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物資采購管理辦法（通用6篇）
管理辦法是一種管理規定，通常用來(lái)約束和規范市場(chǎng)行為、特殊活動(dòng)的一種規章制度。以下是具體介紹。供參考！
物資采購管理辦法 1
第一條 物質(zhì)采購前要呈報專(zhuān)題立項報告審批,經(jīng)總務(wù)處領(lǐng)導審批后,由部門(mén)經(jīng)辦人員填寫(xiě)<外購物資申報單>，填明所購物資的品名、規格、數量、價(jià)格、供貨單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系電話(huà)及經(jīng)辦人員的姓名和電話(huà)。
第二條 申報單首先由部門(mén)負責人審核簽字后，報主管院長(cháng)審批。
第三條 采購的物資由經(jīng)辦人員按照批準的計劃進(jìn)行，經(jīng)辦人員對物資的數量和質(zhì)量負責。
第四條 采購物資的合法原始票據由經(jīng)手人(采購員)、驗收人(保管員)簽字，此后填寫(xiě)支款憑條，并附原始票據和有關(guān)批件，報領(lǐng)導審批。
第五條 用學(xué)校資金購進(jìn)的財產(chǎn)物資由經(jīng)辦人負責將合法的原始票據(固定資產(chǎn)需到資產(chǎn)辦辦理固定資產(chǎn)驗收手續)進(jìn)行復印，保管員驗收入庫后，再由經(jīng)辦人將復印原始票據、保管員入庫驗收單一并交財務(wù)部建立學(xué)校購置固定資產(chǎn)、低值易耗品等會(huì )計賬務(wù)。
第六條 購進(jìn)或調撥的財產(chǎn)物資，由收貨保管員填寫(xiě)入庫驗收單。一切物資入庫時(shí)，必須在規定時(shí)間辦理驗收入庫手續。包括檢查驗收財產(chǎn)物資的數量、質(zhì)量、規格、型號等。保管員認真做好記錄收、發(fā)貨單位、時(shí)間、編號、品名、單位、數量、價(jià)格和金額，經(jīng)辦人(采購員)和保管員均應在入庫驗收單上簽章;經(jīng)手人再將手續完備的發(fā)票、入庫驗收單連同在支款憑條，由分管領(lǐng)導審批后，再交會(huì )計復核、簽章，方可報銷(xiāo)。入庫的物資設備說(shuō)明書(shū)資料不齊全或質(zhì)量、數量、規格不符合時(shí)，不得辦理入庫手續，由采購人員負責與供貨單位聯(lián)系處理。
第七條 按零售價(jià)購進(jìn)的庫存商品采用零售價(jià)進(jìn)行核算，其他存貨均按照進(jìn)貨實(shí)際成本計價(jià)核算，調撥物資按進(jìn)價(jià)乘以差價(jià)率的調撥價(jià)進(jìn)行核算。
第八條 領(lǐng)用或發(fā)出存貨采用先進(jìn)先出法計算確定實(shí)際成本。
第九條 領(lǐng)用或調撥物資由發(fā)貨方保管人員根據訂貨單填制領(lǐng)貨單或調撥單(含物資配送中心的'銷(xiāo)售調撥單)，發(fā)貨人和領(lǐng)貨人均在領(lǐng)貨單或調撥單上簽字，方為有效記賬憑據。
第十條 領(lǐng)用或調撥單據由收貨方保管員驗收記賬后，及時(shí)將單據傳遞給核算員(明確傳遞手續)建賬。
第十一條 核算員每周一將手續完備的入庫或出庫憑據交財務(wù)部進(jìn)行核算。并根據審查無(wú)誤的“入庫驗收單”、“調撥物資單”、“材料消耗匯總月報表”、“退貨單”等正確計算確定各部門(mén)當月實(shí)際成本。每月27日前將各部門(mén)經(jīng)營(yíng)情況收支月報表及時(shí)報送財務(wù)部主管會(huì )計，以便及時(shí)反映、記錄當月會(huì )計事項。
第十二條 實(shí)行定期盤(pán)存制度.存貨每月盤(pán)點(diǎn)一次，每月逢二十五日為盤(pán)存結帳及結帳日(休息日順推);固定資產(chǎn)年終盤(pán)存一次。保管員若發(fā)現盤(pán)盈或盤(pán)虧，應及時(shí)查明原因、分清責任，及時(shí)填寫(xiě)盤(pán)存報告單;保管員及負責人均應在盤(pán)存報告單上簽字。
第十三條 倉庫保管要做到三清、兩齊、四號定位和九不。三清：規格清、材質(zhì)清、數量清;兩齊：庫容整齊、擺放整齊是;四號定位：按物類(lèi)或設備的庫號、架號、格號、位號存放;九不：不銹、不潮、不凍、不腐、不霉、不變質(zhì)、不壞、不漏、不爆。
第十四條 認真貫徹執行總務(wù)各項規章制度，遵守紀律，恪守崗位職責，任何人不能謀私，假公濟私，損害集體利益。
第十五 庫存物資必須按國家及專(zhuān)業(yè)規定合理?yè)p耗。低值易耗物、倉庫報廢物必須每季度一報。經(jīng)財務(wù)監管部門(mén)查看、審核報總負責人審批后方可作報廢處理，財務(wù)部做出處理。如有損耗、查明原因寫(xiě)出報告，經(jīng)分管領(lǐng)導審批后做財務(wù)處理。
第十六條 嚴格執行倉庫管理制度，無(wú)關(guān)人員不準進(jìn)入庫房，庫內禁止煙火。因工作玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予嚴肅處理。
第十七條 物資出入庫必須清點(diǎn)數量，做到賬物相符。采取必要的措施保證庫存物資不得出現損壞、變質(zhì)等現象。
第十八條 工作中如遇管理辦法未明確的事項時(shí)，要及時(shí)上報，不得自作主張，自行處理。因自作主張造成損失的，由行為人負全部責任。
第十九條 學(xué)校的物資管理工作實(shí)行嚴格的責任追究制。
物資采購管理辦法 2
為了規范物資采購和領(lǐng)用程序，節約開(kāi)支、降低費用，特制定本辦法。
一、大宗備件、燃料、原料、易耗品等實(shí)行集團采購
大宗備件指車(chē)輛修理常用備件，如輪胎、機油、潤滑油等，燃料指本公司車(chē)輛用的汽油、柴油，原料和易耗品指電焊條等常用材料。以上物資，均實(shí)行集團采購。其程序如下：
�。ㄒ唬┏闪⒓瘓F采購領(lǐng)導小組。組長(cháng)：總經(jīng)理，副組長(cháng)：副總經(jīng)理。成員：總經(jīng)理助理、修理廠(chǎng)廠(chǎng)長(cháng)、機械加工公司經(jīng)理、實(shí)業(yè)公司和儲運公司分管車(chē)輛的副經(jīng)理、采購員。
�。ǘ┐_定集團采購的物品。領(lǐng)導小組研究和確定集團采購物品的種類(lèi)。
�。ㄈ┟嫦蛏鐣�(huì )公開(kāi)招標。所有屬于集團采購的物資，將面向社會(huì )公開(kāi)招標。
�。ㄋ模╊I(lǐng)導小組根據各供應商的投標書(shū)，通過(guò)對比各種品牌的.性?xún)r(jià)比，最終確定采用哪種品牌的物品和供應商。然后與供應商協(xié)商物品供應、驗收和結算辦法，簽訂供貨合同。
�。ㄎ澹┫蛉w員工公開(kāi)各種物品采購結果，接受員工監督。
二、非集團采購物品的采購與管理
非集團采購的物品實(shí)行審批制度。各部門(mén)或公司需求的物資材料單筆價(jià)格在50元以上的，一律填寫(xiě)物資購置申請單，由各部門(mén)或公司負責人簽字，報集團辦公室審批后方可購置。特殊情況下來(lái)不及審批的緊急需要物品，應電話(huà)與本部門(mén)經(jīng)理和辦公室主任溝通后再采購，但過(guò)后要補填物資購置申請單。
三、事物用品和消耗品的采購和領(lǐng)用
事物用品和消耗品指文具、紙張、印刷品、油墨等易耗辦公用品，毛巾、肥皂、水壺、水杯、拖布、鐵鍬等衛生和日常工具、用品，桌椅、衣架、微機、打字機等固定資產(chǎn)用具。其申請、采購、領(lǐng)用和保管程序如下：
�。ㄒ唬┥暾�。各部門(mén)根據需要，填寫(xiě)《辦公用品領(lǐng)用單》，經(jīng)理審核簽字，到辦公室領(lǐng)取。
�。ǘ⿲徍伺c審批。對新需求的用品，需由行政助理審核簽字后，由保管員（文書(shū)兼）填寫(xiě)辦公用品購置申請，提交分管領(lǐng)導審批。
�。ㄈ┵徶门c保管。批準后，辦公室組織購進(jìn)，并履行入庫手續，詳細登記品種、產(chǎn)地、型號、數量等。
�。ㄋ模┓职l(fā)。保管員通知有關(guān)部門(mén)領(lǐng)取，并履行出庫手續。
辦公室印刷、復印等需用的紙張、油墨等消耗品，也履行如上程序和手續，做到帳物相符。
四、報廢物品的處理
所有報廢物品或器件，均單獨登記保管，領(lǐng)導小組定期研究處理。
物資采購管理辦法 3
一、目的：
為加強采購計劃管理，規范采購工作，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所需物品的正常持續供應，降低采購成本，特制定本辦法。
二、適用范圍
本辦法適用于公司各部門(mén)對外采購與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、材料及非經(jīng)營(yíng)性物品、辦公用品、勞保用品的采購（以下統稱(chēng)為采購物品）。
三、職責權限
1、總經(jīng)理負責采購管理制度的建立和審批工作；
2、分管領(lǐng)導負責物資采購的工作的審核；
3、項目部各部室負責人負責采購的計劃上報；
4、經(jīng)營(yíng)部負責物資采購實(shí)施工作。
四、采購原則
1、詢(xún)價(jià)比價(jià)原則
物品采購原則有三家以上供應商提供報價(jià)，在權衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶(hù)群等因素的基礎上進(jìn)行綜合評估，并與供應商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應急購買(mǎi)的物品除外。
2、一致性原則
采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規格、型號、數量一致。在市場(chǎng)條件不能滿(mǎn)足請購部門(mén)要求或成本過(guò)高的情況下，采購人員須及時(shí)反饋信息供申請部門(mén)更改請購單或作參與(?)。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請購量的5—10%。
3、低價(jià)搜索原則
采購人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及最低價(jià)格，實(shí)現最優(yōu)化采購。
4、廉潔原則
�。�1）自覺(jué)維護企業(yè)利益，努力(?確保)提高采購物品質(zhì)量，降低采購成本。
�。�2）嚴格遵守《中國石油天然氣集團公司管理人員違紀違規行為處分規定》。
5、物資采購原則
�、帕阈遣少徫锲方痤~5000元以?xún)任锲�，按物資采購流程報批后由相關(guān)采購人員直接采購。
�、撇少徫锲纺昀塾嫿痤~5000元以上元以下，由項目部招議標小組共同參與，簽訂供貨協(xié)議。
�、遣少徫锲纺昀塾嫿痤~15萬(wàn)元以上100萬(wàn)元以下，由項目部招議標小組按照天成公司體系文件相關(guān)規定報批手續，定出一段時(shí)間內（一年或半年）的供應商、價(jià)格，簽訂供貨合同。
�、炔少徫锲纺昀塾嫿痤~100萬(wàn)元以上，參照天成體系文件規定報天成公司相關(guān)部室招標采購。
6、審計監督原則：
采購人員要自覺(jué)接受財務(wù)部或公司領(lǐng)導對采購活動(dòng)的'監督和質(zhì)詢(xún)。對采購人員在采購過(guò)程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權對相關(guān)人員進(jìn)行處罰直至追究其法律責任。
五、采購流程
1、采購申請：
經(jīng)營(yíng)性物品采購,（物資）需求部門(mén)根據生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需要提出采購申請，填寫(xiě)《采購申請單》，請購單要求注明名稱(chēng)、規格型號、數量、需求日期、用途等，若涉及技術(shù)指標的，須注明相關(guān)參數、指標要求。按采購申請流程，由相關(guān)部門(mén)審批，經(jīng)總經(jīng)理批準后交經(jīng)營(yíng)部門(mén)采購。
2、詢(xún)價(jià)比價(jià)議價(jià)：
�。�1）每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應商進(jìn)行報價(jià)，不足三家可二家。
�。�2）經(jīng)營(yíng)部物品采購人員接到報價(jià)單后，需進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)，并填寫(xiě)《詢(xún)價(jià)記錄表》，按低價(jià)原則進(jìn)行采購。
�。�3）屬下列情況者，無(wú)須進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)：獨家代理、獨家制造、專(zhuān)賣(mài)品、原廠(chǎng)零配件無(wú)代用品，但仍需留下報價(jià)記錄。
3、樣品提供和確認：
�。�1）若須進(jìn)行樣品提供和確認的，須確定送樣周期，由采購人員負責追蹤，收到樣品后，須第一時(shí)間送交需求部門(mén)進(jìn)行確認。
�。�2）對于需要保存樣品的，須作封樣處理，以便日后作收貨比較。
4、供應商選擇：
�。�1）具有合法經(jīng)營(yíng)主體者。
�。�2）品質(zhì)、交貨期、價(jià)格、服務(wù)等條件良好者。
�。�3）信譽(yù)良好者。
5、協(xié)議或合同簽定：
�。�1)供應商經(jīng)送樣審查合格后，由經(jīng)營(yíng)部按照相關(guān)規定與選定的供應商簽訂協(xié)議或合同。
�。�2）交易發(fā)生爭執時(shí)，依據合同的核定條款進(jìn)行處理。
6、采購物品驗收：
采購物品（物資）到公司后，屬經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、材料、配件等物品（物資）、非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、大宗勞保用品等經(jīng)需求部門(mén)驗收，辦公用品等常用品經(jīng)營(yíng)部相關(guān)人員驗收，驗收合格方可入庫。
六、考核
凡違反本管理辦法的人員，依照項目部相關(guān)管理制度進(jìn)行處罰。
七、本辦法附件：
1、《采購申請單》
2、《采購詢(xún)價(jià)記錄表》
3、《采購物品驗收單》
4、《采購流程圖》
八、本辦法解釋權歸經(jīng)營(yíng)財務(wù)部，自下發(fā)之日起執行。
物資采購管理辦法 4
1、目的
加強對本公司工程項目物資采購的管理和控制，確保工程物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，滿(mǎn)足工程設計和施工需要。
2、適用范圍
本制度適用于本公司自建工程項目材料采購、驗收等管理工作。
3、工作職責
3.1各項目部材料部門(mén)是該項目工程材料設備和管理的歸口管理部門(mén)。
3.2項目部具體實(shí)施工程材料設備的采購、驗收、發(fā)放、使用等管理工作。
4、物資管理要求
4.1按照批準的物資采購計劃和文件，按質(zhì)量準確采購各工序所需的工程材料、工程設備，遵守國家有關(guān)法律法規，執行本公司《采購控制流程》的有關(guān)規定。
4.2材料采購實(shí)行分級管理，物資種類(lèi)分為：
4.2.1重要物資：鋼材、水泥、商品砼、設備、木方、九夾板；
4.2.2主要物資：砂、石類(lèi)、紅磚、空心磚、防水材料、管材、施工用電電線(xiàn)電纜等各類(lèi)地方材料；
4.2.3輔助物資：其他建筑材料、周轉材料等。
4.3材料采購計劃編制
一、目的：
為加強采購計劃管理，規范采購工作，保障公司及子公司運營(yíng)所需物品的正常持續供應，降低采購成本，特制定本制度。
二、適用范圍
本辦法適用于公司總部所有物資（包括固定資產(chǎn)、易耗品、營(yíng)銷(xiāo)禮品等）的采購。
三、職責權限
1、公司董事長(cháng)負責采購管理制度的審批；
3、公司財務(wù)部負責采購管理制度的。
3、產(chǎn)品中心負責采購管理制度的制訂。
四、采購原則
1、詢(xún)價(jià)比價(jià)原則
物品采購必須有兩家以上供應商 提供報價(jià)，在權衡質(zhì)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、售后服務(wù)、資信、客戶(hù)群等因素的基礎上進(jìn)行綜合評估，并與供應商進(jìn)一步議定最終價(jià)格，臨時(shí)性應急購買(mǎi)的物品除外。
2、一致性原則
采購人員定購的物品必須與請購單所列要求、規格、型號、數量一致。在市場(chǎng)條件不能滿(mǎn)足請購部門(mén)要求或成本過(guò)高的情況下，采購人員須及時(shí)反饋信息供申請部門(mén)更改請購單或作參與。如確因特定條件數量不能完全與請購單一致，經(jīng)審核后，差值不得超過(guò)請購量的5—10%。
3、低價(jià)搜索原則
采購人員隨時(shí)搜集市場(chǎng)價(jià)格信息，建立供應商信息檔案庫，了解市場(chǎng)最新動(dòng)態(tài)及最低價(jià)格，實(shí)現最優(yōu)化采購。
4、廉潔原則
�。�1）自覺(jué)維護企業(yè)利益，努力提高采購物品質(zhì)量，降低采購成本。
�。�2）廉潔自律，不收禮，不受賄，不接受吃請，更不能向供應商伸手。
�。�3）嚴格按采購制度和程序辦事，自覺(jué)接受監督。
�。�4）加強學(xué)習，廣泛掌握與采購業(yè)務(wù)相關(guān)的新材料、新設備及市場(chǎng)信息。
�。�5）工作認真仔細，不出差錯，不因自身工作失誤給公司造成損失。
5、招標采購原則
凡大宗或經(jīng)常使用的物品，都應通過(guò)詢(xún)議價(jià)或招標的形式，由采購、財務(wù)等相關(guān)部門(mén)共同參與，定出一段時(shí)間內（一年或半年）的供應商、價(jià)格，簽訂供貨協(xié)議，以簡(jiǎn)化采購程序，提高工作效率。對于價(jià)格隨市場(chǎng)變化較快的物品，除縮短招標間隔時(shí)限外，還應隨時(shí)掌握市場(chǎng)行情，調整采購價(jià)格。
6、審計監督原則：
采購人員要自覺(jué)接受財務(wù)部或公司 領(lǐng)導對采購活動(dòng)的監督和質(zhì)詢(xún)。對采購人員在采購過(guò)程中發(fā)生的違犯廉潔制度的行為，公司有權依照公司相關(guān)制度對相關(guān)人員進(jìn)行處罰直至追究其法律責任。
五、物資分類(lèi)：
�。ㄒ唬┪镔Y分類(lèi)
1、固定資產(chǎn)類(lèi)：?jiǎn)挝粌r(jià)值在1000元以上，使用年限在一年以上的有形資產(chǎn)。
2、經(jīng)營(yíng)物資類(lèi)：與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的各種物品。
3、營(yíng)銷(xiāo)禮品類(lèi)：節日禮品、營(yíng)銷(xiāo)禮品等。
4、辦公用品類(lèi)：與辦公有關(guān)的物品。
5、后勤物資類(lèi)：指廚房和宿舍方面的`物品。
6、其他類(lèi)型物資：其他需要采購的相關(guān)物品。
�。ǘ┎少彴才牛�
由總公司統一采購：經(jīng)辦人填寫(xiě)申購單，經(jīng)所在部門(mén)經(jīng)理審批，子公司總經(jīng)理審核后，原則上由總公司產(chǎn)品銷(xiāo)售中心統一采購。（子公司辦公用品類(lèi)、后勤類(lèi)的食堂菜品及調料、店內經(jīng)營(yíng)所供的小吃、水果等臨時(shí)性易耗品經(jīng)部門(mén)經(jīng)理造冊報子公司總經(jīng)理審批，財務(wù)審核后可由子公司自行采購）
六、采購流程：
1、采購申請：
使用部門(mén)填寫(xiě)《申購單》經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及子公司總經(jīng)理審批后交產(chǎn)品銷(xiāo)售中心，申購單要求注明名稱(chēng)、規格型號、數量、需求日期、 參考價(jià)格、用途等。
2、詢(xún)價(jià)比價(jià)議價(jià)：
�。�1）每一種物品（物資）原則上需三家以上的供應商進(jìn)行報價(jià)。
�。�2）采購員接到報價(jià)單后，需進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)，并填寫(xiě)《詢(xún)價(jià)記錄表》，按低價(jià)原則進(jìn)行采購。
�。�3）屬下列情況者，無(wú)須進(jìn)行比價(jià)、議價(jià)：獨家代理、獨家制造、專(zhuān)賣(mài)品、原廠(chǎng)零配件無(wú)代用品，但仍需留下報價(jià)記錄。
3、樣品 提供和確認：
�。�1）若須進(jìn)行樣品 提供和確認的，須確定送樣周期，由采購人員負責追蹤，收到樣品后，須第一時(shí)間送交需求部門(mén)進(jìn)行確認，必要時(shí)需會(huì )同財務(wù)部等部門(mén)相關(guān)人員予以確認。
�。�2）對于需要保存樣品的，須作封樣處理，以便日后作收貨比較。
4、供應商選擇：
�。�1）具有合法經(jīng)營(yíng)主體者。
�。�2）品質(zhì)、交貨期、價(jià)格、服務(wù)等條件良好者。
�。�3）信譽(yù)良好者。
�。�4）客戶(hù)認可的供應商。采購人員須建立供應商信息臺帳。
5、合同簽定：
�。�1）供應商經(jīng)送樣審查合格后，由采購部門(mén)與選定的供應商簽訂合同。
�。�2）交易發(fā)生爭執時(shí)，依據合同的核定條款進(jìn)行處理。
6、進(jìn)度跟催
�。�1）為確保準時(shí)交貨，采購人員應提前采用電話(huà)、傳真或親自到供應商處跟催，以確保物品（物資）能適時(shí)供應。
�。�2）若采購物品（物資）無(wú)法在預定時(shí)間內交貨的，采購人員須提前通知需求部門(mén)，尋求解決辦法，并須重新和供應商確定新的交貨期，并知會(huì )需求部門(mén)。
7、驗收入庫：
采購物品（物資）到公司后，屬經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、材料、配件等物品（物資）、非經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)、大宗勞保用品等經(jīng)需求部門(mén)驗收，辦公用品等常用品經(jīng)庫管驗收合格后，庫管開(kāi)具《入庫單》，按流程辦理入庫手續。如驗收不合格的，由驗收部門(mén)通知采購部門(mén)，2日內辦理?yè)Q（退）貨手續。
8、對帳付款：
采購付款實(shí)行審批制度，具體程序如下：
�。�1）采購人員憑申購單、入庫單、購貨發(fā)票到財務(wù)處辦理申請付款手續；
�。�2）付款方式：
A、金額在200元以下，經(jīng)產(chǎn)品銷(xiāo)售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務(wù)審核后現金支付。
B、金額在200元—1000元，經(jīng)產(chǎn)品銷(xiāo)售中心和副總經(jīng)理（總經(jīng)理）簽字后，公司財務(wù)審核后轉賬支付。
C、金額在1000元以上，經(jīng)產(chǎn)品銷(xiāo)售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、公司財務(wù)審核、董事長(cháng)簽字后，轉賬支付。
�。�3）需要預付款的部門(mén)，直接填制轉賬匯款申請單，經(jīng)產(chǎn)品銷(xiāo)售中心、副總經(jīng)理（總經(jīng)理）、公司財務(wù)審核、董事長(cháng)簽字后可先辦理匯款手續，財務(wù)部據此掛賬，待發(fā)票來(lái)到后再由經(jīng)辦部門(mén)辦理發(fā)票入賬手續沖賬。
七、本制度解釋權歸財務(wù)部，自 20xx年3月1日起執行。
總則
物資采購管理辦法 5
第一章總則
第一條為規范學(xué)院物資采購工作，提高資金使用效益，保證項目質(zhì)量，維護學(xué)院利益，促進(jìn)規范管理，依據《中華人民共和國招標投標法》、《河南省行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法》等有關(guān)法規及《河南科技學(xué)院招標采購管理辦法》精神，結合學(xué)院實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本辦法適用于學(xué)院內各項物資采購，包括儀器設備、圖書(shū)資料、辦公用品、實(shí)驗耗材、設備維修與維護、活動(dòng)用品及獎品、材料印刷等。
第二章權責
第三條日常辦公用品、設備維修與維護、材料印刷歸后勤保障部負責。日常辦公耗材統一采購，建立日常耗材領(lǐng)用制度。
第四條行政辦公設備(電腦、打印機、家具類(lèi)等)、教工獎品歸學(xué)院辦公室負責。
第五條教學(xué)儀器設備、考務(wù)材料、教材歸教務(wù)部負責。其中教材采購按《河南科技學(xué)院新科學(xué)院教材選用與評價(jià)管理辦法》規定處理。教學(xué)實(shí)驗耗材由各教學(xué)系部具體負責，教務(wù)部監督。
第六條科研用儀器設備、科研用實(shí)驗耗材歸科研部負責。
第七條學(xué)生活動(dòng)用品及學(xué)生獎品根據活動(dòng)性質(zhì)分別歸團委、學(xué)生部或主辦部門(mén)負責。
第八條除教材外的圖書(shū)資料歸學(xué)院圖書(shū)館負責。
第三章采購計劃
第九條各單位根據年度預算中的正常性物品采購，由申購部門(mén)經(jīng)過(guò)論證，列出采購計劃;未在預算中列出的臨時(shí)性項目需要進(jìn)行物品采購，由相應負責部門(mén)在活動(dòng)開(kāi)展前列出活動(dòng)方案和物品采購計劃。采購計劃確定后填寫(xiě)采購審批單，報分管領(lǐng)導審核。
第十條一次性采購金額在1萬(wàn)元以?xún)鹊捻椖�，�?jīng)分管領(lǐng)導審核批準后方可執行;一次性采購金額在1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以?xún)鹊捻椖�，分管領(lǐng)導審核后，經(jīng)院長(cháng)批準方可執行(其中學(xué)生工作、黨務(wù)工作方面的采購，在分管領(lǐng)導審核后，須報書(shū)記批準);一次性采購金額3萬(wàn)元以上或未列入財務(wù)預算1萬(wàn)元以上的項目，須經(jīng)院務(wù)辦公會(huì )會(huì )議通過(guò)后方可執行。
第四章采購方式
第十一條采購方式分為：部門(mén)采購、詢(xún)價(jià)采購、招標采購、單一來(lái)源采購等。
第十二條一次性采購物品金額在5000元以?xún)惹椅锲穯蝺r(jià)在1000元以下，采用部門(mén)采購方式。
第十三條一次性采購物品金額在5000元以上3萬(wàn)元以?xún)然蛘呶锲穯蝺r(jià)在1000元以上，采用詢(xún)價(jià)采購方式。
第十四條一次性采購物品金額在3萬(wàn)元以上，采用招標采購方式。
第十五條符合下列條件之一的，可以申請采取單一來(lái)源采購方式：
只能從唯一供應商處采購的;
發(fā)生了不可預見(jiàn)的緊急情況，不能從其他供應商處采購的;
必須保證原有采購項目的一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續從原供應商處添購，且添購資金總額不超過(guò)原合同采購金額百分之十的`。
第十六條依托河南科技學(xué)院相關(guān)學(xué)院進(jìn)行實(shí)驗教學(xué)的，教學(xué)實(shí)驗耗材采用部門(mén)采購方式，采購人員由河南科技學(xué)院相關(guān)學(xué)院安排，新科學(xué)院對應系的相關(guān)負責人參加。
第五章采購組織
第十七條部門(mén)采購時(shí)，由申購部門(mén)安排人員進(jìn)行采購，其中采購計劃金額超過(guò)1000元，必須安排兩人一起外出采購。
第十八條詢(xún)價(jià)采購時(shí)，由后勤保障部組織形成詢(xún)價(jià)采購小組。詢(xún)價(jià)采購小組由分管領(lǐng)導、監察審計部、后勤保障部、申購部門(mén)人員組成，分管領(lǐng)導任組長(cháng)。詢(xún)價(jià)的供貨單位不少于三家，各供貨單位提供公司資質(zhì)、產(chǎn)品報價(jià)。詢(xún)價(jià)采購小組經(jīng)過(guò)表決，確定合適的供貨單位，填寫(xiě)詢(xún)價(jià)記錄表，報院長(cháng)審核同意，由供貨單位供貨。
第十九條招標方式采購時(shí)，可由學(xué)院組織招標，也可委托河南科技學(xué)院資產(chǎn)處進(jìn)行招標，由分管領(lǐng)導和部門(mén)負責人根據情況提出意見(jiàn)，報院長(cháng)同意后決定。但一次性采購物品金額在10萬(wàn)元以上或者單價(jià)在3萬(wàn)元以上的項目，須由院務(wù)辦公會(huì )會(huì )議擬定處理意見(jiàn)。
學(xué)院組織采購，由后勤保障部組織，招標按照河南科技學(xué)院招標流程進(jìn)行。
委托河南科技學(xué)院資產(chǎn)處進(jìn)行招標，由后勤保障部與河南科技學(xué)院資產(chǎn)處溝
通，向河南科技學(xué)院資產(chǎn)處提交項目采購計劃表，由河南科技學(xué)院資產(chǎn)處組織進(jìn)行。
第二十條單一來(lái)源采購時(shí)，由后勤保障部組織成立談判小組，談判小組成員必須是三人以上的單數組成，其中專(zhuān)家人數應為總數的三分之二以上，采購人代表應當作為小組成員之一。談判小組與供應商進(jìn)行談判達成一致意見(jiàn)后，采購人必須對談判結果進(jìn)行認可，并填寫(xiě)單一來(lái)源采購審核表。
第二十一條學(xué)院的所有材料印刷，由后勤保障部、監察審計部門(mén)、學(xué)院辦公室共同組成小組，采用詢(xún)價(jià)方式確定校外定點(diǎn)印刷單位，簽訂定點(diǎn)印刷框架協(xié)議。校外定點(diǎn)印刷單位個(gè)數不超過(guò)3個(gè)，每?jì)赡甏_定一次。河南科技學(xué)院印務(wù)中心作為校內定點(diǎn)印刷單位。
各單位需要進(jìn)行材料印刷時(shí)，須經(jīng)分管領(lǐng)導批準。如無(wú)涉密要求，由分管領(lǐng)導與后勤保障部統一安排，根據情況選擇印刷地點(diǎn)印刷。涉密材料由責任單位直接到定點(diǎn)印刷單位安排印刷。印刷費用由后勤保障部負責按期集中結算。
第六章驗收與管理
第二十二條部門(mén)采購方式和單一來(lái)源采購方式進(jìn)行采購的，由單位負責人牽頭，組織本部門(mén)人員進(jìn)行物品核實(shí)與登記，填寫(xiě)物品入庫單。
第二十三條詢(xún)價(jià)采購和招標采購方式進(jìn)行采購的，由驗收小組進(jìn)行驗收，驗收小組由監察審計部門(mén)人員、分管領(lǐng)導、學(xué)院辦公室、申購部門(mén)負責人、物品使用人員組成。驗收完畢后填寫(xiě)驗收報告單。
第二十四條根據第二章權責范圍，物品由相應部門(mén)安排專(zhuān)人進(jìn)行管理和發(fā)放，做好發(fā)放記錄。單價(jià)在800元以上的耐用品需要到后勤保障部辦理固定資產(chǎn)登記。
第七章報帳
第二十五條申購單位整理報帳材料，材料包括：采購審批單、發(fā)票、采購合同或采購清單、固定資產(chǎn)登記單等。報帳程序按學(xué)院有關(guān)財務(wù)規定執行。
第八章附則
第二十六條本規定由后勤保障部負責解釋。
第二十七條本規定自下發(fā)日起執行。
物資采購管理辦法 6
第一章 總則
第一條 為了規范公司采購管理，進(jìn)一步降低采購成本，提高物資供應服務(wù)質(zhì)量和存貨管理水平，確保生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行，提高整體經(jīng)濟效益，特制定本管理辦法。
第二條 本辦法適用于公司機關(guān)各科室、各單位以及各法人單位、公司分支機構，以下簡(jiǎn)稱(chēng)各單位。
第二章 管理機構和職責
第三條 公司物資采購和存貨管理業(yè)務(wù)在嚴格遵守國家的有關(guān)法律法規，遵循上級各主管部門(mén)有關(guān)物資采購規程的前提下，大力實(shí)施公正、公平、公開(kāi)、透明的陽(yáng)光采購工程，嚴肅采購紀律，嚴格執行公司有關(guān)文件，實(shí)行“計劃、采購、資金”三個(gè)集中管理的原則。在物資采購與存貨管理相關(guān)單位和部門(mén)分別設置計劃、采購、審批、合同管理、驗收、保管、稽核等崗位，建立相應的崗位責任制。不得一人承擔兩個(gè)及以上崗位的工作。確保辦理物資采購與存貨管理業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督。物資采購與存貨管理業(yè)務(wù)不相容崗位一般包括：
�。ㄒ唬┱堎徟c審批；
�。ǘ┎少徍贤挠喠⑴c審批；
�。ㄈ┎少徟c驗收；
�。ㄋ模┎少�、驗收與相關(guān)會(huì )計記錄；
�。ㄎ澹┌l(fā)出、領(lǐng)用、處置的審批與保管。
第四條 物資供應公司是公司物資供應管理的職能部門(mén)，負責公司物資供應管理工作，負責公司各單位所需物資的需求計劃審核匯總和采購計劃的編制送審；負責所采購物資入庫保管以及配送發(fā)放等保障工作，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)；按公司及財務(wù)部門(mén)要求取得、填制、傳遞和登記有關(guān)憑證和帳簿；執行盤(pán)點(diǎn)制度，協(xié)助財務(wù)部門(mén)搞好材料結算與存貨核算工作。
經(jīng)公司批準，部經(jīng)營(yíng)單位在物資公司的指導下自行管理存貨業(yè)務(wù)，如燃料銷(xiāo)售公司、物流發(fā)展公司、商店超市等商貿流通單位及泥漿材料廠(chǎng)、空氣分離廠(chǎng)、服裝廠(chǎng)等加工銷(xiāo)售單位。公司低值易耗品的管理機構為生活服務(wù)公司（相關(guān)管理規定按運塔字xxxx]4號文件執行），燃料銷(xiāo)售公司自行管理銷(xiāo)售油品等進(jìn)銷(xiāo)存業(yè)務(wù)的同時(shí)，也是公司本部各種油品的管理機構。
第五條 物資采購辦公室是公司物資采購業(yè)務(wù)的職能部門(mén)，物資采購辦公室在遵照執行公司相關(guān)管理規定的前提下開(kāi)展物資采購業(yè)務(wù)，主要負責采購計劃的審核；根據供貨能力、周期、質(zhì)量、價(jià)格等諸多市場(chǎng)信息對供應商初步選擇確定并發(fā)送物資采購信息；確定采購方式，組織進(jìn)行招（議）標或比價(jià)的方式開(kāi)展采購業(yè)務(wù)；與最終確定的供應商按照采購合同聯(lián)系供貨及退換貨事宜，落實(shí)和完成物資采購計劃，做好到貨及退換貨記錄；逐筆對采購物資的品種、數量及價(jià)格等要素進(jìn)行審核；向供應商索取真實(shí)、合法的增值稅發(fā)票、清單等單據，及時(shí)辦理傳遞手續；負責組織建立物資供應商評價(jià)體系；負責牽頭辦理采購資金支付審批手續；在堅持三個(gè)集中的同時(shí)，實(shí)行統放結合的辦法，零星、急用料、專(zhuān)用物資或其他特殊情況需自行辦理采購業(yè)務(wù)的，需經(jīng)物資采購辦公室審批同意后，各單位在審批范圍內辦理。
第六條 企管與法律部門(mén)負責和組織制訂物資的儲備定額和消耗定額；審核物資采購計劃；按照審定的采購計劃和最終確定的供應商簽訂采購合同；針對物資采購業(yè)務(wù)的計劃準確率、到位率、庫存積壓、超限以及待料情況等對相關(guān)單位部門(mén)進(jìn)行監督考核；審核簽訂各商貿流通和生產(chǎn)加工銷(xiāo)售單位商品及產(chǎn)品的銷(xiāo)售合同；監督檢查買(mǎi)賣(mài)合同的執行情況；負責牽頭處理物資采購、存貨管理以及合同執行過(guò)程中涉及糾紛甚至法律訴訟的事務(wù)。
第七條 安全與技術(shù)部門(mén)負責組織公司生產(chǎn)和使用的產(chǎn)品質(zhì)量認可、計量鑒定、質(zhì)量監督檢查；負責質(zhì)量、計量糾紛的處理；負責各類(lèi)質(zhì)量事故的調查處理和統計上報；負責特殊產(chǎn)品（包括：鍋爐、壓力容器、特種設備、消防產(chǎn)品、防爆器材、安全檢測儀器、防護器具及勞動(dòng)保護用品）供應廠(chǎng)商安全資質(zhì)審查工作；負責按公司相關(guān)規定管理公司閑置廢舊物資（包括各種邊角余料）。
第八條 財務(wù)部門(mén)負責物資采購計劃的審核和采購資金的總額控制；參與物資采購招標和合同簽訂；集中統一管理貨款結算，負責對請購手續、采購訂單(或采購合同)、驗收證明、入庫憑證、采購發(fā)票等文件和憑證的審核工作；集中統一負責按照公司相關(guān)管理規定進(jìn)行存貨的核算業(yè)務(wù)；組織對庫存物資的月度收發(fā)情況進(jìn)行稽核，定期盤(pán)點(diǎn)庫存物資；參與編制消耗定額和儲備定額；參與對相關(guān)部門(mén)的考核；組織制定庫存物資計劃價(jià)格；審定積壓、廢舊物資的處置價(jià)格。
第九條 紀檢監察部門(mén)負責收集供應商的擬供貨及報價(jià)清單，經(jīng)過(guò)比價(jià)結合物資供應商評價(jià)資料確定供應商并在相關(guān)會(huì )議通過(guò)后最終確認；負責對物資采購及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的招投標、合同談判等環(huán)節進(jìn)行有重點(diǎn)的監督、檢查和抽查；組織公司物資采購效能監察。
審計部門(mén)負責對大額物資采購或銷(xiāo)售業(yè)務(wù)（10萬(wàn)元及以上）的招投標及合同簽訂全過(guò)程的監督，對10萬(wàn)元以下詢(xún)比價(jià)結果進(jìn)行抽審；監督審核庫存積壓物資管理及廢舊物資回收、處置；負責對《公司物資采購與存貨管理辦法》的執行情況進(jìn)行監督檢查。
第十條 各物資需求單位根據消耗定額編制物資需求計劃，負責物資需求計劃編制上報、技術(shù)確認、物資領(lǐng)用；參與采購方案的編制、技術(shù)評標標準的制定，參與物資采購和銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的招投標及合同談判、非標準物資到貨后的驗收工作。
第三章 物資采購的計劃管理
第十一條 物資需求計劃由各單位根據生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需，編制、季度、月度物資需求計劃，經(jīng)本單位負責人審核批準后上報物資供應公司。物資供應公司對各單位所報計劃審查核實(shí)后，及時(shí)進(jìn)行分析匯總，進(jìn)行“六平一代”，（即平庫存、平積壓、平在途、平期貨、平修舊、平利廢，一代指代用物資），保證科學(xué)、合理的安全庫存量為前提，編制物資采購計劃和按要求送審。各種采購計劃的具體編制要求、上報時(shí)間和傳遞、審批手續等要求按照公司相關(guān)管理規定辦理。
第十二條 相關(guān)管理部門(mén)按各自管理職責及時(shí)辦理審核程序和組織采購業(yè)務(wù)，確保物資的及時(shí)到位。因用料單位計劃不周，未及時(shí)糾正，或糾正不徹底而造成物資積壓浪費者，由計劃單位承擔全部責任。商品銷(xiāo)售及生產(chǎn)加工單位也要本著(zhù)以市場(chǎng)為導向和以銷(xiāo)定產(chǎn)的原則購進(jìn)和生產(chǎn)加工，減少盲目性，杜絕積壓、浪費。
第四章 物資采購的質(zhì)量管理和入庫驗收制度
第十三條 采購物資必須保證質(zhì)量，物資質(zhì)量實(shí)行全過(guò)程質(zhì)量責任制，堅決杜絕質(zhì)次價(jià)高的物資入庫。在采購合同或協(xié)議中就必須明確采購物資的質(zhì)量要求、檢驗規范、適用范圍和產(chǎn)品質(zhì)量標準及法律所要求的有關(guān)證件，明確需要供應商提供的服務(wù)內容，凡國家及行業(yè)質(zhì)量部門(mén)公布的不合格產(chǎn)品的生產(chǎn)廠(chǎng)商，嚴禁訂購其產(chǎn)品。
第十四條 由技術(shù)部門(mén)或指定專(zhuān)人嚴格按照國家《產(chǎn)品質(zhì)量法》的有關(guān)條文及公司有關(guān)管理規定對所購物品或勞務(wù)等的品種、規格、數量、質(zhì)量和其他相關(guān)內容進(jìn)行驗收，采購的物資必須具備三證，即生產(chǎn)許可證、產(chǎn)品合格證和產(chǎn)品檢驗出廠(chǎng)證。無(wú)三證產(chǎn)品不得采購和驗收入庫。采購重要物品必須具備產(chǎn)品標準，進(jìn)口配件必須選擇正規渠道進(jìn)貨，保證產(chǎn)品質(zhì)量。不合格物資嚴禁入庫。對驗收過(guò)程中發(fā)現的異常情況，負責驗收的部門(mén)或人員應當立即向相關(guān)部門(mén)報告，發(fā)生質(zhì)量問(wèn)題的必須及時(shí)退回并索回貨款。
第十五條 技術(shù)部門(mén)檢驗合格出具驗收證明，由倉儲保管部門(mén)按規定辦理入庫手續，按照公司及財務(wù)部門(mén)要求填制入庫單，并登記存貨實(shí)物明細賬簿。
保管人員按包裝、件數驗收，根據交接單逐項檢查，認真核實(shí)“運輸記錄”和“商務(wù)記錄”，油料入庫單還必須附送供貨單位及過(guò)磅單，包裝箱、袋、桶、捆要完好，無(wú)散包、破損、殘缺、污染等現象，發(fā)貨件數與實(shí)到件數相符，堆裝貨物要按實(shí)到件數驗收，并做好到貨記錄。要按規定做好現場(chǎng)交接簽認工作，避免發(fā)生糾紛，提高工作效率。驗收入庫中發(fā)現到貨物資短缺時(shí)，應根據各種記錄和供貨合同條例進(jìn)行核對，嚴格分清供、運責任，并通過(guò)有關(guān)規定妥善處理。發(fā)現殘損，短缺，質(zhì)量問(wèn)題時(shí)，在未處理前，倉庫保管員應按原包裝妥善保管，不能動(dòng)用或丟失。
第十六條 公司內部單位提供的加工產(chǎn)品（修制品）憑技術(shù)部門(mén)的驗收合格證入庫，價(jià)格以企管部門(mén)下達的修制品計劃或與加工單位簽訂協(xié)議為準。
各商品銷(xiāo)售及生產(chǎn)加工單位購進(jìn)商品或生產(chǎn)加工過(guò)程中的產(chǎn)品、半成品也應按照上述要求分別由技術(shù)人員和保管人員進(jìn)行驗收入庫和登記存貨實(shí)物明細賬簿。對檢驗過(guò)程中發(fā)現的不合乎有關(guān)標準的次品、報廢品要做好記錄，及時(shí)上報處理。
第五章 庫存物資、存貨的`保管制度
第十七條 庫存物資保管工作必須遵守準確、及時(shí)、經(jīng)濟、安全的原則，必須做到“四號定位”、“五五存放”、“四對口”的科學(xué)管理。必須按各類(lèi)物資的特性和具體的儲存條件，定期維護保養、抽樣復檢、整碼碼垛，做到“十不”無(wú)損儲存。
�。ㄒ唬⿷鶕镔Y的特性科學(xué)存放。對于一些精密度要求嚴格的庫存物資、存貨要特別注意，不要損壞其物質(zhì)本身質(zhì)量。
�。ǘ⿲τ诳沙P的物質(zhì)，銹污除干凈后，用石蠟、潤滑油、合成防腐劑涂刷涼干。
�。ㄈ┬柽M(jìn)行包裝的物資進(jìn)行包裝后，經(jīng)檢驗符合要求后方可入庫保管。
第十八條 庫存物資要按照保管規程要求建立臺帳，要做到產(chǎn)品名稱(chēng)、規格型號、產(chǎn)品許可證、合格證、生產(chǎn)日期、生產(chǎn)批次、有效期等內容齊全，包裝、擺放、儲存符合要求，物資倉儲管理工作參照《中國石油天然氣集團公司企業(yè)物資部門(mén)倉儲管理工作等級標準》執行。驗收入庫的物資，必須做到帳、卡、實(shí)物、資金四對口。未經(jīng)檢驗驗收的物資不得交付使用，不得付款。
第十九條 庫存物資要做到有動(dòng)必點(diǎn)，堅持永續盤(pán)點(diǎn)的制度。庫房每月要全面盤(pán)點(diǎn)一次，庫房盤(pán)點(diǎn)必須填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)表，由相關(guān)人員簽字，每年五月底前必須搬動(dòng)整理檢查一次，以防生銹。腐蝕受損件在每年十一月底全面清倉查庫，對查出的問(wèn)題進(jìn)行匯總，上報研究后一次性處理。定期對存貨進(jìn)行檢查，查看有無(wú)損壞、變質(zhì)或積壓等情況，并對檢查結果進(jìn)行記錄，要積極盤(pán)活積壓存貨，對毀損、報廢、技術(shù)淘汰的存貨經(jīng)相應地授權審批，及時(shí)處理。發(fā)現庫存盈虧的，及時(shí)上報，庫房和財務(wù)部門(mén)按規定進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。
�。ㄒ唬�、同名、同數、價(jià)格差異、出賬引起的虧損，由保管員填寫(xiě)調整單，科長(cháng)或單位領(lǐng)導審批，即可出賬。
�。ǘ�、由于收發(fā)差錯引起的盈虧，清倉查庫中發(fā)現的責任不明的盈虧，由保管員填寫(xiě)盈虧單，由公司主管領(lǐng)導審批后處理。
�。ㄈ┥暾垐髲U的物資，必須說(shuō)明原因，每年十二月初由保管員填寫(xiě)報廢物資申請表，由技術(shù)部門(mén)鑒定后，交上級部門(mén)批準后，方可出賬處理。
第二十條 存貨的存放和管理必須由專(zhuān)人負責并分類(lèi)編目，定期與會(huì )計記錄進(jìn)行核對，并對不一致的項目查找原因，落實(shí)責任。認真填寫(xiě)維護保養記錄本、收發(fā)差錯記錄本、巡回檢查記錄本，做到發(fā)現問(wèn)題記錄有時(shí)間、有措施、有處理結果。
財務(wù)部門(mén)負責定期組織對存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，與實(shí)物明細賬進(jìn)行核對，查明差異原因及相關(guān)人員的責任，形成盤(pán)點(diǎn)報告，經(jīng)審核批準進(jìn)行賬項調整，以保證賬實(shí)相符。在期末組織相關(guān)部門(mén)對存貨進(jìn)行全面清查，按照公司相關(guān)管理規定計提存貨跌價(jià)準備。
第六章 庫存物資和存貨發(fā)出管理
第二十一條 物資經(jīng)檢驗合格后方可入庫和發(fā)放使用。各庫房憑填列完整正確、手續合格有效的發(fā)料單做為庫存物資或存貨的出庫憑證，輪胎、工具、勞保和低值易耗品以及各配件庫房中的大件、總成件領(lǐng)用還必須登記領(lǐng)用臺帳。用于銷(xiāo)售的必須附有銷(xiāo)售清單有關(guān)聯(lián)次，必要的還需審核相關(guān)銷(xiāo)售合同。庫存物資發(fā)出審批程序按照公司有關(guān)成本費用管理規定和各單位具體的油材料領(lǐng)用管理規定執行，用于銷(xiāo)售的存貨發(fā)出審批程序按照公司有關(guān)銷(xiāo)售與收款管理規定和各單位具體管理規定執行。
第二十一條 庫房保管員要審核出庫憑證填寫(xiě)是否齊全、出具的證明是否有效，物資出庫必須堅持“先進(jìn)先出、后進(jìn)后出”的發(fā)放原則，發(fā)料分單位單次分發(fā)，不允許兩個(gè)單位混發(fā)。
對已經(jīng)發(fā)出的物資和存貨，當月必須辦理出庫，屬于生產(chǎn)加工的，對原材料、半成品及產(chǎn)成品的發(fā)放、領(lǐng)用，必須分別憑合格的出庫憑證辦理出庫。屬對外銷(xiāo)售的，當月還必須開(kāi)據銷(xiāo)售發(fā)票并準確掛帳，否則追究保管人員和相關(guān)管理人員責任。各商貿流通單位對外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的資金回收按季度考核，每季度末資金必須回籠，為降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險，大額銷(xiāo)售必須簽定銷(xiāo)售合同。
庫存物資的發(fā)放要求如下：
�。ㄒ唬�、依據發(fā)貨憑證，按其數量準確發(fā)出，不準多發(fā)或少發(fā)。
�。ǘ�、發(fā)放物資程序：動(dòng)標簽、發(fā)貨、點(diǎn)庫存、簽字核對。
�。ㄈ�、交提貨人當面點(diǎn)清楚，由提貨人在發(fā)貨單據指定位置簽字。
第二十二條 物資的包裝要求
�。ㄒ唬�、能保持原包裝的按原包裝發(fā)貨。
�。ǘ�、選擇牢固的包裝物。
�。ㄈ�、按裝箱要求，上輕下重選擇合適的襯墊材料。
�。ㄋ模�、裝箱單要填清箱內品種、規格、數量、發(fā)票號及包裝人員簽名。
第二十三條 下列物資不允許出庫
�。ㄒ唬�、憑證填寫(xiě)不清，或印章、審批手續不齊全，不允許出庫。
�。ǘ�、非正式出庫憑證不予接受，特殊情況必須由有關(guān)業(yè)務(wù)主管簽字并有處理方法方可發(fā)放。
�。ㄈ�、生銹腐爛、變質(zhì)物質(zhì)不允許出庫，經(jīng)保養檢驗合格后方可發(fā)放。
�。ㄋ模�、待收料物資不允許出庫，如生產(chǎn)急需，先由計劃員開(kāi)估價(jià)入庫料單，并經(jīng)檢驗后，保管員方可迅速處理，保證生產(chǎn)需要，產(chǎn)品合格后方全數入庫。
第二十四條 嚴格執行交舊領(lǐng)新和登記領(lǐng)用臺帳制度
�。ㄒ唬┌醇夹g(shù)部門(mén)規定的交舊物資范圍，收回舊件，發(fā)出新件。廢舊料由專(zhuān)人負責管理，按技術(shù)部門(mén)以及公司運財字[2001]205號《關(guān)于公司閑置報廢物資管理有關(guān)問(wèn)題的通知》文件之要求回收、保管、存放和處置。
�。ǘ┹喬�、工具、勞保和低值易耗品庫房以及各配件庫房中的大件、總成件領(lǐng)用必須建立登記領(lǐng)用臺帳制度，領(lǐng)用人員在出庫憑證上簽字同時(shí)還需在臺帳的指定位置簽字。臺帳登記應統一規范符合公司規定，臺帳登記必須真實(shí)、準確、完整、及時(shí)，以備財務(wù)部門(mén)、領(lǐng)用單位核查和上級部門(mén)核查。
領(lǐng)用輪胎未達到規定行駛里程的，責任人按供應及技術(shù)部門(mén)核定的損失進(jìn)行賠償后，方可領(lǐng)用，工具、勞保及辦公用低值易耗品未到領(lǐng)用周期的，不予發(fā)放，人員調動(dòng)調離崗位的，根據臺帳登記物品進(jìn)行移交，接受人在臺帳指定位置簽字。
第二十五條 物資退換貨以及存貨的銷(xiāo)售退回
�。ㄒ唬�、經(jīng)過(guò)技術(shù)部門(mén)質(zhì)量檢驗不合格或在使用過(guò)程中有質(zhì)量問(wèn)題的物資，均可以退換貨，但必須附有技術(shù)部門(mén)的詳細鑒定結論。
�。ǘ�、商品及產(chǎn)品的銷(xiāo)售退回必須經(jīng)各單位銷(xiāo)售主管審批后方可執行。銷(xiāo)售退回的貨物應由技術(shù)部門(mén)檢驗和保管部門(mén)清點(diǎn)后方可入庫。技術(shù)部門(mén)應對客戶(hù)退回的貨物進(jìn)行檢驗并出具檢驗證明；保管部門(mén)應在清點(diǎn)貨物、注明退回貨物的品種和數量后填制退貨接收報告。
財務(wù)部門(mén)對檢驗證明、退貨接收報告以及退貨方出具的退貨憑證等進(jìn)行審核后辦理相應的退款事宜。
第七章 附則
第二十六條 本管理辦法由財務(wù)資產(chǎn)科負責解釋。第二十七條 本管理辦法自發(fā)布之日起實(shí)施。
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