國稅企業(yè)所得稅申報完整流程

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　　國稅的企業(yè)所得稅申報完整流程

　　1、 進(jìn)入國稅的電子申報納稅人端，點(diǎn)擊上面一行最后的“匯算清繳”，出現申報界面;

　　2、 首先查詢(xún)一下2017年第四季度申報財務(wù)報表所采用的會(huì )計制度，分為一般企業(yè)和小企業(yè)會(huì )計準則，注意本單位采用的是哪個(gè)準則;

　　3、 點(diǎn)擊左上邊第一個(gè)申報填寫(xiě)，進(jìn)入申報界面;

　　4、 首先填報財務(wù)報表，選擇財務(wù)報表所屬類(lèi)型，也就是采用的'會(huì )計制度和前面查詢(xún)的會(huì )計制度一致，所屬時(shí)期類(lèi)型選為按年申報。然后按要求填報資產(chǎn)負債表和利潤表，然后申報。

　　5、 點(diǎn)擊居民企業(yè)所得稅年度申報—填寫(xiě);

　　6、 出現企業(yè)信息和會(huì )計政策：

　　企業(yè)信息：注意填寫(xiě)資產(chǎn)總額為2017年期末資產(chǎn)總額，單位萬(wàn)元;

　　會(huì )計主管姓名必須填寫(xiě);

　　會(huì )計政策：會(huì )計準則和前面選的一致

　　會(huì )計檔案存放地：必須填寫(xiě)

　　記賬本位幣：選人民幣

　　會(huì )計政策與估計：選否

　　固定資產(chǎn)折舊方法：選平均年限法

　　存貨成本計價(jià)方法：選先進(jìn)先出法

　　壞賬損失核算方法：直接核銷(xiāo)法

　　所得稅計算方法：應付稅款法

　　填寫(xiě)完成后點(diǎn)下一步，出現選表界面，基本上已經(jīng)選好，不用改動(dòng)。

　　一切就緒，點(diǎn)確定。

　　7、進(jìn)入申報表，填寫(xiě)各報表然后提交。

　　提交完成后等待5分鐘查詢(xún)風(fēng)險查看提示，有問(wèn)題繼續修改，直至出現0條風(fēng)險提示，說(shuō)明報表通過(guò)審核;可以點(diǎn)報表發(fā)送。有稅款再點(diǎn)稅款繳納。

　　8、企業(yè)所得稅申報工作結束。

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