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2016年注冊會(huì )計師《經(jīng)濟法》考點(diǎn)：公司債券上市交易
知識點(diǎn)：公司債券上市交易
1.上市交易的情形：(適用于一般公司債券和可轉換公司債券)
(1)公司債券的期限為1年以上。
(2)公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元。
(3)公司申請債券上市時(shí)應符合法定的公司債券發(fā)行條件。
2.暫停上市和終止上市的情形：
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暫停上市
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終止上市
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公司有重大違法行為
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公司有重大違法行為，查實(shí)后果嚴重
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公司情況重大變化不合上市條件
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重大變化不符合上市條件，限期內未能消除
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募集資金不按核準用途使用
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募集資金不按核準用途使用，限期未能消除
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未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)
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未按債券募集辦法履行義務(wù)，查實(shí)后果嚴重
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公司最近2年連續虧損
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最近2年連續虧損，在限期內未能消除
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公司解散或者被宣告破產(chǎn)
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擴展相關(guān)知識：
注冊材料
一、注冊為執業(yè)會(huì )員(即簽字注冊會(huì )計師)： 注冊會(huì )計師執業(yè)資格考試合格，并在中國境內從事審計業(yè)務(wù)工作2年以上者，可以通過(guò)所在的會(huì )計師事務(wù)所向事務(wù)所所在地的省級注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )提交下列材料，申請注冊為執業(yè)會(huì )員(即簽字注冊會(huì )計師)：
(一)注冊會(huì )計師注冊申請表;
(二)注冊會(huì )計師全國統一考試全科合格證書(shū)復印件;
(三)2名注冊會(huì )計師出具的注冊申請人從事審計業(yè)務(wù)2年以上證明表;
(四)與所在會(huì )計師事務(wù)所簽定的聘用合同復印件;
(五)有效身份證件或者身份證明復印件(外國人應當提交護照和簽證復印件，香港、澳門(mén)特別行政區及臺灣地區居民應當提交在香港、澳門(mén)特別行政區及臺灣地區的身份證件復印件和中國出入境行政管理部門(mén)發(fā)放的通行證復印件替代此項材料);
(六)有效人事檔案證明或者退休證明復印件(外國人和香港、澳門(mén)特別行政區及臺灣地區居民應當提交由中國勞動(dòng)行政管理部門(mén)發(fā)放的就業(yè)證復印件替代此項材料)。
二、注冊為非執業(yè)會(huì )員： 取得注冊會(huì )計師執業(yè)資格考試合格，但尚未在中國境內從事審計業(yè)務(wù)工作2年以上者，可以自行向取得全科合格證書(shū)的省級注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )提交下列材料，申請注冊為非執業(yè)會(huì )員：
(一)注冊會(huì )計師注冊申請表;
(二)注冊會(huì )計師全國統一考試全科合格證書(shū)復印件;
(三)有效身份證件或者身份證明復印件(外國人應當提交護照和簽證復印件，香港、澳門(mén)特別行政區及臺灣地區居民應當提交在香港、澳門(mén)特別行政區及臺灣地區的身份證件復印件和中國出入境行政管理部門(mén)發(fā)放的通行證復印件替代此項材料)。
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