內蒙古注會(huì )協(xié)會(huì )：2016年注冊會(huì )計師任職資格檢查通知

　　關(guān)于開(kāi)展2016年度注冊會(huì )計師任職資格檢查工作的通知

　　內注冊[2016] 3號

各會(huì )計師事務(wù)所：

　　為加強對注冊會(huì )計師任職資格的監督管理，促進(jìn)注冊會(huì )計師行業(yè)健康發(fā)展。 根據《注冊會(huì )計師任職資格檢查辦法》和《中國注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )關(guān)于開(kāi)展2016年度注冊會(huì )計師任職資格檢查工作的通知》(會(huì )協(xié)〈2015〉83號)要求，結合我區實(shí)際情況，現就做好2016年度注冊會(huì )計師任職資格檢查(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“年檢”)工作有關(guān)事項通知如下：

　　一、根據制度規定，突出年檢重點(diǎn)

　　2016年度年檢工作，我會(huì )依據年檢辦法及相關(guān)制度規定，重點(diǎn)檢查核實(shí)注冊會(huì )計師履行會(huì )員義務(wù)、繼續教育、專(zhuān)職執業(yè)等情況。重點(diǎn)關(guān)注涉及投訴舉報會(huì )計師事務(wù)所的注冊會(huì )計師、新設立會(huì )計師事務(wù)所的合伙人(股東)、協(xié)會(huì )代管的注冊會(huì )計師的任職資格情況，尤其是專(zhuān)職執業(yè)情況。重點(diǎn)檢查注冊會(huì )計師的社保參保證明、工資清單、聘用合同、人事檔案托管證明、業(yè)務(wù)工作底稿等。

　　二、年檢范圍

　　凡2015年12月31日前批準注冊在我區會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)的注冊會(huì )計師均應接受檢查。外省市會(huì )計師事務(wù)所在我區設立分所的，其分所注冊會(huì )計師應接受我會(huì )的年度檢查

　　三、注冊會(huì )計師年檢的具體內容為：

　　(一)注冊會(huì )計師在事務(wù)所專(zhuān)職執業(yè)情況;

　　(二)當年從事的法定業(yè)務(wù)情況;

　　(三)是否受過(guò)行業(yè)懲戒、行政處罰或刑事處罰等情況;

　　(四)當年接受繼續教育的情況;

　　(五)非注冊會(huì )計師控制事務(wù)所情況;

　　(六)社保參保情況;

　　(七)會(huì )費繳納情況;

　　(八)應該進(jìn)行年檢的其他內容。

　　四、年檢要求

　　(一)各事務(wù)所應當根據有關(guān)規定，認真組織、落實(shí)本所的注冊會(huì )計師年檢工作，并于2016年3月1日前，將有關(guān)附件(1-7)連同本所注冊會(huì )計師的訂本式《注冊會(huì )計師證書(shū)》原件等，一并上報我會(huì )注冊部。

　　(二)凡有下列情形之一的注冊會(huì )計師，年檢不予通過(guò)，我會(huì )將收回注冊會(huì )計師證書(shū)。

　　1、依法被撤銷(xiāo)注冊，或者吊銷(xiāo)注冊會(huì )計師證書(shū)的;

　　2、不在會(huì )計師事務(wù)所專(zhuān)職執業(yè)的;

　　3、完全喪失民事行為能力的;

　　4、受刑事處罰的;

　　5、自行停止執行注冊會(huì )計師業(yè)務(wù)滿(mǎn)1年的;

　　6、以欺騙等不正當手段取得注冊會(huì )計師證書(shū)的;

　　7、其他不適合擔任注冊會(huì )計師的情形。

　　(三)注冊會(huì )計師有下列情形之一的，注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )暫緩通過(guò)檢查：

　　1、不履行會(huì )員義務(wù)且情節嚴重的;

　　2、所在會(huì )計師事務(wù)所在接受暫停執業(yè)處罰期間的;

　　3、本人在接受暫停執業(yè)處罰期間的;

　　4、未按時(shí)交納個(gè)人會(huì )費的

　　五、年檢程序和時(shí)間安排

　　(一)準備階段事務(wù)所年檢須報送的材料：

　　1、 會(huì )計師事務(wù)所(分所)基本情況表(附件1);

　　2、注冊會(huì )計師任職資格檢查基本情況表(附件2);

　　3、注冊會(huì )計師任職資格檢查情況匯總表(附件3);

　　4、出資人或合伙人基本情況表(附件4);

　　5、注冊會(huì )計師參加社會(huì )保險情況統計表(附件5);

　　6、撤銷(xiāo)、注銷(xiāo)注冊人員統計表(附件6);

　　7、注冊會(huì )計師證書(shū)換證情況統計表(附件7);

　　8、由人才交流中心出具的存檔人員一覽表,達到法定退休年齡的(男已滿(mǎn)60周歲，女已滿(mǎn)55周歲)需提供退休證件復印件，未達到法定退休年齡屬于提前退休、內部退休、企業(yè)改制(破產(chǎn))、下崗待業(yè)人員請提供局級單位組織人事部門(mén)、單位組織人事部門(mén)的相關(guān)文件或證明;

　　9、2015年社會(huì )保險核定表及繳費基數名冊或個(gè)人繳費需提交社保證明原件;

　　10、注冊會(huì )計師證書(shū)原件

　　為便于歸檔保存，各會(huì )計師事務(wù)所報送的年檢材料，一律使用A4紙打印填寫(xiě)，并按照上述順序排列，裝訂成冊

　　(二)上報材料階段。未設立分會(huì )地區的事務(wù)所應于2016年3月1日前將年檢材料通過(guò)我會(huì )指定快遞中國郵政EMS上報至自治區注協(xié)注冊管理部;設立分會(huì )地區的事務(wù)所將年檢材料報當地分會(huì )，分會(huì )根據實(shí)際情況簽署意見(jiàn)后，于3月1日前統一報自治區注協(xié)注冊管理部。

　　事務(wù)所逾期未上報年檢材料的應檢人員，自治區注協(xié)將不再受理并視同年檢未通過(guò)。

　　(三)公布年檢結果。自治區注協(xié)將在有關(guān)報刊及網(wǎng)站上公布年檢結果，并將年檢結果抄送各地工商行政管理局。

　　(四)年檢檢查。自治區注協(xié)將組織檢查組對部分事務(wù)所注冊會(huì )計師的年檢情況進(jìn)行重點(diǎn)抽查核實(shí)。

　　六、年檢工作中，各事務(wù)所應認真做好以下幾個(gè)方面工作;

　　(一)通過(guò)這次年檢工作，要求各事務(wù)所認真核實(shí)本所注冊會(huì )計師的實(shí)有人數，同時(shí)在上報自治區注協(xié)的年檢材料前，請事先分別與《財政會(huì )計行業(yè)管理系統》(即財政系統)和《中國注冊會(huì )計師行業(yè)管理信息系統》(中注協(xié)系統)核對本所的注冊會(huì )計師人數和相關(guān)信息，在上述兩個(gè)系統中，注冊會(huì )計師和事務(wù)所的相關(guān)信息發(fā)生變更的，可由事務(wù)所指派專(zhuān)人分別在兩個(gè)系統中自行修改或補充。如有問(wèn)題請提前與自治區注協(xié)注冊部聯(lián)系。

　　(二)對照本通知的有關(guān)規定，認真做好事務(wù)所內部自查階段的工作，如實(shí)填寫(xiě)相關(guān)表格，有關(guān)要求附表備注中已明確。

　　(三)注冊會(huì )計師和事務(wù)所應當對其提交檢查材料內容的真實(shí)性負責。對于檢查中發(fā)現的弄虛作假情況，我會(huì )將根據相關(guān)規定，給予行業(yè)內通報批評或注銷(xiāo)注冊、撤銷(xiāo)注冊處理。

　　(四)事務(wù)所要如實(shí)上報上年度的收入、注冊會(huì )計師人數、注冊會(huì )計師培訓等情況，以便為協(xié)會(huì )在2016年度對事務(wù)所綜合評級提供參考。綜合評級文件另行下發(fā)。

　　(五)我會(huì )將按照《注冊會(huì )計師任職資格檢查辦法》，重點(diǎn)檢查事務(wù)所上報年檢材料中的注冊會(huì )計師人事檔案托管證明、社保參保證明(參加年檢的會(huì )計師事務(wù)所需上報以上兩份證明的原件)。對掛名兼職的注冊會(huì )計師，一經(jīng)查實(shí)，嚴肅處理。

　　(六)未參加年檢、年檢未通過(guò)的注冊會(huì )計師，由所在事務(wù)所負責將其訂本式執業(yè)證書(shū)，注冊會(huì )計師個(gè)人印鑒交回自治區注協(xié)。符合非執業(yè)會(huì )員條件，由本人自愿申請轉為非執業(yè)會(huì )員。

　　(七)年檢期間暫停辦理注冊會(huì )計師轉所手續。

　　七、凡參加年檢的注冊會(huì )計師應由所在事務(wù)所集中繳納年檢費100元/人。設立分會(huì )地區的事務(wù)所將年檢費交當地分會(huì )，未設立分會(huì )地區的事務(wù)所請將年檢費匯至以下帳戶(hù)。

　　匯 款 帳 號：15001706655050003801

　　開(kāi) 戶(hù) 行 ： 內蒙古建行車(chē)站西街支行

　　行 號： 105191073080

　　收 款 單 位： 內蒙古自治區財政廳

　　八、其他事項

　　事務(wù)所對系統使用方面問(wèn)題，咨詢(xún)久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：唐小龍、王朋，聯(lián)系電話(huà)：(010)88250338、88250395。

　　注冊部聯(lián)系人：國 堂 趙怡晨

　　聯(lián) 系 電 話(huà) ：0471-4192395

　　財務(wù)部聯(lián)系人：銀力飛 0471-4192692

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