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2017年財務(wù)總監年終結賬計劃與安排
年終對往來(lái)款項進(jìn)行統一的賬務(wù)核對，指定統一的對賬模版及往來(lái)款對賬計劃，諸人諸項目落實(shí)到位。下面是小編為大家分享整理2017年財務(wù)總監年終結賬計劃與安排，歡迎大家點(diǎn)擊查看。
第一、確定結賬的時(shí)間節點(diǎn)：
報稅與對外提供財務(wù)報表的時(shí)間點(diǎn)是最有優(yōu)先級的時(shí)間節點(diǎn)，如果不考慮上述內容，公司時(shí)間節點(diǎn)應該是內部年會(huì )或管理層工作會(huì )議前提供最終財務(wù)報表，所有的工作計劃在這個(gè)節點(diǎn)前倒退。
第二，結賬需要外部配合的業(yè)務(wù)提前安排：
雖然財務(wù)年底結賬是財務(wù)部門(mén)的工作，有的企業(yè)年終財務(wù)結賬的工作動(dòng)員會(huì )開(kāi)的火熱，但其他業(yè)務(wù)歸口的人員不配合，最終還是無(wú)法落實(shí)，因此實(shí)際工作中應將外部配合的業(yè)務(wù)提前安排并通知到位。
1、費用報銷(xiāo)：業(yè)務(wù)人員的費用報銷(xiāo)不能及時(shí)傳遞到財務(wù)是年終無(wú)法按時(shí)結賬的重要問(wèn)題之一，提前向業(yè)務(wù)人員通知，費用票據在幾號之前必須傳遞到財務(wù)部門(mén)，如無(wú)法完成真實(shí)業(yè)務(wù)單據的傳遞，也需要將發(fā)生的費用數據按照財務(wù)部門(mén)的統計要求提交上來(lái)，這樣可以保證單據問(wèn)題不會(huì )造成財務(wù)人員無(wú)法結賬。
2、發(fā)票開(kāi)具：年底很多企業(yè)都存在業(yè)績(jì)壓力，會(huì )出現突擊開(kāi)票的現象，這已經(jīng)說(shuō)明企業(yè)財務(wù)的無(wú)序性，如果希望年底有所控制，也是需要業(yè)務(wù)人員針對發(fā)票開(kāi)具的安排提前提交時(shí)間表，給財務(wù)人員充分的時(shí)間領(lǐng)取發(fā)票、開(kāi)具發(fā)票并做賬。
3、各類(lèi)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：根據公司資產(chǎn)的情況提前制作盤(pán)點(diǎn)計劃，例如固定資產(chǎn)、低值易耗及流動(dòng)性相對較小的存貨或者需要進(jìn)行全面盤(pán)點(diǎn)的資產(chǎn)等提前安排盤(pán)點(diǎn)。特別是分子公司較多的企業(yè)，應統一盤(pán)點(diǎn)時(shí)點(diǎn)與盤(pán)點(diǎn)計劃。與資產(chǎn)管理的歸口部門(mén)提前溝通盤(pán)點(diǎn)計劃及時(shí)點(diǎn)，如有審計或券商年底需要參與，建議提前與審計、證券公司溝通，約定三方或兩方同時(shí)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)工作。
4、往來(lái)款對賬：年終對往來(lái)款項進(jìn)行統一的賬務(wù)核對，指定統一的對賬模版及往來(lái)款對賬計劃，諸人諸項目落實(shí)到位。對于長(cháng)賬齡項目應制作投送催款函，并逐筆落實(shí)款項無(wú)法收回或支付的原因說(shuō)明。
第三、與中介機構溝通工作安排：
如有外部審計或證券公司介入，提前溝通進(jìn)場(chǎng)時(shí)間，如公司規模較大，建議要求審計或證券公司提前進(jìn)場(chǎng)，進(jìn)行預審或前期盡調。減少因年終結算第三方公司人員安排造成的項目進(jìn)度推后。
第四、個(gè)人備付金及時(shí)清理：
年底人員波動(dòng)較大，建議提前針對個(gè)人備付金及其他個(gè)人資金往來(lái)進(jìn)行清理，如無(wú)法年底前清理，應留有對賬痕跡，并由借款人簽字確認。很多企業(yè)由于長(cháng)期存在備付金，且未進(jìn)行定期對賬，待員工離職的時(shí)候出現對賬糾紛。為了避免這種情況，年底對備付金進(jìn)行清理或進(jìn)行對賬確認是很好的解決辦法。
第五，納稅申報準備工作：
對于年底的增值稅申報及所得稅預繳提前進(jìn)行預測，與業(yè)務(wù)人員溝通盡量及時(shí)或盡快收回已發(fā)生的成本費用對應的發(fā)票，減少發(fā)票跨年事項。對于所得稅而言，如果成本費用已經(jīng)真實(shí)發(fā)生且確定匯算清繳期間能拿到發(fā)票，可以在年底進(jìn)行會(huì )計處理，制作跨期發(fā)票的備忘錄并記錄相應責任人。
最后，做好資金安排計劃：
由于年底資金結算較頻繁且金額通常較大，建議提前制作資金計劃書(shū)，對于資金流本身很緊張的企業(yè)，財務(wù)總監應向管理層明確對大額資金的支付應要求提前進(jìn)行申請，結合資金回流及該筆支付的重要性判斷是否支付，以免公司賬面資金出現問(wèn)題。針對年底應繳納的各類(lèi)稅金準備充足的資金，由于稅金屬于不可延期的負債，因此資金安排的保障程度應該是優(yōu)先社保及稅金、依賴(lài)度較高的供應商、公司員工、公司其他應酬或資產(chǎn)購置。
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