Q： 假設你作為SAP的顧問(wèn)，請介紹SAP系統中統馭科目的用處。

A: 統馭科目（reconciliation account）指的就是將明細科目歸集起來(lái)的意思。

系統總帳科目表中包括統馭科目，該統馭科目是與應收模塊、應付模塊、固定資產(chǎn)模塊有關(guān)的，其中長(cháng)、短期借款運用了應付模塊的功能，也成為了統馭科目。

假設用戶(hù)在Customer Master Data設定錯誤，將Reconciliation Account輸入錯誤， 作為顧問(wèn)如何將系統的錯誤數據調整正確？利用統馭科目的修改功能.

在實(shí)際業(yè)務(wù)過(guò)程，我們可能會(huì )發(fā)生統馭科目選用錯誤，此時(shí)就要用到統馭科目的變更功能。如客戶(hù)A的統馭科目被誤選為11310101，并有一筆分錄輸入，假設為1000元，此時(shí)的總帳科目11310101就有1000元余額，事后發(fā)現用錯統馭科目，為此在此客房的主數據中更改統馭科目假設為113102101（注意這并不會(huì )更改已過(guò)入11310101的'1000元），更改完畢后，至月末（假設本月只有一筆分錄及余額為1000元）運行客戶(hù)重組程序，系統會(huì )產(chǎn)生借：11310299（系11310201的調整科目，但非統馭科目）1000貸：11310199（系11310101
的調整科目，但非統馭科目）1000，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?/span>0，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?/span>1000，這樣在報表層次就將由于選錯統馭科目而產(chǎn)生的錯誤糾正了。第二個(gè)月初，系統會(huì )自動(dòng)運行相反的調整分錄，借：11310199（系11310101的調整科目，但非統馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調整科目，但非統馭科目）1000。直到選錯統馭科目的金額被支付出去后，才不需運行上述程序。

Q: 請介紹下如果你需要批量導入數據，比如從EXCEL或FLAT文件選擇導入總帳科目主數據的時(shí)候，你會(huì )選擇哪些方法？

A: LSMW Legacy System Migration Workbench（詳情請參考一份關(guān)于在LSMW上創(chuàng )建錄屏程序 并且記錄Variant和Screen Record的帖子）， CATT和ECATT (CATT的對應T-CODE到ECC版本5.0后沒(méi)有了，變成了ECATT), 以及BDC 批量數據導入程序。

Q: 請簡(jiǎn)單介紹一下SAP內現金流管理的方法？

A: 在SAP中，對于現金流量表的編制是采用公式的方式計算而出的。

如經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量是通過(guò)當年銷(xiāo)售收入+應收帳款的期初數—應收帳款的期末數+預收帳款的期末數—預收帳款的期初數等公式計算而出，但是我們知道該公司對于企業(yè)的正常業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)是有效的，但現代社會(huì )中，非貨幣性交易及債務(wù)重組的業(yè)務(wù)時(shí)有發(fā)生，這部份交易是不與現金流轉有關(guān)的，但同樣在減少諸如應收帳款的金額，故在利用公式來(lái)推導現金流量表時(shí)，尚需加入某些因素，即經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量應為當年度產(chǎn)生的銷(xiāo)售收入+應收帳款的期初數--應收帳款的期末數+預收帳款的期末數—預收帳款的期初數+當期收回前期核銷(xiāo)的壞帳—以非現金資產(chǎn)抵償債務(wù)而減少的應收帳款—當期核銷(xiāo)的壞帳，由于新增的因素在報表層次是如無(wú)法體現的（報表的應收帳款期末數是結果），故利用未調整前的公式計算出的現金流量表是不準確的。尚有現金流量表的某些項目是不能用公司來(lái)計算的，如購建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(cháng)期資產(chǎn)支付的現金需根據有關(guān)科目分析確定等。因此，利用控制模塊的某些道理來(lái)完成現金流量表的編制。比如，在輸入憑證時(shí)，初級成本要素被要求分配一個(gè)成本中心，實(shí)際上這成本中心是在歸集有關(guān)初級成本要素及金額。那能不能在憑證輸入時(shí)，凡與現金流動(dòng)有關(guān)的金額都被分配一個(gè)現金流量表中的項目，如當借：現金1000貸：客戶(hù)1000時(shí)，在行項目中現金應分配給“銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)產(chǎn)生的現金”，又如當借：費用2000貸：現金2000，則在行項目中這2000元就應分配至“支付職工以及為職工支付現金”等.

   具體操作步驟如下:

Q: 描述一下財務(wù)以及管理會(huì )計在月末關(guān)帳時(shí)需要做哪些工作?

A: 參見(jiàn)本博一篇關(guān)于月關(guān)帳的Blog.包含CO/FI/MM/PP/SD

Q: 如果作為國內一家子公司，需要使用保留目前的用戶(hù)習慣(滿(mǎn)足國內GAAP的財務(wù)標準)，同時(shí)又可以滿(mǎn)足INT全球帳套的帳套合并?在SAP中如何實(shí)現?

A: 假設該公司的Company Code 是1000,出國內報表使用帳套是CACN，和總公司合并的時(shí)候，總公司帳套是INT 則在SPRO設定Chart Of Account分配的時(shí)候設置如 : Chart Of Account : INT /[ Country Legacy Group : CACN ].

   其實(shí)在設定該公司下的GL主數據的時(shí)候就有該選項了。