竣工質(zhì)量檢驗制度，實(shí)施維修竣工出廠(chǎng)質(zhì)量保證制度；督促駕駛員培訓學(xué)校認真執行交通運輸部頒發(fā)的教學(xué)大綱，促進(jìn)機動(dòng)車(chē)駕駛培訓質(zhì)量不斷提高。
2、保障道路運輸生產(chǎn)。全縣有道路運輸營(yíng)業(yè)性車(chē)輛629輛，其中班線(xiàn)客運車(chē)輛168輛，貨物運輸車(chē)輛461輛。今年完成客運量240.5萬(wàn)人次，客運周轉量22370萬(wàn)人公里；完成貨運量64.1萬(wàn)噸，貨運周轉量3205.2萬(wàn)噸公里。全縣現有客運班線(xiàn)27條，其中省際線(xiàn)路3條，跨地（市）線(xiàn)路12條，跨縣線(xiàn)路4條，縣鄉線(xiàn)路8條，全縣鎮通客車(chē)率100%，基本滿(mǎn)足廣大人民群眾的出行要求。
3、加強運輸市場(chǎng)監管，嚴厲打擊“黑車(chē)”非法營(yíng)運，規范經(jīng)營(yíng)行為。我局運管部門(mén)結合全縣聯(lián)合執法行動(dòng)，打擊超載超限和“黑車(chē)”非法營(yíng)運，查處非法營(yíng)運車(chē)輛429輛次，立案查處道路運輸違章車(chē)輛171輛次，行政處罰54萬(wàn)元。配備專(zhuān)職運管員對滾動(dòng)班車(chē)發(fā)班的稽查、監督管理，協(xié)調客運站搞好滾動(dòng)班車(chē)的排班、運調和結算工作。
五、其他需要說(shuō)明的問(wèn)題
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我局牢固樹(shù)立“安全責任重于泰山”的理念，經(jīng)常組織有關(guān)人員深入海汽xx公司、銀亞黃流分公司、樂(lè )xx鄉公交公司、xx和黃流客運站及汽車(chē)修理廠(chǎng)進(jìn)行安全檢查，指導企業(yè)落實(shí)各項安全工作制度和崗位職責的'落實(shí)情況，檢查客運站的安檢、出站登記和“三品”檢查情況等，嚴格要求客運站按“三不進(jìn)站、五不出站”的規定工作，確保運輸生產(chǎn)安全。
�。ǘ┐嬖趩�(wèn)明和建議
隨著(zhù)城鎮化率的提高和居民生活條件的不斷改善，特別是私家車(chē)保有量大幅上升，我縣非法營(yíng)運車(chē)輛以占道經(jīng)營(yíng)攬客和沿街攬客等形式與出租車(chē)、班線(xiàn)車(chē)爭搶客源，嚴重影響了正常的客運經(jīng)營(yíng)秩序和行業(yè)安全生產(chǎn)。但由于打擊非法營(yíng)運車(chē)輛相關(guān)法律法規不健全，執法部門(mén)監管難、取證難、手段弱等因素，一時(shí)難以有效解決，導致目前全縣運輸行業(yè)矛盾凸顯，維穩壓力越來(lái)越重。
交通重大項目績(jì)效自評報告2
根據區績(jì)效辦《關(guān)于做好xx區20××年績(jì)效考評第三季度考核工作的通知》（x績(jì)辦通【20××】25號）要求，現將我局20××年度績(jì)效考評考核自查報告如下：
一、重點(diǎn)工作任務(wù)完成情況
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1、六個(gè)續建項目完成情況：20××年我局千村公路通暢項目6個(gè)續建項目分別是：
�、俣ú贾劣⒍腠椖�3.2公里；
�、诿晒琳衲享椖�3.9公里；
�、埸S練至廖瑞項目6公里；
�、苜F寧至劉公渡口3.7公里；
�、葜艽逯亮�3.8公里；
�、奕f(wàn)塘至滑水3.1公里。截止9月底，6個(gè)續建項目已完成水泥路面建設，除了萬(wàn)塘至滑水項目未驗收外，其余都完成竣工驗收工作，有竣工驗收材料。自評滿(mǎn)分240分。
2、新建項目完成情況：20××年我局千村公路通暢項目1個(gè)新建項目是黃皮至北羅5.8公里，截止9月底，完成項目申報、施工圖設計、財政評審等前期工作，目前正在進(jìn)行招投標工作。自評滿(mǎn)分40分。
�。ǘ槊褶k實(shí)事項目
1、xx至xx一級路建設平龍水廠(chǎng)供水管線(xiàn)遷移完成情況：截止9月底已累計完成遷移供水管線(xiàn)8.2公里，占任務(wù)的92.6%。自評滿(mǎn)分100分。
2、xx區至xx產(chǎn)業(yè)園一級路建設開(kāi)展情況：因資金沒(méi)落實(shí)，9月7日xx區委常委、常務(wù)副區長(cháng)蘇干秋主持召開(kāi)了協(xié)調會(huì )，會(huì )議決定該項目不再列入xx市20××年度重大建設項目，已上報市政府對該項目進(jìn)行調整，暫緩實(shí)施。自評滿(mǎn)分20分。
3、農村公路養護開(kāi)展情況：1-9月，完成全區1118公里農村公路第一季、第二季、第三季公路養護工作，有養護計劃、養護記錄。目前正按計劃做好第四度的小修保養工作。自評滿(mǎn)分20分。
4、農村公路路政管理情況：我局做好1-9月路政管理，路產(chǎn)路權得到有效維護，公路暢通有保障。有路政巡查記錄、安全生產(chǎn)記錄、案卷等。自評滿(mǎn)分25分。
5、生態(tài)鄉村基礎設施建設情況：20××年我局生態(tài)鄉村基礎設施建設共46.5公里，截止9月底已完成40.7公里，占總任務(wù)的`87.5%。自評滿(mǎn)分55分。
以上各項自評總分為滿(mǎn)分500分。
二、工作亮點(diǎn)
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順利完成了千村公路通暢項目6條建制村水泥路建設，共建成水泥路23.7公里，累計完成投資1127萬(wàn)元，全區145個(gè)建制村通暢率達100%。
�。ǘ┞氛䦂谭ê捅O管力度實(shí)現新常態(tài)。路政事案查處率為100%，結案率為100%，實(shí)現了1至9月無(wú)重大路政案件、無(wú)違規違紀行為、無(wú)重大責任事故發(fā)生，有效維護了路產(chǎn)路權，加強了平安交通建設。
�。ㄈC關(guān)黨建工作開(kāi)創(chuàng )新局面。6月19日，全市機關(guān)發(fā)展黨員工作現場(chǎng)觀(guān)摩會(huì )在我局成功召開(kāi)，我局機關(guān)發(fā)展黨員工作成為全市新亮點(diǎn)。
三、存在問(wèn)題
xx區至xx產(chǎn)業(yè)園一級路項目是西江經(jīng)濟帶交通基礎設施建設大會(huì )戰項目之一，由于資金還沒(méi)落實(shí)，前期工作推進(jìn)緩慢。如果該項目撤不下來(lái)，資金又沒(méi)落實(shí)，今年可能無(wú)法完成。
交通重大項目績(jì)效自評報告3
項目名稱(chēng)：工資及日常辦公經(jīng)費
項目單位：XX縣交通運輸局
主管部門(mén)：XX縣交通運輸局
評價(jià)人員：局機關(guān)項目績(jì)效考評小組
時(shí)間：20xx年12月
一、項目基本情況
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項目立項背景根據縣編辦成立機構的有關(guān)文件，XX縣交通運輸局負責對全縣鄉村道進(jìn)行維護管理，維護交通運輸秩序，加強交通基礎設施建設。為保證局機關(guān)人員穩定及正常運行設立人員工資及日常辦公經(jīng)費項目。
項目實(shí)施情況根據績(jì)效工作目標，按計劃及工作進(jìn)度，開(kāi)支局機關(guān)工作經(jīng)費，計劃目標開(kāi)支工作經(jīng)費114。27萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支145。2萬(wàn)元實(shí)際開(kāi)支超額完成127%。經(jīng)費來(lái)源和使用情況經(jīng)費來(lái)源于縣財政撥款，實(shí)際開(kāi)支全部超額完成。
�。ǘ╉椖靠�(jì)效目標用戰略規劃指導交通行業(yè)發(fā)展，保證局機關(guān)人員穩定及正常運行
二、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┛�(jì)效評價(jià)設計過(guò)程績(jì)效評價(jià)設計，主要選擇單位經(jīng)費開(kāi)支項目比較大，影響范圍廣作為評價(jià)目標，評價(jià)指標的設計，主要考慮項目實(shí)施對單位及社會(huì )的'影響。
�。ǘ┛�(jì)效評價(jià)框架，包括績(jì)效評價(jià)原則、評價(jià)指標體系、績(jì)效標準和評價(jià)方法等年度績(jì)效指標包括產(chǎn)出指標和效益指標。產(chǎn)出指標包括數雖指標、質(zhì)雖指標、時(shí)效指標、成本指標。效益指標包括經(jīng)濟效益指標和社會(huì )效益指標。
�。ㄈ┳C據收集方法財務(wù)部門(mén)提供項目開(kāi)支情況，辦公室提供開(kāi)支效果。
�。ㄋ模┛�(jì)效評價(jià)實(shí)施過(guò)程年初制定項目績(jì)效目標，年中檢查進(jìn)度，項目結束要評估總結，提出改進(jìn)意見(jiàn)。
�。ㄎ澹┍敬慰�(jì)效評價(jià)的局限性
三、績(jì)效分析及評價(jià)結論
�。ㄒ唬┛�(jì)效分析
投入計劃目標開(kāi)支工作經(jīng)費114.27萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支145.2萬(wàn)元。
過(guò)程按月及工作進(jìn)度：產(chǎn)出指導協(xié)調交通行業(yè)發(fā)展更好發(fā)揮機關(guān)服務(wù)社會(huì )。
指導交通行業(yè)發(fā)展職能：效果交通行業(yè)大發(fā)展交通基礎設施建設維護、公交運行平穩。
績(jì)效目標完成情況分析計劃目標開(kāi)支工作經(jīng)費114.27萬(wàn)元，實(shí)際開(kāi)支145.2萬(wàn)元實(shí)際開(kāi)支超額完成127%
�。ǘ┰u價(jià)結論
評分結果自評滿(mǎn)分：主要結論更好發(fā)揮機關(guān)服務(wù)社會(huì )指導交通行業(yè)發(fā)展職能。
交通重大項目績(jì)效自評報告4
一、部門(mén)（單位）概況
�。ㄒ唬C構組成。
根據稻編委發(fā)(2021) 13號文件，稻城縣交通運輸局級別正科級，批準內設機構5個(gè)（1、綜合辦，2、規劃建設管理股，3、運輸管理股，4、安全應急管理股，5、質(zhì)監股）。經(jīng)費形式財政核撥。
我單位下設事業(yè)單位為稻城縣公路段、稻城縣交通運輸綜合執法大隊，均獨立開(kāi)展預決算，未納入我單位年末決算工作。
�。ǘC構職能。
1.貫徹執行國家、省、州、縣交通運輸行業(yè)發(fā)展的方針、政策和法律、法規組織擬訂并監督實(shí)施公路、水路等行業(yè)發(fā)展規劃，會(huì )同相關(guān)部門(mén)編制全縣綜合運輸體系規劃，參與擬訂全縣物流業(yè)發(fā)展戰略和規劃。
2.擬訂全縣交通運輸地方性規章草案，負責本系統、本部門(mén)依法行政工作，落實(shí)行政執法責任制。指導全縣交通公路、水路行業(yè)有關(guān)體制改革工作。
3.承擔道路、水路等運輸市場(chǎng)監督管理職責,組織制定道路、水路等運輸有關(guān)政策和運營(yíng)規范并監督實(shí)施。指導城鄉客運和出租車(chē)管理工作，會(huì )同相關(guān)部門(mén)制定運輸價(jià)格。
4.承擔全縣水路交通發(fā)展規劃編制，承擔水路運輸與水上交通安全監督管理、船舶監督管理職責。負責水上交通管制，運輸船舶及相關(guān)水上設施檢驗、登記和防止污染、通訊導航、危險品運輸的監督管理工作，負責船員管理相關(guān)工作。指導水上交.通安全事故、船舶及相關(guān)水上設施污染事故的應急處置。依法組織或參與重大事故調查處理工作。承擔漁船檢驗和監督管理職責。
5.負責提出公路、水路運輸行業(yè)固定資產(chǎn)投資規模和方向、縣財政性資金安排建議，按照規定權限審批、核準國家，省、州、縣規劃內和年度計劃規模內固定資產(chǎn)投資項目。提出有關(guān)財政、土地、價(jià)格等政策建議。指導交通運輸行業(yè)審計工作。
6.承擔公路、水路建設領(lǐng)域監管責任。擬訂公路、水路工程建設相關(guān)政策、制度并監督實(shí)施。負責全縣公路、水路工程質(zhì)量、工程造價(jià)、安全生產(chǎn)監督管理工作，組織協(xié)調公路、水路有關(guān)重點(diǎn)工程建設。負責對交通行業(yè)和產(chǎn)業(yè)項目的招標投標活動(dòng)的監督執法。指導交通運輸基礎設施管理和維護，承擔有關(guān)重要設施的管理和維護.按規定負責港口規劃和港口岸線(xiàn)使用管理工作，指導交通運輸行業(yè)特許經(jīng)營(yíng)管理，會(huì )同有關(guān)部門(mén)組織實(shí)施交通運輸行業(yè)職業(yè)資格管理工作。承擔全縣高速公路管理的有關(guān)工作。
7.指導公路、水路等行業(yè)安全生產(chǎn)和應急管理工作。組織協(xié)調國家、省、 州、縣重點(diǎn)物質(zhì)和緊急客貨運輸，負責全縣干線(xiàn)公路及水路運行監測和協(xié)調。組織協(xié)調地方交通戰備工作，承擔國防動(dòng)員有關(guān)工作。
8.貫徹國家、省、州、縣交通運輸科技政策并監督實(shí)施，組織科技開(kāi)發(fā)，指導全縣交通運輸信息化建設，監測分析運行情況，開(kāi)展相關(guān)統計工作，發(fā)布有關(guān)信息。指導交通運輸行業(yè)環(huán)境保護和節能減排工作。
9.指導全縣交通運輸行業(yè)招商引資工作。
10.承擔全縣公路(含高速公路)養護、收費、運營(yíng)服務(wù)、路政監督管理和公路超限運輸許可等職貴。承擔港口、航道建設.養護等監督管理.
11.負責指導交通運輸綜合執法和隊伍建設有關(guān)工作。
12.承擔縣政府公布的有關(guān)行政審批事項。
13.完成縣委、縣政府交辦的其他任務(wù)。
�。ㄈ┤藛T概況。
1、編制情況。根據“三定”規定，我單位共有編制7名，其中行政編制6名，事業(yè)編制0名，工勒編制(后勤服務(wù)人員數)1名。
2、在職人員情況。我單位在職實(shí)有人員合計8人，其中公務(wù)員6人，事業(yè)1人，工勤人員1人。
二、部門(mén)財政資金收支情況
�。ㄒ唬┎块T(mén)財政資金收入情況。
�。�1）2021年部門(mén)預算收入總數1031.80萬(wàn)元，其中：上年結轉864.19萬(wàn)元，占82.01%，一般公共預算撥款收入167.61萬(wàn)元，占17.99%，政府性基金預算撥款收入0萬(wàn)元，占0%，國有資本經(jīng)營(yíng)預算撥款收入0萬(wàn)元，占0%。
�。�2）2021年年末預算調整收入數7723.15萬(wàn)元，一般公共預算撥款7076.75萬(wàn)元、政府性基金預算財政撥款收入0.00萬(wàn)元、年初結轉和結余收入646.4萬(wàn)元。
�。ǘ┎块T(mén)財政資金支出情況。
�。�1）2021年部門(mén)預算支出總數1031.80萬(wàn)元，其中：基本支出144.17 萬(wàn)元，占13.97%，項目支出887.63 萬(wàn)元，占86.03%。
�。�2）2021年部門(mén)整體決算支出7402.24萬(wàn)元，結轉下年繼續使用的上級補助資金320.91萬(wàn)元。其中：
1.基本支出194.70萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費186.96萬(wàn)元、機構運行經(jīng)費7.74萬(wàn)元。
2.2021年全年項目資金預算7528.45萬(wàn)元,全年支出7207.54萬(wàn)元，結轉下年繼續使用的上級補助資金320.91萬(wàn)元。其中：①農村基礎設施建設支出1231.37萬(wàn)元、②生產(chǎn)發(fā)展支出348.78萬(wàn)元；③其他公路水路運輸支出4377.93萬(wàn)元；④對城市公交的補貼支出26.09萬(wàn)元；⑤對出租車(chē)的補貼支出83.54萬(wàn)元，⑥車(chē)輛購置稅用于公路等基礎設施建設支出314.51萬(wàn)元、⑦其他交通運輸支出825.32萬(wàn)元；專(zhuān)項經(jīng)費主要是保障交通專(zhuān)項工作及臨時(shí)性專(zhuān)項工作正常開(kāi)展的經(jīng)費。主要用于農村基礎設施建設、其他公路水路運輸支出等專(zhuān)項業(yè)務(wù)支出。
三、部門(mén)整體預算績(jì)效管理情況
�。ㄒ唬┎块T(mén)預算管理。
結合本單位實(shí)際情況統籌安排、合理編制年度收入支出預算，確保機關(guān)正常運轉、專(zhuān)項工作有序開(kāi)展。按要求嚴格執行預算，控制各項經(jīng)費支出。
�。ǘ┙Y果應用情況。
按照項目資金用途使用資金，做到專(zhuān)款專(zhuān)用，使資金的安排使用發(fā)揮出最大效益，實(shí)現項目目標。
四、評價(jià)結論及建議
�。ㄒ唬┰u價(jià)結論。
2021年，稻城縣交通運輸局圍繞部門(mén)核心目標任務(wù)，成立建設項目工作小組，落實(shí)責任，全力推進(jìn)年度各項目標任務(wù)。
�。ǘ┐嬖趩�(wèn)題。
1、建設資金支出監管力度需進(jìn)一步加強�，F我單位建設資金直接通過(guò)財政平臺劃撥到施工單位，我單位在加強資金監督的同時(shí)，請財政部門(mén)也加強對項目業(yè)主單位資金的監督。
2、由于我局建設項目任務(wù)重，在市、州、鄉出差人員多，車(chē)輛老化嚴重，所以差旅費和車(chē)輛維修費較高，年初公用經(jīng)費不能滿(mǎn)足日常工作開(kāi)展需要。
3、由于高原氣候等原因部分項目資金支出進(jìn)度遲緩。
�。ㄈ└倪M(jìn)建議。
1、結合單位實(shí)際，對于建設項目產(chǎn)生的.差旅費等工作費用建議單獨進(jìn)行預算編制。
2、進(jìn)一步提高績(jì)效管理水平，在今后的工作中我們將加強與財政部門(mén)的緊密配合，重視對財政資金的追蹤問(wèn)效，提高財政資金的使用效益。開(kāi)展好整體支出及項目資金績(jì)效管理工作，運用好績(jì)效評價(jià)結果，不斷提升預算編制及管理水平。
稻城縣交通運輸局附件2021年度部門(mén)整體支出績(jì)效評價(jià)報告
稻城縣交通運輸局2021年部門(mén)項目支出績(jì)效自評報告
交通重大項目績(jì)效自評報告5
一、項目基本情況
�。ㄒ唬╉椖扛艣r
1、項目基本情況
被評價(jià)項目名稱(chēng)為白倉至新寧高速公路建設項目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“白新高速”）；項目單位即該項目評價(jià)對象為湖南省高速公路集團有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“省高速集團”），省高速集團設立了白新高速項目公司-湖南省白新高速公路建設開(kāi)發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“白新項目部”）；該項目的主管部門(mén)為湖南省交通運輸廳。
白新高速起于邵陽(yáng)縣塘渡口鎮蛇灣村，與二廣高速公路（邵永段）相接，途經(jīng)白倉鎮、塘田市鎮，止于新寧縣回龍寺鎮巒山村；項目位于邵陽(yáng)市轄區內，是湖南省高速公路網(wǎng)加密線(xiàn)，邵陽(yáng)“三橫三縱兩連”高速公路網(wǎng)的重要組成部分；項目概算總投資53.06億元，主線(xiàn)長(cháng)約45.42km，建設工期36個(gè)月；主線(xiàn)采用四車(chē)道高速公路標準建設，設計時(shí)速100km/h，路基寬度24.5m，路面寬度21.5m，共設置蛇灣樞紐互通1處，塘田市、回龍寺落地互通2處，匝道收費站2處，服務(wù)區、停車(chē)區、橋隧監控站、養護工區、路政中隊各1處。另建設塘田市連接線(xiàn)2.68km，采用二級公路標準建設，設計時(shí)速60km/h。
2、項目單位概況
該項目的項目單位（項目法人）為湖南省高速公路集團有限公司，負責該項目的建設、運營(yíng)與維護管理；省高速集團設立了湖南白新高速公路建設開(kāi)發(fā)有限公司（以下稱(chēng)“項目公司”或“白新項目部”），具體負責白倉至新寧高速公路項目的建設管理。省高速集團尚未對湖南白新高速公路建設開(kāi)發(fā)有限公司進(jìn)行公司法人注冊，白新項目部目前屬于省高速集團的項目管理單元。
3、項目主要參建單位和監理單位
該項目主體工程建設共設兩個(gè)標段，通過(guò)公開(kāi)招投標方式選定承包單位，分別由兩家設計和施工聯(lián)合體中標。其中，第一標段中標單位為中交路橋建設有限公司/北京建達道橋咨詢(xún)有限公司聯(lián)合體，中標價(jià)11.87億元；第二標段中標單位為湖南路橋建設集團有限責任公司/湖南省交通科學(xué)研究院有限公司聯(lián)合體，中標價(jià)11.96億元。
該項目通過(guò)公開(kāi)招標方式選定兩家監理單位，分別為：第一標段監理單位-湖南金路工程咨詢(xún)監理有限公司，第二標段監理單位-湖南高速工程咨詢(xún)有限公司。
�。ǘ╉椖抠Y金情況
該項目預期收益與融資平衡方案測算的項目投資估算總金額為54.01億元，項目資金來(lái)源計劃由項目單位自籌資金10.8億元，擬申請發(fā)行專(zhuān)項債券等方式獲得項目融資43.21億元。在省發(fā)改委可行性研究的批復中，該項目估算總投資為51.9億元，其中項目資本金10.4億元，由項目單位通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券等渠道統籌解決，其余資金41.5億元由項目單位通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化配套融資安排解決。該項目最終審定并獲批的施工圖概算為53.06億元。
2019年9月，邵陽(yáng)市人民政府通過(guò)湖南省人民政府申請發(fā)行2019年湖南省收費公路專(zhuān)項債券（一期）21.75億元，債券期限20年，每半年付息一次，到期還本。邵陽(yáng)市財政局根據邵陽(yáng)市人民政府與省高速公路集團有限公司簽訂的委托協(xié)議，于2019年12月20日、12月23日分三次向湖南省高速公路集團有限公司撥付該項目專(zhuān)項債券資金共21.75億元，邵陽(yáng)市財政局及時(shí)向項目單位撥付了該項目專(zhuān)項債券資金，專(zhuān)項債券資金撥付及時(shí)無(wú)滯留。
截至2021年10月31日，項目累計到位資金21.75億元（項目暫無(wú)其他資金來(lái)源，目前到位資金均為專(zhuān)項債券資金），項目已累計支出資金18.39億元，其中：建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補償費支出8.30億元，專(zhuān)項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元。專(zhuān)項債券資金支出比例約為85%。項目單位賬面結余專(zhuān)項債券資金3.61億元（含資金存款利息收入0.25億元）。
二、績(jì)效評價(jià)工作情況
�。ㄒ唬┰u價(jià)政策依據
1、與該項目有關(guān)預算績(jì)效管理政策制度。主要包括：《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔2018〕34號）、財政部《項目支出績(jì)效評價(jià)管理辦法》（財預〔2020〕10號）、《中共湖南省委辦公廳湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預算績(jì)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔2019〕10號）、《湖南省預算支出績(jì)效評價(jià)管理辦法的通知》（湘財績(jì)〔2020〕7號）等相關(guān)文件。
2、與政府專(zhuān)項債券資金管理相關(guān)政策制度。主要包括：《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳印發(fā)關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）、《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）、《地方政府專(zhuān)項債券項目資金績(jì)效管理辦法》（財預〔2021〕61號）、《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》（湘財績(jì)〔2020〕12號）、《湖南省政府專(zhuān)項債券管理暫行辦法》（湘財債管〔2021〕18號）等。
�。ǘ┰u價(jià)的主要內容
1、項目決策方面。項目立項批復情況；項目完成勘察、設計、用地、環(huán)評、開(kāi)工許可等前期工作情況；項目符合政府專(zhuān)項債券支持領(lǐng)域和方向情況；項目“一案兩書(shū)”編制情況；項目績(jì)效目標設定情況；項目申請專(zhuān)項債券額度與實(shí)際需要匹配情況等。
2、過(guò)程管理方面。項目專(zhuān)項債券資金收支、還本付息納入政府性基金預算管理情況；債券資金按規定用途使用情況；資金撥付和支出進(jìn)度與項目建設進(jìn)度匹配情況；專(zhuān)項債券本息償還計劃執行情況；專(zhuān)項債券期限與項目期限匹配情況等。
3、項目產(chǎn)出方面。項目建設質(zhì)量達標情況，項目建設進(jìn)度情況，項目建設成本情況、項目形成資產(chǎn)情況等。
4、項目效益方面。項目的經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益實(shí)現情況，項目可持續影響情況，社公公眾滿(mǎn)意程度等。
�。ㄈ┰u價(jià)方法
該項目的評價(jià)方法主要包括：
1、座談：在評價(jià)組進(jìn)場(chǎng)第一天，與項目單位負責人、財務(wù)及業(yè)務(wù)部門(mén)負責人開(kāi)展座談會(huì )，聽(tīng)取項目單位對于被評價(jià)項目的情況介紹，評價(jià)組向被評價(jià)單位說(shuō)明評價(jià)的背景、意義和評價(jià)要求。
2、查閱項目資料：評價(jià)組向被評價(jià)單位提交現場(chǎng)評價(jià)資料清單，對于項目資金收支、建設管理、財務(wù)與業(yè)務(wù)制度、項目資產(chǎn)與收益等方面進(jìn)行查閱。
3、審核債券資金收支：評價(jià)組對于項目專(zhuān)項債券資金收支進(jìn)行全覆蓋檢查，審核資金收支管理過(guò)程中是否存在違規情形。
4、社會(huì )調查：對項目相關(guān)的社會(huì )公眾開(kāi)展滿(mǎn)意度調查。
�。ㄋ模┰u價(jià)過(guò)程
該項目評價(jià)過(guò)程為：評價(jià)組在了解項目背景資料、行業(yè)特性的基礎上制定評價(jià)實(shí)施方案，根據項目單位（建設期收費公路項目）的特性對三級評價(jià)指標適當修定，設定績(jì)效評分體系；評價(jià)組進(jìn)駐項目單位開(kāi)展現場(chǎng)評價(jià)，審核項目資金收支情況，了解項目單位財務(wù)及業(yè)務(wù)管理情況，對于發(fā)現的問(wèn)題編制評價(jià)底稿并由被評價(jià)單位簽章確認；開(kāi)展社會(huì )公眾滿(mǎn)意度調查；根據現場(chǎng)評價(jià)和滿(mǎn)意度調查結果對項目進(jìn)行績(jì)效評分；撰寫(xiě)績(jì)效評價(jià)報告并征求相關(guān)方意見(jiàn)；評價(jià)報告定稿報送；評價(jià)資料歸檔。
�。ㄎ澹┰u價(jià)指標設置
該項目目前尚處于建設期，針對項目建設期及收費高速公路專(zhuān)項債券項目的行業(yè)特性設置評價(jià)指標體系，該項目資金績(jì)效評價(jià)指標體系詳見(jiàn)附件1（專(zhuān)項債券資金績(jì)效評價(jià)指標評分表）。
三、項目產(chǎn)出及效益情況
�。ㄒ唬╉椖繉�(shí)施情況
1、項目決策情況
湖南省發(fā)展和改革委員會(huì )于2019年9月30日以湘發(fā)改基礎〔2019〕636號文批復該項目建設；2019年12月3日，省交通運輸廳批復白新高速初步設計；2020年3月17日，該項目完成了土建路面交安設計施工總承包公開(kāi)招標，并向兩家中標單位（設計施工聯(lián)合體）下發(fā)了《中標通知書(shū)》；2020年3月26日，舉行了項目開(kāi)工儀式；2020年4月12日，國家林業(yè)和草原局批復并下發(fā)項目《使用林地審核同意書(shū)》；2020年7月17日，省交通運輸廳批復白新高速施工圖設計；2020年8月1日，自然資源部批復項目用地（2021年4月19日獲得省人民政府用地批單）；2020年8月28日，省交通質(zhì)安局受理項目質(zhì)量安全監督；2020年9月14日，省交通運輸廳批復項目施工許可；2020年9月15日，白新高速總監辦下達項目開(kāi)工令，白新高速開(kāi)工建設。
2、項目建設進(jìn)度情況
2020年10月，白新項目部制定并下發(fā)了《白新高速公路2020年勞動(dòng)競賽活動(dòng)方案》，勞動(dòng)競賽活動(dòng)評比結果與2021年上半年的考核評比結果在2021年8月份同時(shí)公布，獎罰兌現。通過(guò)持續開(kāi)展勞動(dòng)競賽和進(jìn)度考核評比，項目建設按計劃有序推進(jìn)。截至2021年10月末，項目累計完成投資26.8億元，完成項目概算總投資的50.5%，一年建設時(shí)間完成了建設總投資過(guò)半的工作量（項目規劃的建設工期為36個(gè)月）。其中：2021年項目已完成投資13.5億元，占省交通運輸廳下達該項目2021年度投資計劃10.2億元的132.4%，占省高速公路集團公司下達該項目年度投資計劃15億元的90%，從目前進(jìn)展情況來(lái)看，白新高速有望實(shí)現提前完工通車(chē)。
3、項目建設質(zhì)量情況
白新項目部制定的項目質(zhì)量管理目標為：路基工程密實(shí)穩定、橋涵工程內實(shí)外美、路面工程舒適耐久、景觀(guān)綠化自然和諧、交通工程安全協(xié)調、交工驗收分項工程合格率達100%、主體分項工程評分在95分以上、竣工驗收質(zhì)量評定為優(yōu)良。
為確保質(zhì)量管理目標的實(shí)現，白新項目部制定了一系列質(zhì)量管理制度：《白新高速公路質(zhì)量管理辦法》、《白新高速施工監理實(shí)施辦法》等質(zhì)量管理制度。項目質(zhì)量管理制度健全完善，并定期開(kāi)展檢查，將檢查結果公開(kāi)通報，對相關(guān)責任主體予以處罰。此外，白新項目部對于工程監理行為不規范、監理不作為人員予以清退處理，2021年已清退監理人員2人，全線(xiàn)通報2人。該項目質(zhì)量監管力度大，管控措施強硬，確保了項目建設質(zhì)量。
4、安全文明施工情況
白新項目部制定的安全生產(chǎn)管理總體目標為：人員零傷亡、施工零事故，平安工地考核在省高速公路集團排名靠前。為確保目標實(shí)現，白新項目部出臺了《白新高速公路現場(chǎng)施工安全管理標準化指南》、《關(guān)于實(shí)行安全標準化建設與環(huán)水保工作網(wǎng)格化管理的通知》等規定和標準，對重點(diǎn)和高風(fēng)險區域責任到人、到點(diǎn)；確保關(guān)鍵工序安全受控。通過(guò)一系列管控措施，白新項目部自開(kāi)工以來(lái)實(shí)現了“人員零傷亡、施工零事故”的目標，安全文明施工管理到位。
5、環(huán)境保護情況
2020年8月，在項目開(kāi)工前，白新項目部和白新高速公路總監辦聯(lián)合制定了《白新高速公路環(huán)水保管理辦法》，管理辦法共八章40頁(yè)篇幅，在項目施工過(guò)程中嚴格按規定做好環(huán)水保工作。對具體違規情形都予以明確并標明單項次處罰標準，處罰標準從500元到5萬(wàn)元不等，管理處罰有章可循�？�(jì)效評價(jià)組查閱了白新項目部關(guān)于項目環(huán)水保管理處罰通報，項目管理制度得到有效執行，環(huán)保管理措施實(shí)施基本到位。
6、管理與內部控制情況
2020年12月，白新項目部修訂了《白新高速公路內部管理制度匯編》，內部管理制度主要包括各部門(mén)崗位職責、行政管理制度、人事管理制度、財務(wù)管理制度、廉政管理制度等方面。項目單位管理制度完善，通過(guò)檢查測試，項目單位內部控制體系運行基本有效。
�。ǘ╉椖慨a(chǎn)出情況
截至2021年10月末，白新高速建設項目已征用項目建設用地290.71公頃，累計完成投資26.8億元，已完成項目概算總投資的50.5%，項目建設進(jìn)度超過(guò)了計劃進(jìn)度目標。
在項目形象進(jìn)度方面，項目路基部分已累計挖方完成886萬(wàn)m，累計完成96.4%；填方完成672.7萬(wàn)m，累計完成94.7%；通涵部分，蓋板通道（涵）基礎完成100%，墻身完成953節，累計完成100%，蓋板完成950塊，累計完成100%；橋梁部分，樁基完成1277根，累計完成97.3%，下構累計完成81.6%，梁板預制完成1437片，累計完成55.4%，梁板安裝完成916片，累計完成35.3%；隧道部分，全線(xiàn)2座均已開(kāi)工，洞身開(kāi)挖995m,累計完成45%，襯砌完成29.7%。項目建設進(jìn)度按計劃有序推進(jìn)，并有望實(shí)現提前完工通車(chē)。
�。ㄈ╉椖恐饕�(jì)效
1、項目預期經(jīng)濟效益良好
白新高速公路的建設，使新寧、廣西資源等區域與邵陽(yáng)市區、長(cháng)株潭城市群之間的交通聯(lián)系更加便捷，有效改善區域外部交通條件，實(shí)現區域內外的商品與人員便捷流通，促進(jìn)區域內旅游資源開(kāi)發(fā)，將資源優(yōu)勢轉化為經(jīng)濟優(yōu)勢。根據第三方評價(jià)機構審核認定，本項目存續期內，項目預計產(chǎn)生的車(chē)輛通行費收入為116.2億元，高速公路廣告凈收入為2.43億元，高速公路服務(wù)區經(jīng)營(yíng)凈收入為5.36億元。項目預期經(jīng)濟效益良好，專(zhuān)項債券本息覆蓋倍數1.45倍。
2、項目社會(huì )效益顯著(zhù)
該項目的建設將有助于優(yōu)化區域路網(wǎng)結構，充分發(fā)揮區域路網(wǎng)功能，有效緩解湘西南經(jīng)濟落后地區交通供需矛盾。
新寧縣屬于大湘西地區，系省級扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣，邵陽(yáng)縣是國家扶貧開(kāi)發(fā)工作重點(diǎn)縣，兩個(gè)縣雖然均已實(shí)現脫貧，但仍屬于經(jīng)濟相對落后地區。該項目建設將顯著(zhù)改變兩縣的區位劣勢和交通弱項，增強可持續發(fā)展的后勁與潛力。
此外，該項目的建設可以直接帶動(dòng)沿路區域人員就業(yè)與增收。項目建設期間，將為項目建設周邊地區提供大量就業(yè)崗位。在項目后期運營(yíng)期間，仍將長(cháng)期提供高速公路配套服務(wù)、公路養護維保等就業(yè)崗位，促進(jìn)本區域居民就業(yè)與增收。本項目建設所形成的社會(huì )效益顯著(zhù)。
3、項目有利于區域生態(tài)效益提升
白新高速堅持綠色環(huán)保理念，注重落實(shí)節約集約理念，圍繞“無(wú)環(huán)保、水保處罰，無(wú)投訴，創(chuàng )建綠色公路”工作目標。在推進(jìn)綠色公路建設過(guò)程中，白新高速從立項開(kāi)始就統籌設計與施工的整體推進(jìn)，將資源利用、生態(tài)保護和公路建設深度融合，充分調查沿線(xiàn)地質(zhì)、氣候條件、植被種類(lèi)（習性），要求邊坡灌木成活率100%、覆蓋率90%以上。該項目建設中對全路段均開(kāi)展了配套綠化工程建設，項目建成后，沿路區域綠化面積增大。項目建設有利于促進(jìn)本區域生態(tài)效益提升。
四、評價(jià)結論
白新高速項目建設符合國家、省委省政府宏觀(guān)政策導向，項目兼具公益性與收益性，符合專(zhuān)項債券發(fā)行政策；項目立項依據充分，立項程序規范；項目資金投入與項目建設進(jìn)度匹配度良好，未出現項目資金閑置現象；項目管理制度基本健全，并得到有效執行；項目建設按計劃有序推進(jìn)，項目開(kāi)工一年以來(lái)，累計完成投資已達到項目概算總投資的50%以上；項目單位對建設質(zhì)量、安全施工、環(huán)境保護設立了較嚴格的標準，對項目的`管控力強；項目建成運行后，預期經(jīng)濟效益、社會(huì )效益、生態(tài)效益和可持續影響良好，并獲得周邊地區社會(huì )公眾良好評價(jià)。
通過(guò)對項目決策、過(guò)程、產(chǎn)出和效益四個(gè)維度的評分，該項目評價(jià)得分85.22分，綜合評級為“良”。具體評分情況詳見(jiàn)本報告附件1。
五、績(jì)效評價(jià)發(fā)現的主要問(wèn)題
�。ㄒ唬╉椖壳捌诠ぷ鞣矫娲嬖诘膯�(wèn)題
1、項目用地審批程序有所滯后。2020年8月1日，自然資源部批復該項目用地，項目于2020年9月15日開(kāi)工，2021年4月19日獲得省政府用地審批單。截至績(jì)效評價(jià)日，項目不動(dòng)產(chǎn)登記證尚在辦理中。
2、項目融資平衡方案利息測算不嚴謹。項目融資平衡方案測算的項目建設期（三年）利息支出為3.144億元，項目第一期專(zhuān)項債券（21.75億元）前三年的利息支出即達到2.4億元，尚未計算第二、三期專(zhuān)項債券和項目市場(chǎng)化配套融資利息。此外，該項目概算總投資測算的建設期利息為4.15億元，融資平衡方案對項目融資的利息測算不夠嚴謹，與項目實(shí)際存在偏離。
3、項目績(jì)效管理工作不到位。根據《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，項目單位要對政府債務(wù)項目全生命周期開(kāi)展事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理，事中績(jì)效運行監控，事后績(jì)效評價(jià)、評價(jià)結果應用等績(jì)效管理活動(dòng)，對重大項目實(shí)行績(jì)效管理終身問(wèn)責制。該項目績(jì)效總體目標不夠明確，未對績(jì)效目標分解為具體、量化的績(jì)效指標，也未開(kāi)展績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等工作，項目績(jì)效管理工作不到位。
�。ǘ╉椖抠Y金管理方面的問(wèn)題
1、項目資金未能按原計劃及時(shí)籌措到位。經(jīng)審批的該項目初步設計概算總投資為53.06億元，其中，建筑安裝工程費34.77億元，土地征用及拆遷補償費9.45億元，工程建設其他費2.36億元，預備費2.33億元，建設期貸款利息4.15億元。截至2021年10月末，項目到位資金21.75億元，均為專(zhuān)項債券資金；該項目累計支出18.39億元，其中，建筑安裝工程費支出8.21億元，土地征用及拆遷補償費支出8.30億元，專(zhuān)項債券利息支出1.60億元，其他支出0.28億元；項目單位賬面資金結余3.61億元。項目建設已進(jìn)入搶抓進(jìn)度的關(guān)鍵階段，項目可用資金已嚴重不足。根據項目融資平衡方案對該項目資金的安排計劃，2021年底前計劃到位的項目資金為41.206億元，實(shí)際到位資金為21.75億元，資金到位率僅為52.8%。目前項目資金已經(jīng)面臨短缺，亟需落實(shí)項目后續建設資金來(lái)源渠道，否則將會(huì )直接影響項目建設進(jìn)度。
2、項目單位與省高速公路集團的資金往來(lái)有待規范。省高速公路集團于2020年6月、7月分兩次從白新項目部銀行賬戶(hù)調撥歸集專(zhuān)項債券資金6.6億元，截至2021年10月末，尚有3.55億元專(zhuān)項債券資金暫存省高速公路集團公司賬戶(hù)，項目專(zhuān)項債券資金未能實(shí)現專(zhuān)戶(hù)儲存與管理。省高速公路集團公司與白新項目部的資金往來(lái)未簽訂資金拆借協(xié)議，也未計算資金占用利息，關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)程序有待規范。
3、專(zhuān)項債券付息不合規。截至2021年10月末，白新項目部累計支付四期專(zhuān)項債券利息（每半年付息一次）共計1.6億元，由于項目暫無(wú)自籌資金到位，專(zhuān)項債券付息資金來(lái)源于專(zhuān)項債券資金本身。根據財政部《地方政府專(zhuān)項債務(wù)預算管理辦法》（財預〔2016〕155號）規定，專(zhuān)項債券利息不得通過(guò)發(fā)行專(zhuān)項債券歸還，該項目專(zhuān)項債券付息不合規。項目融資平衡方案明確的償債資金來(lái)源為：專(zhuān)項債券本、息由該項目車(chē)輛通行費收入、服務(wù)區經(jīng)營(yíng)凈收入、廣告經(jīng)營(yíng)凈收入并扣除必要的運營(yíng)支出后償還。
�。ㄈ╉椖抗こ坦芾矸矫娲嬖诘膯�(wèn)題
1、工程中標單位履約人員頻繁調整。2020年4月22日，白新高速第一標段中標單位-中交路橋建設有限公司向省高速公路集團提交《關(guān)于調整白新高速公路第一標段項目履約人員的報告》，原中標通知書(shū)中明確的履約項目經(jīng)理在國外項目現場(chǎng)未能回國，施工負責人因疫情管控未能到白新高速項目履職，申請變更項目經(jīng)理和施工負責人。2020年4月28日，白新高速第二標段中標單位-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部提交《關(guān)于申請調整白新高速公路項目第二標段項目履約人員的報告》，因新冠疫情原因，申請對原中標通知書(shū)中的履約項目經(jīng)理和施工負責人予以調整。兩個(gè)中標單位的主要履約人在合同簽訂后均發(fā)生變更。
此外，2021年1月，項目第一標段承包人申請對施工負責人、項目總工、該項目質(zhì)檢工程師、試驗工程師和測量工程師等履職人員進(jìn)行變更；2021年3月，項目第一標段承包人申請對該項目?jì)擅麑?zhuān)職安全員、一名試驗員等履職人員進(jìn)行變更。
白新項目部依據合同條款對中標單位的以上違約行為累計處以510萬(wàn)元罰款，并進(jìn)行了通報。由于項目主要履約人頻繁變更，對于項目施工建設勢必會(huì )造成一定程度的不利影響。
2、安全文明施工存在一定管理風(fēng)險。評價(jià)組現場(chǎng)查閱了白新項目部、總監辦下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路2021年7月份施工現場(chǎng)安全專(zhuān)項檢查情況的通報》、《關(guān)于白新高速公路2021年8月份施工現場(chǎng)安全專(zhuān)項檢查情況的通報》及白新高速第一、二監理處監理日志，發(fā)現有部分安全隱患多次出現且屢禁不止。如：高處和臨邊危險區域安全防護不到位、特種設備管控不到位、施工現場(chǎng)臨時(shí)用電不規范、作業(yè)人員未佩戴安全防護用品等方面的問(wèn)題反復出現，存在安全風(fēng)險隱患。
針對以上問(wèn)題，白新項目部、總監辦對責任單位進(jìn)行了通報處罰，監理處采取口頭或書(shū)面指令，責成相關(guān)單位進(jìn)行整改。
3、工程環(huán)水保方面有待加強。評價(jià)組現場(chǎng)查閱了第一、二監理處監理日志和項目單位下發(fā)的《關(guān)于白新高速公路半年度環(huán)水保專(zhuān)項檢查情況的通報》，項目在建設過(guò)程中存在一些環(huán)水保問(wèn)題。如：施工便道、碎石加工廠(chǎng)灑水頻次不足，出現揚塵污染空氣；施工泥漿泄漏污染水體和農田；邊坡防護排水及綠化防護施工較為緩慢；部分棄渣場(chǎng)擋墻、截排水溝施工慢，臨時(shí)防護措施不到位；部分下邊坡排水溝與當地交界處的沉砂池清理不及時(shí)等。
對于上述日常和專(zhuān)項檢查發(fā)現的環(huán)水保問(wèn)題，項目單位和監理部門(mén)已責成施工單位立行立改。
4、工程監理工作有待提高。評價(jià)組查閱了第一、第二監理處送交的監理日志，發(fā)現第二監理處2020年7月1日至2020年12月31日監理日志中記錄人與審核人均為同一人簽名；存在部分日期中監理日志缺少記錄人或審核人簽字的情況，如2021年9月3日、4日監理日志中記錄人未簽字，2021年5月3日、5月5日監理日志中審核人未簽字等現象。第二監理處提交的監理日志中，問(wèn)題及處理情況欄中未對問(wèn)題進(jìn)行詳實(shí)描述，未對整改方案提出具體建議，與第一監理處監理日志相比較，第二監理處對于整改建議的描述內容過(guò)于簡(jiǎn)單。
�。ㄋ模┴攧�(wù)管理與內部控制方面存在問(wèn)題
1、原始憑證不規范。2020年3月記賬憑證第6號，報銷(xiāo)項目前期工作經(jīng)費11,409元，付新寧縣君發(fā)打字店打印復印費11,409元（發(fā)票兩張金額分別為5,524元、5,885元），未附業(yè)務(wù)明細表。
2020年5月記賬憑證第5號，應付日常管理費173,777元，附件6“辦公經(jīng)費報批明細表”中序號5、序號7“醫用口罩”和“一次性口罩”單價(jià)填寫(xiě)有誤（數量乘以單價(jià)與金額欄數據不符）。
2020年12月記賬憑證第57號，應付2標第2期工程計量款，附2標承包人-湖南路橋建設集團有限責任公司向白新項目部開(kāi)具工程服務(wù)增值稅專(zhuān)用發(fā)票一張，發(fā)票金額6,510.99萬(wàn)元，該發(fā)票未加蓋開(kāi)票單位發(fā)票專(zhuān)用章。另發(fā)票備注欄僅注明“湖南省白新高速公路建設開(kāi)發(fā)有限公司第二期計量款”，未注明注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區）名稱(chēng)及項目名稱(chēng)�！秶叶悇�(wù)總局關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項的公告》（國家稅務(wù)總局公告2016年第23號）第四條之規定為：提供建筑服務(wù)，納稅人自行開(kāi)具或者稅務(wù)機關(guān)代開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)，應在發(fā)票的備注欄注明建筑服務(wù)發(fā)生地縣（市、區）名稱(chēng)及項目名稱(chēng)。
2、資金管理內部控制有待完善。2020年6月記賬憑證第21號，白新項目部?jì)炔空{撥資金，2020年6月30日白新項目部項目部從國開(kāi)行的銀行賬戶(hù)劃轉至工商銀行長(cháng)沙月湖支行賬戶(hù)金額96,167.12萬(wàn)元，大額資金內部劃轉無(wú)審批程序，不符合“三重一大”管理規定及內部控制流程，資金管理內部控制有待完善。
3、固定資產(chǎn)核算與會(huì )計準則不符。2020年11月記賬憑證第32號，采購會(huì )議系統（合同含稅總價(jià)54,200元），其中，列“固定資產(chǎn)”科目22,350元，列“待攤投資/低值易耗品”科目31,850元。項目單位將單位價(jià)值低于2,000元的資產(chǎn)共31,850元列入“待攤投資/低值易耗品”科目，同類(lèi)型情況在2020年11月第26號記賬憑證、2011年11月29號記賬憑證中亦存在。
白新項目部根據湖南省高速公路集團有限公司《固定資產(chǎn)管理辦法》的有關(guān)規定，對單位價(jià)值在2,000元以下的資產(chǎn)劃入低值易耗品管理。項目單位對于固定資產(chǎn)的認定標準與現行《企業(yè)會(huì )計準則》的規定不符，且上述會(huì )議系統屬于同一整體資產(chǎn)的組成部分，分割成不同類(lèi)別不便于資產(chǎn)管理與核算。
4、部分公務(wù)車(chē)運行不經(jīng)濟。2020年12月記賬憑證38號，應付車(chē)輛維修費75,562.50元，其中，湘ANM296獵豹越野車(chē)在2020年7月9日至2020年9月25日期間5次修理（含保養）費用共計11,306.60元；湘ACY227三菱越野車(chē)在2019年10月31日至2020年7月19日期間8次維修（含保養）費用共計12,527元（平均每6,000公里需常規保養一次），白新項目部上述公務(wù)用車(chē)已嚴重老化，維修頻次和維修費用較高，使用不經(jīng)濟、不安全，建議白新項目部向上級單位申請更換新車(chē)。
六、有關(guān)建議及措施
針對該項目存在的上述問(wèn)題與薄弱環(huán)節，建議在以下方面加以改進(jìn)與提高：
�。ㄒ唬┒嗲阑I措項目建設資金，確保項目建設順利推進(jìn)
該項目目前僅通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券籌集了第一期資金，尚未落實(shí)其他資金來(lái)源渠道，目前項目建設已面臨資金短缺的局面。根據省發(fā)改委對該項目批復意見(jiàn)，由項目單位通過(guò)發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券和市場(chǎng)化配套融資籌措項目建設資金。根據《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于做好地方政府專(zhuān)項債券發(fā)行及項目配套融資工作的通知》（廳字〔2019〕33號）精神，“積極鼓勵金融機構提供配套融資支持，對于實(shí)行企業(yè)化經(jīng)營(yíng)管理的項目，鼓勵和引導銀行機構以項目貸款等方式支持符合標準的專(zhuān)項債券項目”。經(jīng)測算，該項目運營(yíng)期預期收益可以收回項目投資，在發(fā)行收費公路專(zhuān)項債券的同時(shí)，可以開(kāi)展市場(chǎng)化配套融資，建議項目單位向國家開(kāi)發(fā)銀行等金融機構申請項目融資。此外，建議項目單位向省、市人民政府爭取基礎設施預算撥款，實(shí)現多渠道籌措資金。
由于項目建設資金面臨短缺，建議項目單位抓緊與省市財政主管部門(mén)協(xié)調，在2022年我省發(fā)行第一批新增專(zhuān)項債券時(shí)爭取該項目第二期債券資金額度，避免出現因資金不到位影響項目建設進(jìn)度的情況發(fā)生。
�。ǘ┭a足和完善項目前期工作
該項目建設期融資利息測算值與項目概算投資存在一定出入，建設項目單位在續發(fā)專(zhuān)項債券時(shí)，對原融資平衡方案進(jìn)行適當補充與修正，確保項目利息測算符合項目實(shí)際，并確認項目收益是否能完全覆蓋項目融資本息，以便開(kāi)展項目配套市場(chǎng)化融資。此外，建議項目單位按照《湖南省政府債務(wù)項目績(jì)效管理暫行辦法》的有關(guān)規定，對該項目開(kāi)展全生命周期績(jì)效管理工作，開(kāi)展包括事前績(jì)效評估、績(jì)效目標管理、績(jì)效運行監控、績(jì)效自評價(jià)等系列績(jì)效管理活動(dòng)，提高資金使用效益，防范債務(wù)風(fēng)險。
�。ㄈ┘訌娬畟瘜�(zhuān)項資金管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用
政府專(zhuān)項債券資金必須專(zhuān)款專(zhuān)用，債券資金與債券發(fā)行項目應嚴格一一對應管理使用，不得與其他項目混同管理，更不得擠占挪用，上級部門(mén)不得強行歸集與劃轉，確保專(zhuān)項債券資金專(zhuān)戶(hù)管理、專(zhuān)款專(zhuān)用。
�。ㄋ模┻M(jìn)一步加強工程建設過(guò)程控制
項目單位現行工程建設管理制度已非常健全，對建設進(jìn)度、質(zhì)量、安全、環(huán)保、成本控制等方面的管理與控制工作卓有成效，項目管理成效顯著(zhù)，并得到上級單位和監管部門(mén)的高度評價(jià)。但部分環(huán)節的風(fēng)險與隱患仍然存在，安全、環(huán)水保等方面需要常抓不懈，特別是對于多次出現、屢禁不止的問(wèn)題應采取更有效措施，進(jìn)一步加強過(guò)程控制，杜絕老問(wèn)題重復發(fā)生，防范管理風(fēng)險。
�。ㄎ澹┏掷m完善財務(wù)管理與內部控制
近幾年以來(lái)，省高速公路集團公司在財務(wù)制度、業(yè)務(wù)流程、支出標準、管理手段等方面的管理制度與流程已基本健全，項目單位財務(wù)管理及內部控制在集團框架下運營(yíng)也趨于健全，但財務(wù)基礎工作仍有改進(jìn)和提高的余地，建議進(jìn)一步嚴格對原始單據的審核，規范固定資產(chǎn)核算與管理；修改完善公司內部資金劃轉審批流程，確保項目資金管理安全高效。
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